Добавлен: 18.06.2023
Просмотров: 51
Скачиваний: 3
Таким образом, стоимость основных фондов составляет 17 523 000 руб.
На указанные предметы будет использоваться ускоренная амортизация, таким образом, сумма амортизации исчисляется следующим образом: 17523000 / 5 = 3 504 500 руб. в год.
Составим таблицу 3 и рассчитаем стоимость нематериальных активов открываемого клуба.
Таблица 3
Расчет величины нематериальных активов
Наименование актива |
Сумма |
Государственная регистрация договора аренды |
4200 |
Итого |
4200 |
Исходя из того, что норма амортизации на нематериальные активы составляет 10 лет, рассчитаем среднегодовую сумму амортизационных отчислений: А = 4200 : 10 = 420 руб. Норма амортизационных отчислений в этом случае составит 10%.
Поскольку в своей деятельности предприятию не требуются материальные ценности, используемые в процессе оказания услуг, оборотный капитал необходим на следующие нужды: закупка канцтоваров; оплата услуг типографии на печать абонементов; заправка аппарата для приготовления напитков; реклама; прочие текущие расходы. Сумму требуемого оборотного капитала, достаточную для покрытия этих расходов, можно определить в 2 437 800 руб.
Общая сумма требуемых инвестиций составит:
17 523 000 + 4 200 + 2 437 800 = 19 965 000 руб.
Составим перечень затрат и представим его в таблице 4.
Таблица 4
Перечень прямых затрат
Прямые затраты |
Сумма, руб. |
Зарплата инструкторов, руб./ мес. |
1127800 |
Амортизация тренажеров, руб./ мес. |
44170 |
Зарплата администраторов, руб./ мес. |
180000 |
Типографские расходы, руб./ мес. |
5000 |
Аренда помещения (руб./ мес.) |
80000 |
Коммунальные платежи (руб./ мес.) |
15000 |
Электроэнергия (руб./ мес.) |
6000 |
Телефон (руб./ мес.) |
2000 |
Охрана (руб./ мес.) |
8000 |
Оплата работы механика, руб./год |
10000 |
Оплата запчастей, руб./год |
10000 |
Оплата работы программиста, руб./год |
10000 |
Затраты на управление: |
0 |
Заработная плата директора (руб./ мес.) |
50000 |
Заработная плата охранников (руб./ мес.) |
40000 |
Заработная плата уборщиц (руб./ мес.) |
20000 |
Канцелярские расходы (руб./ мес.) |
3000 |
Реклама (руб./ мес.) |
15000 |
ЗАТРАТЫ, всего, руб. в месяц |
1 625 970 |
Затраты в год составят: 1 625 970 * 12 месяцев = 19 511 640 руб.
Для реализации проекта необходимы инвестиции в размере 20 000 000 руб. Планируется взять кредит в банке на 7 лет под 24 % годовых. Предусматривается ежемесячная выплата процентов по кредиту в размере: 20 000 000 * 24 % / 12 = 400 000 руб. Кроме того, выплаты суммы кредита в месяц составляют: 20 000 000 / (7 лет * 12 месяцев) = 238 100 руб. Итого платежей по обслуживанию долга в месяц: 400 000 + 238 100 = 638 100 руб. В год: 638 100 * 12 = 7657200 руб.
2.3. Риски повышения стоимости проекта и пути их снижения
В таблице 5 представлены основные риски, которые могут повлиять на реализацию проекта.
Таблица 5
Риски реализации проекта
Риски Si (i = 1….n) |
Отрицательное влияние на стоимость проекта |
Группа приоритета |
S1. Недостаточный спрос на услуги фитнес-центра |
Снижение чистой прибыли, неокупаемость вложенных инвестиций |
Q1 |
S2. Непредвиденные затраты, в том числе из-за инфляции |
Увеличение объёма заёмных средств |
|
S3. Невозможность фитнес-центра приступить к работе в указанные сроки |
Невозможность осуществления своевременных платежей по кредитам |
|
S4. Несвоевременная поставка необходимого оборудования |
Увеличение срока ввода мощности |
Q2 |
S5. Рост стоимости строительных материалов и ремонтных работ |
Увеличение затрат на ремонт |
|
S6. Недостатки проектных работ |
Рост стоимости ремонтных работ |
Q3 |
S7. Недостаточный уровень заработной платы |
Текучесть кадров |
|
S8. Рост налогов |
Снижение чистой прибыли |
Число рисков =7, то есть n=7. Число приоритетных групп Q=3. Сделано предположение о том, что первая приоритетная группа в 5 раз весомее последней, то есть f=5. Таким образом, удельный вес группы с наименьшим приоритетом найдется следующим образом: W3 = 2: (3 * (5+1)) = 0,1111.
Определим удельный вес остальных групп приоритета:
W1 = 0,1111 * 5 = 0,5555.
W2 = 1,000 - 0,1111 - 0,5555 = 0,3334
Удельные веса рисков по отношению к своей приоритетной группе приведены в таблице 6.
Таблица 6
Удельные веса рисков
Риски |
Удельный вес риска |
Удельный вес группы приоритета |
S1. Недостаточный спрос на услуги фитнес-центра |
0,1852 |
W1 = 0,5555 |
S2. Непредвиденные затраты, в том числе из-за инфляции |
0,1852 |
|
S3. Невозможность фитнес-центра приступить к работе в указанные сроки |
0,1852 |
|
S4. Несвоевременная поставка необходимого оборудования |
0,1667 |
W2 = 0,3334 |
S5. Рост стоимости строительных материалов и ремонтных работ |
0,1667 |
|
S6. Недостатки проектных работ |
0,0370 |
W3 = 0,1111 |
S7. Недостаточный уровень заработной платы |
0,0370 |
|
S8. Рост налогов |
0,0370 |
Для оценки вероятности наступления событий использовались мнения четырёх экспертов, которые представлены в таблице 7, каждый из них руководствовался следующей системой оценок: 0 - риск несущественен, 25 – риск скорее всего не реализуется, 50 – о наступлении события нельзя сказать определённо, 75 – риск скорее всего проявится, 100 – риск наверняка реализуется.
Таблица 7
Вероятность наступления события
Риски |
Мнения экспертов |
Вероятность |
|||
I |
II |
III |
I V |
||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
S1 |
95 |
90 |
95 |
90 |
93 |
S2 |
90 |
90 |
85 |
80 |
86 |
Продолжение таблицы 7 |
|||||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
S3 |
70 |
75 |
75 |
65 |
71 |
S4 |
60 |
55 |
50 |
65 |
58 |
S5 |
40 |
50 |
45 |
50 |
46 |
S6 |
30 |
25 |
15 |
25 |
24 |
S7 |
10 |
15 |
20 |
15 |
15 |
S8 |
5 |
5 |
10 |
10 |
8 |
Таблица 8
Общая оценка рисков повышения стоимости проекта
Риски |
Удельный вес риска |
Вероятность |
Балл |
S1 |
0,1852 |
93 |
17,22 |
S2 |
0,1852 |
86 |
15,93 |
S3 |
0,1852 |
71 |
13,15 |
S4 |
0,1667 |
58 |
9,67 |
S5 |
0,1667 |
46 |
7,67 |
S6 |
0,0370 |
24 |
0,89 |
S7 |
0,0370 |
15 |
0,56 |
S8 |
0,0370 |
8 |
0,30 |
ИТОГО: |
65,39 |
Таким образом, можно сделать вывод, что самым важным риском, на который стоит обратить внимание, является недостаточный спрос на услуги фитнес-центра, самыми незначительными являются риски S6, S7, и S8. Для снижения риска необходимо активное проведение рекламной кампании, а также применение ценовых методов стимулирования спроса (скидки, акции).
В целом же проект открытия нового фитнес-центра можно признать целесообразным для внедрения.
Выводы по главе 2
Проект предполагает открытия фитнес-клуба. Коммерческой преамбулой проекта является недостаточное развитие в городе фитнес-клубов эконом-класса. Цель предприятия – занять данную нишу.
Общая сумма требуемых инвестиций для реализации проекта составляет 19 965 000 руб. Самым важным риском, на который стоит обратить внимание, является недостаточный спрос на услуги фитнес-центра, самыми незначительными являются риски S6, S7, и S8. Для снижения риска необходимо активное проведение рекламной кампании, а также применение ценовых методов стимулирования спроса (скидки, акции).
В целом же проект открытия нового фитнес-центра можно признать целесообразным для внедрения.
Заключение
При управлении стоимостью проекта важно учитывать, что универсальных правил, процедур и методов, описанных в литературе или нормативных актах, быть не может. Тем не мене, процесс управления стоимостью проекта включает следующие обязательные этапы:
1. Планирование ресурсов - это первоначальный процесс, так как управление стоимостью начинается с планирования ресурсов, которые будут использованы для выполнения проекта.
2. Оценка стоимости — это процесс определения ожидаемой стоимости проекта. Оценка стоимости учитывает потребности в ресурсах, размеры стоимости ресурсов и оценки продолжительности операции, чтобы вычислить стоимостные оценки для каждой деятельности.
3. Бюджетирование - это уравновешивание, чтобы гарантировать, что темп расходов параллелен доступности ресурсов и финансированию. В то же время, графики выполнения задач должны соблюдаться так, чтобы все задачи были профинансированы и закончены до или к концу проектного плана. Программа расходов формирует базовый план стоимости, который будет одним из первых показателей состояния и выполнения проекта. Отклонения от этого базового плана стоимости — основной предупреждающий знак, требующий вмешательства вернуться назад.
4. В процессе контроля стоимости сравнивает отчеты об исполнении с базовым планом стоимости, чтобы определить отклонения. Операцию, как
образуются нежелательные отклонения и что делать с этими отклонениями, можно узнать в плане управления стоимостью разработанным во время
оценки.
Одним из важных элементов управления стоимостью проекта, позволяющего уменьшить степень рискованности и неопределенности проекта,
является смета проекта с последующим ее уточнением в ходе реализации проекта.
Проект предполагает открытия фитнес-клуба. Коммерческой преамбулой проекта является недостаточное развитие в городе фитнес-клубов эконом-класса. Цель предприятия – занять данную нишу.
Общая сумма требуемых инвестиций для реализации проекта составляет 19 965 000 руб. Самым важным риском, на который стоит обратить внимание, является недостаточный спрос на услуги фитнес-центра, самыми незначительными являются риски S6, S7, и S8. Для снижения риска необходимо активное проведение рекламной кампании, а также применение ценовых методов стимулирования спроса (скидки, акции).
В целом же проект открытия нового фитнес-центра можно признать целесообразным для внедрения.
Список литературы
- Андреев А. А. Управление проектами: Основы профессиональных знаний, Национальные требования к компетенциям специалистов // Под ред. Воропаева В. И. – М.: ЗАО «Проектная ПРАКТИКА». 2010.
- Арчибальд Р. Д. Управление высокотехнологичными программами и проектами. - М.: ДМК, 2009.
- Балашов, А. И. Управление проектами: учебник для бакалавров / А. И. Балашов, Е. М. Рогова, М. В. Тихонова, Е. А. Ткаченко; под ред. Е. М. Роговой. — М.: Издательство Юрай, 2013.