Задание к теме 4. Учет денежных средств и расчетов
Условие: Руководителем установлен лимит остатков денежных средств в кассе в сумме 60000 руб. В случае образования сверхлимитных остатков в конце рабочего дня денежные средства подлежат сдаче в банк по объявлению на взнос наличными. Срок выдачи заработной платы: аванс – 20-22 числа, заработная плата – 10-12 числа каждого месяца.

Остаток денежных средств в кассе на 1 января составил 12520 руб.

Имеется следующая информация о движении денежных средств в кассе за отчетный период (табл. 2).

Таблица 2

Журнал учета хозяйственных операций

по движению денежных средств в кассе за январь 201_г.

Хозяйственная операция	Сумма, руб.	Документ- основание
Поступила выручка от продажи товаров населению от зав. магазином Громовой С.Б.	120140	ПКО №1от 09.01.20__г.
Выдано под отчет менеджеру Носову Е.А. на расходы по служебной командировке	28000	РКО № 1 от 09.01.20__г.
Сдана сумма сверхлимитной наличности кассиром Мухиной Е.М. в кассу банка		РКО №2 от 09.01.20__г.
Поступила выручка от продажи товаров населению от зав. магазином Громовой С.Б.	98630	ПКО № 2 от 11.01.20__г.
Сданы суммы сверх лимита кассы в банк кассиром Мухиной Е.М.		РКО № 3 от 11.01.20__г.
Поступили денежные средства от продавца Суровой А.Д. в возмещение материального ущерба	4500	ПКО № 3 от 14.01.20__г.
Поступила выручка от продажи товаров населению от зав. магазином Громовой С.Б.	175640	ПКО № 4 от 16.01.20__г.
Выплачен аванс сотрудникам по заработной плате за январь 20__г. по платежной ведомости № 1	26000	РКО № 4 от 16.01.20__г.
Сданы суммы сверх лимита кассы в банк кассиром Мухиной Е.М.		РКО №5 от 16.01.20__г.
Возвращен остаток неиспользованных подотчетных сумм менеджером Носовым Е.А.	2300	ПКО № 5 от 20.01.20__г.
Поступила выручка от продажи товаров населению от зав. магазином Громовой С.Б.	97680	ПКО № 6 от 21.01.20__г.
Сданы суммы сверх лимита кассы в банк по объявлению на взнос наличными через кассира Мухину Е.М.		РКО № 6 от 21.01.20__г.

---

Задание: заполнить кассовую книгу за 1-21 января 201_г. Произвести приемку, проверку и бухгалтерскую обработку отчета кассира за 1-21 января 201_г.
Решение

Заполним кассовую книгу¹

Касса за «

»

январь

201

г. Лист

1

ПОЛЕ ДЛЯ ПОДШИВКИ	Номер доку- мента	От кого получено или кому выдано	Номер корреспонди- рующего счета, субсчета	Приход, руб. коп.	Расход, руб. коп.	Линия отреза		Номер доку- мента		От кого получено или кому выдано		Номер корреспонди- рующего счета, субсчета			Приход, руб. коп.	Расход, руб. коп.
	1	2	3	4	5			1		2		3			4	5
	Остаток на начало дня			12520	Х
	1	Громова С.Б	62	120140
	1	Носов Е.А.	71		28000
	2	Мухина Е.М.	51		44660
	2	Громова С.Б.	62	98630
	3	Мухина Е.М.	51		98630
	3	Сурова А.Д.	73	4500
	4	Громова С.Б.	62	175640
	4	Сотрудникам аванс	70		26000			Итого за день							498890	451140
	5	Мухина Е.М.	51		154140
	5	Носова Е.А.	71	2300				Остаток на конец дня							47750	Х
	6	Громова С.Б.	62	97680
	6	Мухина Е.М.	51		99980			в том числе на заработную плату, выплаты социального характера и стипендии								Х
								Кассир			Мухина			Мухина Е.М.
											подпись			расшифровка подписи
								Записи в кассовой книге проверил и документы в количестве
									Шесть							приходных и
									Прописью
									Шесть							расходных
									прописью
								получил.
	Перенос							Бухгалтер
											подпись			расшифровка подписи

---

---

Смотрите также файлы

• Чистка зубов.docx

• 2. Какая из перечисленных горных пород является осадочной 1 торф 2 гранит 3 кварцит 4 мрамор 3.docx

• Вид работы Курсовая работа Название дисциплины Гражданское право (курс 5) Тема Сроки исполнения обязанностей в гражданском праве Фамилия студента Калмыкова.doc

• .doc

• Российский государственный университет им. А. Н. Косыгина (Технологии. Дизайн. Искусство) (фгбоу во ргу им. А. Н. Косыгина.docx