Файл: Дипломная работа специальность 38. 05. 01 Экономическая безопасность.pdf

22 государства 13,1% акций «Росгосстраха» сменили владельца в сентябре 2010 года. С этого момента компания уже полностью находилась в частной собственности.
Была преобразована в ПАО СК «Росгосстрах» в начале 2017 года. В декабре того же года стало известно, что Даниил Хачатуров ведет переговоры о продаже контрольного пакета акций компании банку «Открытие». Полный контроль над «Росгосстрахом» банк получил в сентябре 2018 года.
ПАО «Росгосстрах» включает 78 филиалов - Управлений Росгосстраха в регионах Российской Федерации, 70 из которых осуществляли страховую деятельность по единой лицензии и имели баланс с законченным финансовым результатом;
В ПАО «Росгосстрах», в соответствии с Федеральным законом «Об акционерных обществах» и Уставом Общества, в отчетный период действовали следующие органы управления: общее собрание акционеров Общества; совет директоров Общества; генеральный директор Общества (единоличный исполнительный орган), назначаемый решением общего собрания акционеров
Общества.
ПАО «Росгосстрах» занимает лидирующие позиции среди страховых компаний области и имеет самую разветвленную сеть в регионе – 41 страховых отдела и областной Центр урегулирования убытков, сотрудники которых помогают клиентам быстро собрать все документы и своевременно получить страховое возмещение.
Многолетний опыт работы, квалифицированные специалисты, широкий спектр услуг, ответственность и гарантия своевременных выплат вызывают доверие у населения области. Клиентами компании являются крупные предприятия промышленного комплекса и организации всех форм собственности.
По итогам 2018 года компания обеспечила объем сборов в сумме 584,2 млн. рублей, выплатил клиентам более 310,7 млн. рублей. Доля компании на страховом рынке региона составила 11, 85% по всем видам страхования, а в

23 первом квартале 2016 года она увеличилась до 13,43%. С января по май 2016 года филиал обслуживает свыше 140 тыс. договоров.
Организационная структура ПАО «Росгосстрах» представлена на рисунке
2.1.
Рисунок 2.1 - Организационная структура ПАО «Росгосстрах» [39]
На исследуемом предприятии функциональные структуры подразделения находятся в подчинении главного линейного руководителя. Возглавляет ПАО
«Росгосстрах» директор, который осуществляет следующие функции:

направляет деятельность филиала на обеспечение развития страхования, увеличения числа договоров страхования и объёма поступления страховых платежей;

контролирует подготовку документов и заключений для решения вопросов о выплате страхового возмещения по закреплённым видам страхования;
ДИРЕКТОР
ПАО «Росгосстрах»
Отдел корпоративного страхования
Отдел розничных продаж
Отдел специальных каналов продаж
Отдел урегулирования претензий
Бухгалтерия
Операционный отдел
Отдел кадров
Служба безопасности
Специалист по экономическому планированию

24

разрабатывает проекты оперативных и организационно- распорядительных документов по закреплённым видам страхования;

участвует в разработке и проведении организационных мероприятий по развитию страхования;

развивает деловые контакты с потенциальными клиентами ПАО
«Росгосстрах», изучает их страховые интересы.
Заместитель директора ПАО «Росгосстрах» назначается на должность и освобождается от нее приказом директора Филиала и подчиняется непосредственно директору. Заместитель директора обязан:

обеспечивать выполнение плановых мероприятий в соответствии с планом, утвержденным руководством Общества,

направлять деятельность филиала на обеспечение развития страхования, увеличения числа договоров страхования и объёма поступления страховых платежей,

контролировать подготовку документов и заключений для решения вопросов о выплате страхового возмещения по закреплённым видам страхования,

оказывать методическую помощь руководству предприятий, учреждений и организаций из числа клиентов Общества в проведении мероприятий по заключению договоров страхования,

разрабатывать проекты оперативных и организационно- распорядительных документов по закреплённым видам страхования,

участвовать в разработке и проведении организационных мероприятий по развитию страхования,

участвовать в рекламных компаниях и других формах разъяснительной работы по вопросам страхования,

развивать деловые контакты с потенциальными клиентами Общества, изучать их страховые интересы,

изучать конъюнктуру рынка страховых услуг,

25

подготавливать предложения по совершенствованию работы на закрепленном направлении деятельности,

внедрять и обеспечивать мероприятия по улучшению организации рабочих мест, распространению передовых, наиболее рациональных и безопасных приемов и методов труда,

участвовать в организации работ по улучшению трудовых процессов, организации и условий труда, рационализации рабочих мест,

совместно с директором филиала участвовать в разработке планов улучшения условий труда, разработке и осуществлении мероприятий по укреплению трудовой и производственной дисциплины, усилению контроля за соблюдением правил внутреннего трудового распорядка.
В задачи специалисты по экономическому планированию входит: организация, контроль и оптимизация экономической работы компании; осуществление экономического планирования и комплексного анализа деятельности Компании.
Начальник отдела страхования и урегулирования убытков ПАО
«Росгосстрах» назначается на должность и освобождается от нее приказом директора Филиала и подчиняется непосредственно заместителю директора.
Начальник отдела страхования и урегулирования убытков обязан:

руководить работниками отдела;

обеспечивать выполнение плановых мероприятий в соответствии с планом, утвержденным руководством ПАО «Росгосстрах»;

направлять деятельность отдела на обеспечение развития страхования, увеличения числа договоров страхования и объёма поступления страховых платежей;

контролировать работу по своевременному заключению
(возобновлению) договоров страхования;

контролировать подготовку документов и заключений для решения вопросов о выплате страхового возмещения;

26

обеспечивать своевременный осмотр имущества, принимаемого на страхование и повреждённого в результате страховых событий, при необходимости;

контролировать правильность организации ведения работниками отдела журналов учета договоров страхования, журналов учёта убытков в электронном варианте и других документов;

принимать заявления о наступлении страховых событий;

оформлять акты и расчеты страховых выплат по личному и имущественному страхованию;

оформлять запросы в компетентные органы (милиция, пожарная служба и др.);

оказывать методическую помощь руководству предприятий, учреждений и организаций из числа клиентов ПАО «Росгосстрах» в проведении мероприятий по заключению договоров страхования;

участвовать в разработке и проведении организационных мероприятий по развитию автострахования.
Ведущий специалист по страхованию назначается на должность и освобождается от нее приказом директора Филиала и непосредственно подчиняется начальнику отдела страхования. Ведущий специалист по страхованию обязан: обеспечивать выполнение плановых мероприятий в соответствии с планом, утверждённым руководством Общества, давать необходимые разъяснения и консультации клиентам Общества по условиям заключения договоров страхования, консультировать клиентов Общества по условиям заключения договоров страхования, изучать страховой рынок с целью выявления спроса на страховые услуги и разрабатывать новые программы по страхованию, качественно и в установленный срок выполнять поручения начальника отдела страхования применительно к своим обязанностям, обеспечивать сохранность служебной информации и документации.

27
Специалист отдела комплексного страхования в филиале административно, оперативно и функционально подчиняется начальнику отдела комплексного страхования.
Следует отметить, что традиционная организационная структура страховых компаний не позволяет осуществлять стратегию, ориентированную на клиента.
На сегодняшний день в большинстве страховых компаний существует линейно-функциональная иерархическая структура управления, в которой подразделения воспринимают сигналы и команды, поступающие сверху по вертикали и слабовосприимчивы к требованиям продавцов и соответственно клиентов.
В основе данной структуры лежит параллельность процессов и многофункциональность продавцов, когда продавец обслуживает сам себя, то есть осуществляет не только продажи, но и непосредственно связанные с этим процессом функции андеррайтинга, составления договора, его оформления и т.д.
2.2
Анализ
финансовой
составляющей
экономической
безопасности
В современной экономической литературе анализ экономической безопасности рассматривается как изучение ее функциональных компонентов.
В качестве них можно выделить:
1) финансовая безопасность;
2) кадровая безопасность;
3) информационная безопасность [20, c. 30].
Это универсальный перечень компонентов, в равной степени подходящий практически всем организациям. Тем не менее, следует учитывать и отраслевые особенности деятельности фирмы. Так, специфика деятельности ПАО СК
«Росгосстрах» предполагает необходимость рассмотрения эффективности

28 собственной системы безопасности, в том числе в отношении ее сыскной работы по поиску и раскрытию факта утраты застрахованного имущества, по оценке благонадежности контрагентов [46, c. 196-199]. При этом, к примеру, производственная и техническая составляющие не будут иметь такого же значения, как для предприятий промышленности.
Оценка этих компонентов производится на основе исследования текущего состояния и динамики основных показателей хозяйственной деятельности организации [18, c. 230].
Оценим экономическую безопасность ПАО «Росгосстрах», используя показатели вышеприведенных составляющих.
Наиболее важной составляющей экономической безопасности является финансовая безопасность. Именно она является отражением общего положения дел в фирме, оценкой ее успешности.
Прежде всего, определимся с системой показателей финансовой безопасности страховой организации (таблица 2.1).
Таблица 2.1 – Показатели оценки финансовой безопасности страховой компании
[41]
Показатели
Норматив
Оценка
1 2
3
Коэффициент критической ликвидности больше 1,0 соответствует критерию - 2 балл; отклонение от критерия менее чем на 50% - 1 балла; иначе - 0 баллов
Общая рентабельность рост тенденция роста - 2 балл, тенденция спада - 0 баллов
Рентабельность активов рост тенденция роста - 2 балл, тенденция спада - 0 баллов
Показатель уровня выплат, кроме страхования жизни
0,4 – 0,6 соответствует критерию - 2 балл; отклонение от критерия менее чем на 50% - 1 балла; иначе - 0 баллов
Показатель уровня расходов спад тенденция спада - 2 балл, тенденция роста - 0 баллов
Рентабельность инвестиционного портфеля рост тенденция роста - 2 балл, тенденция спада - 0 баллов

29
Окончание таблицы 2.1 1
2 3
Доля собственного капитала в пассивах не менее 0,5 соответствует критерию - 2 балл; отклонение от критерия менее чем на 50% - 1 балла; иначе - 0 баллов
На основе приведенных показателей оценим финансовую безопасность
«Росгосстрах» (таблица 2.2).
Таблица 2.2 – Оценка финансовой безопасности ПАО СК «Росгосстрах» в 2016 –
2018 гг. [38]
Показатели
Показатели
Оценка критерия, баллы
2016 г.
2017 г.
2018 г.
2016 г.
2017 г.
2018 г.
1 2
3 4
5 6
7
Коэффициент критической ликвидности
3,5 10,3 8,2 2
2 2
Общая рентабельность
-0,29
-0,88 0,07 х
0 2
Рентабельность активов
-0,30
-0,38 0,03 х
0 2
Показатель уровня выплат, кроме страхования жизни
0,95 1,00 0,63 0
0 1
Показатель уровня расходов
0,43 0,00 0,51 х
2 0
Рентабельность инвестиционного портфеля
0,06
-0,20 0,03 х
0 2
Доля собственного капитала в пассивах
-0,10 0,26 0,34 0
1 1
1.Общая оценка
5 10 2.Максимально возможная оценка
14 14 3.Уровень безопасности
36%
71%
Как видно из таблицы 2.2, в 2018 году по сравнению с 2017 годом финансовая безопасность предприятия заметно улучшилась. 2017 год характеризовался заметными проблемами в отношении рентабельности и финансовой устойчивости организации. ПАО «Росгосстрах» понесло серьезный убыток, значительно больше убытка 2016 года. Вследствие этого показатели рентабельности (общей, активов, инвестиционного портфеля) приняли

30 отрицательные значения. Кроме того, платежеспособность как следствие имеющихся проблем была поставлена под угрозу.
В 2018 году, в отличие от двух предшествующих периодов, компания получила прибыль, а не убыток. В связи с этим приняли положительное значение показатели рентабельности, кроме того, приблизился к норме показатель уровня выплат, кроме страхования жизни. Это было достигнуто за счет грамотного управления активами компании, рационального осуществления расходов. Так, например, существенным фактором стало сокращение прочих операционных расходов (более чем в 6 раз по сравнению с предыдущим годом).
В результате финансовая безопасность в 2018 году в процентном выражении увеличилась более чем в два раза по сравнению с 2017 годом.
Тем не менее, несмотря на такое увеличение, финансовая безопасность компании представляется недостаточной. Можно выделить несколько проблем в отношении этой составляющей экономической безопасности организации:
1) все еще довольно низкие показатели рентабельности, они лишь ненамного отличаются от нуля;
2) высокий показатель уровня расходов. Чем ниже уровень расходов, тем устойчивее финансовое положение предприятия, потому слишком высокое значение (а в 2018 году оно наивысшее за период) является негативным фактором;
3) риск неплатежеспособности вследствие низкой доли собственного капитала. В 2016 году организация имела огромный непокрытый убыток, вследствие которого доля собственного капитала была отрицательной. Уже в следующем периоде она достигла положительного значения и в настоящее время растет, однако все еще не достигает и половины всего капитала.
Таким образом, можно сделать вывод, что финансовая безопасность рассматриваемой организации повысилась, однако все еще несовершенна.
Основными «узкими местами» финансовой безопасности организации

31 являются: низкая рентабельность, высокий уровень расходов, низкая доля собственного капитала.