КОНТРОЛЬНАЯ РАБОТА ПО НАЛОГООБЛОЖЕНИЮ

ООО «Лидер» зарегистрировано в августе 2021г.

Основной вид деятельности – производство женской одежды и реализация готовой продукции оптовым покупателям

Режим налогообложения – общий

В штате фирмы – 24 человека.

В 4 квартале 2021 года оплата труда на одного человека в месяц составила:

• 
  25000 руб. – 1 чел.
  
• 
  22000 руб. – 5 чел. (1 чел имеет 1 несовершеннолетнего ребенка)
  
• 
  20000 руб. – 3 чел. (1 чел имеет двух несовершеннолетних детей)
  
• 
  15000 руб. – 15 чел. (2 чел имеют 1 несовершеннолетнего ребенка)
  

(3 чел имеют 2 несовершеннолетних детей)

(1 чел имеет 3 несовершеннолетних детей)

1. 
   В августе 2021г. поставщику был перечислен аванс в сумме 177000 руб. в счет предстоящих поставок материалов, в том числе НДС;
   
2. 
   В сентябре 2021 года на расчетный счет фирмы поступил аванс от покупателя в счет предстоящей отгрузки готовой продукции – 247800руб., втч НДС;
   
3. 
   В четвертом квартале 2021г.:
   

• 
  Поступили материалы от поставщика в счет уплаченного в третьем квартале аванса;
  
• 
  Отгружена покупателю готовая продукция в счет поступившего в третьем квартале аванса;
  
• 
  Поступили материалы от поставщиков на 1960000руб., кроме того, НДС 20%;
  
• 
  Выполнены ремонтные работы по договору подряда на 420000руб., кроме того, НДС 20%;
  
• 
  Начислена амортизация производственного и управленческого оборудования – 480000 руб.;
  
• 
  Начислены страховые взносы 30% от Фонда оплаты труда;
  
• 
  Списаны в производство материалы на 2360000 руб.;
  
• 
  Списано с расчетного счета 29200 руб. за услуги банка;
  
• 
  Отгружена готовая продукция покупателям на 6240000 руб., втч НДС;
  
• 
  Перечислен аванс поставщику под предстоящую поставку материалов – 864000 руб., втч НДС 20%;
  
• 
  Поступил на расчетный счет фирмы аванс от покупателя под предстоящую отгрузку готовой продукции 1188000руб. втч НДС 20%.
  

Определить:

• 
  Сумму НДФЛ, удержанную из зарплаты работников в 4 квартале 2021г.;
  
• 
  Сумму НДС, начисленную к уплате (уменьшению) в бюджет за 4 квартал 2021г.;
  
• 
  Сумму налога на прибыль за 4 квартал 2021г.
  

---

Смотрите также файлы

• Роль и место электронной коммерции в современном мире 5 Предмет электронной коммерции 5.docx

• Перспективное планирование работы с родителями.docx

• Протокол гак Председатель гак м. М. Рахимов.docx

• Abcdx сегментация целевой аудитории Текст Команда #1.pptx

• Ао никимтатомстрой.doc