Добавлен: 28.06.2023
Просмотров: 46
Скачиваний: 2
СОДЕРЖАНИЕ
Глава 1. Сущность денежного обращения и денежной системы
1.1 Понятие денежного обращения
1.2 Структура и элементы денежной системы
1.3 Денежная масса. Законы денежного обращения.
Глава 2. Денежный оборот и денежная система России
2.1 Денежный оборот в Российской Федерации
Роль денежного обращения, его правильная организация проявляются в следующих моментах:
- отлаженность хозяйственного оборота и платежно-расчетной системы;
- способность обеспечивать сбалансированность спроса и предложения на товарном рынке, не допускать дефицита товаров;
- характер и степень влияния денежной массы на рост цен и инфляцию;
- хронический недостаток денежных средств у субъектов рынка для своевременной выплаты заработной платы и финансирования оборотных средств.
Центральный банк РФ осуществляет межбанковские расчеты через свои учреждения. В его систему входит центральный аппарат, территориальные учреждения, расчетно-кассовые центры, вычислительные центры и пр. В настоящее время в России функционируют расчетные кассовые центры и другие учреждений, осуществляющих расчетное обслуживание, кредитные организации, филиалы этих организаций, а также счета бюджетов всех уровней и государственных внебюджетных фондов, органы федерального казначейства и других юридических лиц в случаях, предусмотренных законодательством.[12]
Кассовое обслуживание - одна из важнейших функций банков. Банк является начальным и конечным пунктом движения денег, обеспечивающих товарообмен. Наличные деньги попадают в сферу обращения из банка в форме выплаты заработной платы или других расчетов наличными и возвращаются в банк в виде выручки. Сфера денежного обращения подлежит регулированию и жесткой регламентации со стороны государства, основные аспекты которых закреплены законодательно («Порядок ведения кассовых операций»). Согласно этому Порядку банковская система является не только организатором налично-денежного обращения, но и контролером данного процесса.
Зачисление денежной выручки на счета в банке и выдача наличных средств на различные цели определяются как кассовые операции, которые по балансовому результату и по назначению делятся на приходные и расходные. Каждому предприятию определяется предельная величина наличных средств в кассе - лимит остатка кассы и норма расходования наличных денег из выручки. Эти кассовые нормативы позволяют рационально организовать денежное обращение, исключить встречные перевозки денег и обеспечить своевременные расчеты наличными. Одновременно с нормативами банк утверждает порядок и срок сдачи выручки в банк данного предприятия.
Сумма, количество и удельный вес банкнот и монеты, находящиеся в обращении в январе 2020 года, представлены на рисунке 2.
Рисунок 2. Структура наличной денежной массы в обращении по состоянию на 1 января 2020 года[13]
Налично-денежный оборот включает движение всей налично-денежной массы за определенный период времени между юридическими лицами, физическими лицами и государственными органами. В настоящее время порядок осуществления налично-денежного оборота на территории РФ регламентируется Положением «О правилах организации наличного денежного обращения на территории Российской Федерации», утвержденным Банком России 5 января 1998 г.[14]
В целях организации наличного денежного оборота на территории РФ на Банк России возложены следующие обязательства:
- прогнозирование и организация производства, перевозка и хранение банкнот и монет, а также создание их резервных фондов;
- установление правил хранения, перевозки и инкассации наличных денег для кредитных учреждений;
- определение признаков платежеспособности денежных знаков и порядка замены поврежденных банкнот и монет, а также их уничтожения;
- разработка и утверждение правил ведения кассовых операций в народном хозяйстве.
Для осуществления эмиссионно-кассового регулирования, кассового обслуживания кредитных организаций, а также предприятий и организаций в главных территориальных управлениях Центрального банка, расчетно-кассовых центрах имеются оборотные кассы по приему и выдаче наличных денег и резервные фонды денежных билетов и монет.
Резервные фонды денежных билетов и монет - это запасы не выпущенных в обращение денежных билетов и монет в хранилищах Центрального банка. Эти фонды создаются по распоряжению Центрального банка, который устанавливает их величину исходя из размера оборотной кассы, объема налично-денежного оборота, условий хранения и т.д.
В коммерческих банках создание таких фондов не предусмотрено, так как у них имеются операционные кассы. С 1 июня 2000 г. коммерческим банкам установлен лимит минимально допустимого остатка наличных денег в операционной кассе на конец дня для обеспечения своевременной выдачи денег со счетов юридических лиц независимо от их организационно-правовой формы, а также со счетов по вкладам граждан.
Платежный оборот в России составляет более 60 %, а в экономически развитых странах - 90%. Безналичный оборот осуществляется с помощью чеков, векселей, кредитных карточек и других кредитных инструментов.
Российской Федерации форма безналичных расчетов определяется правилами Банка России, действующими в соответствии с законодательством. Определено, что расчеты предприятий всех форм собственности по своим обязательствам с другими предприятиями, а также между юридическими лицами и физическими за товарно-материальные ценности производятся, как правило, в безналичном порядке через учреждения банка.
Выбор тех или иных безналичных расчетов зависит от уровня экономического развития страны. Самой распространенной формой безналичных расчетов в России в настоящее время являются платежные поручения(77,1% по количеству и 90,6% по объему платежей): с их помощью ведутся расчеты с поставщиками и подрядчиками в случае предоплаты, с органами страхового и пенсионного фонда, при налоговых и иных платежах.
В зависимости от экономического содержания различают две группы безналичного обращения: по товарным операциям и финансовым обязательствам. К первой группе относятся безналичные расчеты за товары и услуги, ко второй - платежи в бюджет (налог на прибыль, налог на добавленную стоимость и другие обязательные платежи) и внебюджетные фонды, погашение банковских ссуд, уплата процентов за кредит, расчеты со страховыми компаниями. В структуре безналичных платежей значительную часть составляют платежи, проведенные платежной системой Банка России: 47,6% по количеству и 58,7% по объему платежей. Постоянно высокий уровень платежей, проводимых через платежную систему Банка России, обусловлен эффективным и бесперебойным ее функционированием, а также тем, что использование для расчетов кредитными организациями средств, размещенных на счетах в Центральном банке Российской Федерации, имеющих нулевой кредитный риск, минимизирует их финансовые риски.
На рисунке 3 видны изменения денежной наличности за последний год, начиная с 1 января 2019 года. За последний год наличность возросла на 304,4 млн.руб.
Рисунок 3. Изменение количества наличных денег в обращении[15]
Таким образом, наличное и безналичное обращение образует общий денежный оборот страны, в котором действуют единые деньги одного наименования.
2.2 Платежная система и скорость обращения денег
Изменение объема денежной массы в обращении и состояние денежного обращения в целом во многом зависят от уровня развития платежной системы и скорости обращения денег.
Денежная масса в обращении характеризуется величиной денежного агрегата M2, в состав которого включаются наличные деньги в обращении М0 (сумма наличных денег в обращении вне банков, т.е. за вычетом остатков в кассах банков), а также остатки средств в национальной валюте на расчетных, текущих счетах и депозитах нефинансовых предприятий, организаций и физических лиц, являющихся резидентами РФ. Центральный Банк Российской Федерации не дает отдельно определения прямой отчетности по агрегату М2.
Сравнительно недавно в РФ для характеристики величины денежной массы стал применяться показатель М2Х, в состав которого помимо величины М2 включаются также все виды депозитов в иностранной валюте (в рублевом эквиваленте - X). При этом для характеристики относительной обеспеченности оборота денежной массой используется коэффициент К2 =М2Х/ВВП. Величина этого коэффициента (К2) призвана характеризовать относительную обеспеченность оборота платежными средствами.
При сравнении величин денежной массы 2018-2019 гг., можно отметить, что по состоянию на 1 января 2019 года она увеличилась на 4 667,1 млрд. рублей. Если сравнивать эту величину по состоянию на 1 января 2020 года, то можно отметить, что ее прирост составил 4 551 млрд. рублей (табл. 1.).[16]
Таблица 1 Денежная масса в 2018-2020 годах, млрд. руб.
|
|
Денежная масса (М2) без учета кредитных организаций с отозванной лицензией (млрд руб.) |
||
|
|
всего |
в том числе: |
|
|
|
|
наличные деньги (M0) |
безналичные средства |
|
01.01.2018 |
42 442,2 |
8 446,0 |
33 996,2 |
|
01.02.2018 |
41 597,5 |
8 163,6 |
33 433,8 |
|
01.03.2018 |
42 045,5 |
8 301,0 |
33 744,5 |
|
01.04.2018 |
42 377,0 |
8 442,6 |
33 934,4 |
|
01.05.2018 |
43 122,0 |
8 712,3 |
34 409,7 |
|
01.06.2018 |
43 257,4 |
8 772,0 |
34 485,4 |
|
01.07.2018 |
44 126,7 |
8 945,5 |
35 181,2 |
|
01.08.2018 |
43 910,3 |
9 053,1 |
34 857,2 |
|
01.09.2018 |
44 369,1 |
9 149,9 |
35 219,2 |
|
01.10.2018 |
44 254,7 |
9 138,7 |
35 116,0 |
|
01.11.2018 |
44 218,4 |
9 048,4 |
35 170,0 |
|
01.12.2018 |
44 891,6 |
8 980,9 |
35 910,6 |
|
01.01.2019 |
47 109,3 |
9 339,0 |
37 770,3 |
|
01.02.2019 |
45 721,2 |
8 989,9 |
36 731,3 |
|
01.03.2019 |
46 212,6 |
9 029,7 |
37 182,9 |
|
01.04.2019 |
46 141,2 |
8 980,6 |
37 160,6 |
|
01.05.2019 |
46 435,9 |
9 113,8 |
37 322,2 |
|
01.06.2019 |
46 735,3 |
9 110,7 |
37 624,6 |
|
01.07.2019 |
47 349,4 |
9 192,8 |
38 156,5 |
|
01.08.2019 |
47 351,0 |
9 254,2 |
38 096,9 |
|
01.09.2019 |
47 584,1 |
9 367,6 |
38 216,5 |
|
01.10.2019 |
48 266,8 |
9 411,9 |
38 854,9 |
|
01.11.2019 |
48 082,4 |
9 354,6 |
38 727,8 |
|
01.12.2019 |
49 195,3 |
9 394,0 |
39 801,3 |
|
01.01.2020 |
51 660,3 |
9 658,4 |
42 001,9 |
|
01.02.2020 |
50 622,9 |
9 489,0 |
41 133,9 |
|
01.03.2020 |
51 314,2 |
9 670,8 |
41 643,4 |
|
01.04.2020 |
52 327,0 |
10 241,0 |
42 086,0 |
Платежная система - это совокупность инструментов и методов, которые применяются в хозяйстве для перевода денег и осуществления расчетов между юридическими и физическими лицами. Она находится под общим руководством Центрального банка РФ, который в соответствии с законодательством обеспечивает ее эффективность, стабильность, надежность и безопасность.
Центральный банк РФ занимает особое место в платежной системе России. Банк России, являясь оператором собственной платежной системы, координирует и регулирует расчетные отношения в России, осуществляет мониторинг деятельности частных платежных систем, определяя основные положения их функционирования, устанавливает правила, формы, сроки и стандарты осуществления безналичных расчетов. Кроме того, Банк России разрабатывает порядок составления и представления статистической отчетности, характеризующей платежную систему России, с целью повышения ее прозрачности.
К правовой базе регулирования платежной системы России относятся Гражданский кодекс Российской Федерации, Федеральные законы Российской Федерации, основными из которых являются Федеральные законы «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» и «О банках и банковской деятельности»[17], а также принятые в соответствии с ними нормативные акты Банка России. В 2002 году утверждена новая редакция Положения Банка России «О безналичных расчетах в Российской Федерации»[18] № 2-П, в которой уточнен порядок расчетов платежными требованиями, оплачиваемыми с акцептом, а также дано определение окончательности и безотзывности платежей, которое позволит исключить финансовые риски участников и обеспечить еще более высокую степень надежности платежной системы.[19]
В целях совершенствования организации наличного денежного обращения и регулирования расчетов наличными деньгами в 2002 году Банком России совместно с Министерством Российской Федерации по налогам и сборам давались разъяснения, касающиеся установленного Банком России предельного размера расчетов наличными деньгами между юридическими лицами. Структура платежной системы России приведена ниже (рис.4).
Рисунок 4. Структура платежной системы РФ
Клиентами Банка России являются кредитные организации и их филиалы, которым открыты корреспондентские счета (субсчета) в Банке России. Многофилиальные кредитные организации для осуществления расчетов между филиалами открывают счета межфилиальных расчетов. Межбанковские расчеты между кредитными организациями совершаются через корреспондентские счета, открываемые друг у друга. В расчетных небанковских кредитных организациях участниками расчетов являются как кредитные организации, так и юридические лица, не являющиеся кредитными организациями. Клиентам - юридическим и физическим лицам - для осуществления безналичных расчетов открываются счета в кредитных организациях, а в отдельных случаях, установленных законодательством, юридическим лицам открываются счета в учреждениях Банка России.