Файл: Оборотные активы предприятия.pdf

Груп-па акти-вов

Стро-ки акти-ва балан-са

Сумма, тыс. руб.

Груп-па пас-сивов

Стро-ки пас-сива бала-нса

Сумма тыс. руб.

Платежный излишек/недостаток, тыс. руб.

2009 год

2010 год

2011 год

2009 год

2010 год

2011 год

2009 год

2010 год

2011 год

А 1

1240+

1250

53 615 933

29 472 691

13 200 770

П I

1520

27 306 589

31 360 049

37 800 917

26 309 344

-1 887 358

-24 600 147

11,62%

8,22%

2,70%

5,92%

8,74%

7,74%

5,70%

-0,53%

-5,04%

А 2

1230+

1260

38 196 000

41 842 131

37 016 965

П 2

1510+

1550+

1540

9 065 818

10 894 912

22 503 321

29 130 182

30 947 219

14 513 644

8,28%

11,67%

7,58%

1,96%

3,04%

4,61%

6,31%

8,63%

2,97%

А 3

1210+

1150+

1220

265 636 756

149 166 901

278 940 389

П 3

1400

230 737 671

202 088 022

309 741 410

34 899 085

-52 921 121

-30 801 021

57,57%

41,59%

57,14%

50,01%

56,35%

63,44%

7,56%

-14,76%

-6,31%

А 4

1100-1150

103 929 095

138 151 113

159 049 559

П 4

1300+

1530

194 267 706

114 289 853

118 162 035

90 338 611

-23 861 260

-40 887 524

22,53%

38,52%

32,58%

42,11%

31,87%

24,20%

19,58%

-6,65%

-8,38%

1600

461 377 784

358 632 836

488 207 683

1700

461 377 784

358 632 836

488 207 683

0

0

0

Показатели

2009 год

2010 год

2011 год

Удельный вес в общей величине оборотных активов, %

Изменения

в абсолютных величинах, тыс.руб.

в удельных весах

2009 год

2010 год

2011 год

2010-2009

2011-2010

2011-2009

2010-2009

2011-2010

2011-2009

Запасы

2 226 167

5 576 788

7 107 606

2,36

7,24

12,36

3 350 621

1 530 818

4 881 439

4,88

5,12

10,00

Налог на добавленную стоимость

139 838

141 427

165 306

0,15

0,18

0,29

1 589

23 879

25 468

0,04

0,10

0,14

Дебиторская задолженность (краткосрочная)

25 051 485

31 998 447

27 636 488

26,60

41,54

48,07

6 946 962

-4 361 959

2 585 003

14,94

6,53

21,47

Дебиторская задолженность (долгосрочная)

5 307 059

6 020 486

8 174 465

5,64

7,82

14,22

713 427

2 153 979

2 867 406

2,18

6,40

8,58

Финансовые вложения

34 192 402

22 252 242

6 625 225

36,31

28,89

11,52

-11 940 160

-15 627 017

-27 567 177

-7,42

-17,36

-24,78

Денежные средства

19 423 531

7 220 449

6 575 545

20,62

9,37

11,44

-12 203 082

-644 904

-12 847 986

-11,25

2,06

-9,19

Прочие оборотные активы

7 837 456

3 823 198

1 206 012

8,32

4,96

2,10

-4 014 258

-2 617 186

-6 631 444

-3,36

-2,87

-6,22

ИТОГО

94 177 938

77 033 037

57 490 647

100,00

100,00

100,00

-17 144 901

-19 542 390

-36 687 291

0,00

0,00

0,00

Показатели

2009 год

2010 год

2011 год

Удельный вес в общей величине оборотных активов, %

Изменения

в абсолютных величинах, тыс.руб.

в удельных весах

2009 год

2010 год

2011 год

2010-2009

2011-2010

2011-2009

2010-2009

2011-2010

2011-2009

Оборотные производственные фонды

10 186 000

9 522 466

8 426 136

10,82

12,36

14,66

-663 534

-1 096 330

-1 759 864

1,55

2,29

3,84

Фонды обращения

83 991 938

67 510 571

49 064 511

89,18

87,64

85,34

-16 481 367

-18 446 060

-34 927 427

-1,55

-2,29

-3,84

ИТОГО

94 177 938

77 033 037

57 490 647

100,00

100,00

100,00

-17 144 901

-19 542 390

-36 687 291

0,00

0,00

0,00

Показатели

Условное обозначение

Источник информации или алгоритм расчета

2009 год

2010 год

2011 год

Изменение (+,-)

2010/2009

2011/2010

2011/2009

Выручка от продажи товар, работ, услуг, тыс.руб

Q_р

отчет о прибылях и убытках

200 391 195

210 128 787

261 098 257

9 737 592

50 969 470

60 707 062

Себестоимость проданных товаров, продукции, работ, услуг

СРП

отчет о прибылях и убытках

73 155 641

78 214 890

110 143 698

5 059 249

31 928 808

36 988 057

Число дней в отчетном году

Д

360

360

360

0

0

0

Однодневный оборот по реализации, тыс.руб

Q_{р, дн}

Q_р/Д

556 642

583 691

725 273

27 049

141 582

168 631

Стоимость оборотных активов, тыс.руб, в т.ч.

А_об

баланс, стр. 1200

94 177 938

77 033 037

57 490 647

-17 144 901

-19 542 390

-36 687 291

- запасы

А_зап

баланс, стр. 1210

2 226 167

5 576 788

7 107 606

3 350 621

1 530 818

4 881 439

- дебиторская задолженность

А_деб

баланс, стр. 1230

30 358 544

38 018 933

35 810 953

7 660 389

-2 207 980

5 452 409

- денежные средства

А_ден

баланс, стр. 1250

19 423 531

7 220 449

6 575 545

-12 203 082

-644 904

-12 847 986

- финансовые вложения и прочие оборотные активы

А_проч

баланс, стр. 1220+1240+1260

42 169 696

26 216 867

7 996 543

-15 952 829

-18 220 324

-34 173 153

Кредиторская задолженность

А_кред

баланс, стр. 1520

27 306 589

31 360 049

37 800 917

4 053 460

6 440 868

10 494 328

Коэффициент оборачиваемости:

- оборотных активов

к_об,Аоб

Q_р/А_об

2,13

2,73

4,54

0,60

1,81

2,41

Показатели

Условное обозначение

Источник информации или алгоритм расчета

2009 год

2010 год

2011 год

Изменение (+,-)

2010/2009

2011/2010

2011/2009

- запасов

к_{об,Азап}

СРП/А_зап

32,86

14,03

15,50

-18,84

1,47

-17,37

- дебиторской задолженности

к_{об,Адеб}

Q_р/А_деб

6,60

5,53

7,29

-1,07

1,76

0,69

- денежных средств

к_{об,Аден}

Q_р/А_ден

10,32

29,10

39,71

18,78

10,61

29,39

- финансовых вложений и прочих оборотных активов

к_{об,Апроч}

Q_р/А_проч

4,75

8,02

32,65

3,26

24,64

27,90

кредиторской задолженности

к_{об,Акред}

СРП/А_кред

2,68

Продолжительность оборота, дни

- оборотных средств

Д_об,Аоб

А_об*Д/Qр

169

132

79

-37

-53

-90

- запасов

Д_об,зап

А_зап*Д/СРП

11

26

23

15

-2

12

- дебиторской задолженности

Д_об,деб

А_деб*Д/Qр

55

65

49

11

-16

-5

- денежных средств

Д_об,ден

А_ден*Д/Qр

35

12

9

-23

-3

-26

- финансовых вложений и прочих оборотных активов

Д_{об,проч}

А_проч*Д/Qр

76

45

11

-31

-34

-65

Продолжительность оборота кредиторской задолженности

Д_{об,кред}

А_кред*Д/Qр

49

54

52

5

-2

3

Коэффициент закрепления оборотных средств

к_з

А_об/Q_р

0,47

0,37

0,22

0

0

0

Показатели

Условное обозначение

Источник информации или алгоритм расчета

2009 год

2010 год

2011 год

Изменение (+,-)

2010/

2009

2011/

2010

2011/

2009

Продолжительность оборота, дни

- оборотных средств

Д_об,Аоб

А*Д/Q_об

169

132

79

-37

-53

-90

- запасов

Д_об,зап

А_об*Д/Qр

11

26

23

15

-2

12

- дебиторской задолженности

Д_об,деб

А_зап*Д/Qр

55

65

49

11

-16

-5

- денежных средств

Д_об,ден

А_деб*Д/Qр

35

12

9

-23

-3

-26

- финансовых вложений и прочих оборотных активов

Д_{об,проч}

А_кред*Д/Qр

76

45

11

-31

-34

-65

Продолжительность оборота кредиторской задолженности

Д_{об,кред}

А_кред*Д/СРП

49

54

52

5

-2

3

Продолжительность операционного цикла, дни

Д_{об,оперц.ц}

Д_об,деб + Д_об,зап

65

91

73

25

-18

7

Продолжительность финансового цикла, дни

Д_{об,фин.ц}

Д_{об,оперц.ц} - Д_{об,кред}

16

37

20

21

-17

4

Показатели

Условное обозначение

Источник информации или алгоритм расчета

2009 год

2010 год

2011 год

Изменение (+,-)

2010/2009

2011/2010

2011/2009

Прибыль от продаж

П_пр

отчет о прибылях и убытках (стр. 2300)

66 665 343

37 475 336

53 657 678

-29 190 007

16 182 342

-13 007 665

Стоимость оборотных активов

А_об

баланс, стр. 1200

94 177 938

77 033 037

57 490 647

-17 144 901

-19 542 390

-36 687 291

Рентабельность оборотных активов, %

Р_оба

П_пр/А_об*100%

70,79

48,65

93,33

-22

45

23