Файл: Методы формирования и оценка стоимости капитала банка (Основные методы управления ликвидностью).pdf

Умение находить «золотую середину», т.е. поддерживать разумные соотношения между этими параметрами, составляет содержание банковского дела как искусства. Управление активами и пассивами (УАП) представляет собой скоординированное управление банковским балансом, принимающее во внимание альтернативные сценарии ставки процента и ликвидности. Управление активами и пассивами (УАП) представляет собой скоординированный процесс управления требованиями и обязательствами кредитного учреждения, то есть всем банковским балансом, принимая во внимание процентные ставки и риск ликвидности.

Глоссарий

п/п	Понятие	Определение
1	2	3
1	Банк	это финансовый институт, созданный для управления денежным потоком в стране.
2	Ликвидность банка	возможность выполнения совокупности обязательств перед всеми контрагентами за счёт достаточности собственного капитала, эффективного размещения средств по счетам актива и пассива баланса, а также возможности привлечения финансовых ресурсов через операции с ценными бумагами и рынок межбанковского кредитования.
3	Управление активами и пассивами (УАП)	это постоянное сопоставление и урегулирование показателей баланса кредитной организации с целью поддержания прибыльности и минимизации неоправданных рисков.
4	Баланс банка	это основной документ бухучета, отражающий суммы остатков всех лицевых счетов аналитического учета. Анализ баланса позволяет определить наличие собственных средств, изменения в структуре источников ресурсов, состав и динамику активов и т.д.
5	Секьюритизация	представляет собой процесс перевода активов в более ликвидную форму. Суть схемы заключается в том, что потенциальный заемщик формирует пул однородных активов, на основе которого выпускаются долговые обязательства.
6	Ликвидность активов	способность активов трансформироваться в денежную наличность посредством их реализации или погашения обязательств должником.
7	Учетно-ссудные операции	судные операции составляют основу деятельности банка в размещении его ресурсной базы. Они приносят банкам значительную часть их доходов
8	Пассивные операции	с помощью пассивных операций банки формируют свои ресурсы. Суть их состоит в привлечении различных видов вкладов, получении кредитов от других банков, эмиссии собственных ценных бумаг, а также проведении иных операций, в результате которых увеличиваются банковские ресурсы.
9	Собственные средства (капитал) банка	собственный капитал, имея четко выраженную правовую основу и функциональную определенность, является финансовой базой развития банка. Он позволяет осуществлять компенсационные выплаты вкладчикам и кредиторам в случае возникновения убытков и банкротства банков; поддерживать объем и виды операций в соответствии с задачами банков.
10	Межбанковские займы (МБЗ)	этот источник средств банков, который на сегодняшний день является одним из наиболее доступных и высокомобильных.

Список использованных источников

Нормативно-правовые акты

Федеральный закон «О Центральном банке РФ»: Федеральный закон от 10.07.2002 г. № 86-ФЗ // Справочно-правовая система «Консультант Плюс»: [Электронный ресурс] / Компания «Консультант Плюс». – Послед. обновление 15.11.2006г.

Учебная литература

Бабанов, В.В. Новый подход к управлению ликвидностью [Текст]: журнал «Банковское дело»/ учредитель «Информбанк». - М: Информбанк 2001, №3. - с. 7-12 - ISSN 2071-4904.
Белоглазова, Г. Н. Банковское дело: организация деятельности коммерческого банка [Текст] / Г. Н. Белоглазова, Л. П. Кроливецкая. - С-П.: Юрайт-Издат, 2010. - 314с. - ISBN 978-5-9916-0613-4.
Буевич, С. Ю. Анализ финансовых результатов банковской деятельности [Текст]: учебное пособие, 2-е изд. / С. Ю. Буевич, О. Г. Королёв. - М.: КНОРУС, 2005. - 160 с. - ISBN 5-85971-153-0.
Вислогузов, В. В. Предприниматели объявили кредиты в розыск [Текст]: газета / учредитель «Коммерсантъ». - 2008 от 29.10.08. - №197. - с.8
Герасимова, Е. Б. Банковские операции [Текст]: учебное пособие / Е. Б. Герасимов, И. Р. Унанян, Л. С. Тишина. - М.: Форум, 2009. - 313с. - ISBN: 978-5-91134-334-7.
Костина, Н. А. Моделирование риска ликвидности коммерческого банка [Текст]: журнал «Банковские технологии» / учредитель «Финанс Медиа». - М: Профи-Пресс, 2007, № 1. - с. 20-24- ISSN 1560-0521.
Лаврушин, О.И. Управление деятельностью коммерческого банка[Текст] / О.И. Лаврушин. - М: Юристъ, 2005. - 276с. - ISBN: 5-7975-0549-5.
Лобанов, А. А. Энциклопедия финансового риск-менеджмента [Текст] / А.А. Лобанов, А.В. Чугунов. - М: Альпина, 2006. - 350 с. ISBN 5-9614-0285-1.
Ольхова, Р. Г. Банковское дело. Управление в современном банке[Текст]: учеб. пособие 2-е изд. / Р. Г. Ольхова. - М.: КноРус, 2009. - 304 с. - ISBN 978-5-390-00429-6.

Электронные ресурсы

Разработочная таблица для расчета показателя «Расчетная ликвидность»: расчетная таблица официального сайта ЦБ РФ [Электронный ресурс]. - Режим доступа: http://www.cbr.ru/analytics/bank_system/print.asp?file= metodica_0310_pr1.htm

Список сокращений

ЦБ - Центральный банк;

РФ - Российская Федерация;

др. - другое;

УАП - управление активами и пассивами;

т.п. - тому подобное;

КУАП - комитет по управлению активами и пассивами;

GAP - от англ. Gap - разрыв, промежуток;

СК - специализированная компания;

ФЗ - Федеральный Закон;

т.е. - то есть;

МБЗ - межбанковские займы;

УРЛ - управления рисками ликвидности;

УР - управление рисками.

Приложение А

Разработочная таблица для расчета показателя «Расчетная ликвидность»

№	№	Показатели	Расчет
1	2	3	4
АКТИВЫ
1.	Наличность		п. 1.1 + 1.2 + 1.3 (и)
	1.1.	Денежные средства	п.1.1 + 1.2.3 + 1.3 таблицы 1
	1.2.	Счета в Центральном банке Российской Федерации	п.1.2.1 + 1.5 таблицы 1
	1.3.	Средства в банках	п.1.2.2 + 1.4 таблицы 1
	1.3.1.	Средства, замороженные	форма 603 по банкам с отозванной лицензий и по банкам, имеющим картотеку
	1.3.(и)	Средства в банках	п.1.3 - 1.3.1 данной таблицы
2.	Ссудная задолженность, в т. ч.:		п.2 таблицы 1
	2.1.	банков	п.2.1 + б/сч.514А + 518А
	2.1.1.	Резерв на возможные потери по ссудам	строки 5 + 15 + 25 (графа 14) формы 115*
	2.2.	клиентов	п.2 - 2.1 данной таблицы
	2.2.1.	Резерв на возможные потери по ссудам	строки 10 + 20 + 30 (графа 14) формы 115
	2.(и)	Чистая ссудная задолженность	п.2.1 - 2.1.1 + 2.2 – 2.2.1 данной таблицы
3.	Ценные бумаги		п.4 таблицы 1
	3.1.	Ценные бумаги Российской Федерации	п.4.1.1.1 + 4.1.2.1 + 4.1.3.1 таблицы 1
	3.2.	Резерв под обесценение ценных бумаг	п.14.3 таблицы 1
	3.3.	Резервы на возможные потери от вложений в ценные бумаги	п.14.5 таблицы 1
	3.(и)	Чистые вложения в ценные бумаги	п.3 – 3.2 - 3.3 данной таблицы
4.	Лизинг		п.3 таблицы 1
5.	Прочие активы и дебиторская задолженность		п.6 + 7 + 10 таблицы 1
	5.1.	Резерв на возможные потери по прочим активам	п.14.2 + 14.4 таблицы 1
	5.(и)	Прочие активы за минусом резерва	п.5.- 5.1 данной таблицы
6.	Итого чистых активов		п.1 + 2(и) + 3(и) + 4 + 5(и)
7.	Неиспользованные кредитные линии		б/сч. 91403 + 91406
8.	Итого ликвидных средств		п.1 + 2(и) + 3(и) + 4 + 5(и) + 7
ПАССИВЫ
9.	Средства банков		п.15.2.1 - 15.2.1.2 + 15.1.1 таблицы 1
	9.1.	Кредиты, полученные банками от Центрального банка РФ	п.15.2.1.2 + 15.1.4.1 таблицы 1
10.	Средства клиентов		п.15.1 - 15.1.1 - 15.1.4.1 - 15.1.4.2 + 15.2.2 + 15.2.3 + 16 + 17 таблицы 1
11.	Выпущенные долговые обязательства		п.15.2.4 + 15.2.5 таблицы 1
12.	Прочие обязательства и кредиторская задолженность		п.18 + 19 таблицы 1
13.	50% обязательств и гарантий, выданных банком		50% от остатка по б/сч.91404
14.	Открытые кредитные линии (неиспользованные)		б/сч.91302 + 91309
15.	Кредиты, полученные на капитальные вложения (до отчетной даты на 01.08.01)		б/сч.91903
16.	Субординированный кредит (заем)		п.205 формы 134

Смотрите также файлы

Правовые основы организации нотариат.pdf

Виды юридических лиц (исследование института юридического лица).pdf

Понятие и виды наследования (Коллизии связанные с наследством).pdf

Общая характеристика и основные финансовые показатели деятельности ООО «Темп»..pdf

Индивидуальное предпринимательство.pdf

Файл: Методы формирования и оценка стоимости капитала банка (Основные методы управления ликвидностью).pdf

Список использованных источников

Смотрите также файлы

Информация

Списки файлов

Дополнительно