ВУЗ: Не указан
Категория: Не указан
Дисциплина: Не указана
Добавлен: 22.11.2023
Просмотров: 94
Скачиваний: 2
ВНИМАНИЕ! Если данный файл нарушает Ваши авторские права, то обязательно сообщите нам.
-
3. Анализ основных экономических и финансовых показателей деятельности ПАО Сбербанк
Имущественное состояние банка за 2016-2017 гг. проанализируем с помощью таблицы 1. В целом, валюта баланса банка за анализируемый период имеет тенденцию к повышению. Так, если в 2016 году показатель составил 21,72 трлн руб., то по данным 2017 года уже 23,16 трлн руб. Абсолютное увеличение валюты баланса банка произошло на 1,44 трлн руб. Наибольшему изменению в составе активов банка подверглась такая статья, как чистая ссудная задолженность, показатель которой увеличился на 1,24 трлн руб.
Таблица 1
Анализ состава и структуры имущества ПАО Сбербанк
| Размещение имущества | 2016 г. | 2017 г. | Изменение | |||
| млрд руб. | % к итогу | млрд руб. | % к итогу | млрд руб. | % к итогу | |
| Денежные средства | 614,8 | 2,83 | 621,7 | 2,68 | 6,9 | 0,48 |
| Средства кредитных организаций | 967,2 | 4,45 | 747,9 | 3,23 | -219,3 | -15,25 |
| Обязательные резервы | 154,7 | 0,71 | 158,7 | 0,69 | 3,9 | 0,27 |
| Средства в кредитных организациях | 347,9 | 1,60 | 300,0 | 1,30 | -47,9 | -3,33 |
| Финансовые активы оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток | 141,3 | 0,65 | 91,5 | 0,39 | -49,9 | -3,47 |
| Чистая ссудная задолженность | 16221,6 | 74,68 | 17466,1 | 75,42 | 1244,5 | 86,55 |
| Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи | 2269,6 | 10,45 | 2517,9 | 10,87 | 248,3 | 17,27 |
| Инвестиции в дочерние и зависимые организации | 691,9 | 3,19 | 664,5 | 2,87 | -27,4 | -1,91 |
| Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения | 456,0 | 2,10 | 645,4 | 2,79 | 189,5 | 13,18 |
| Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы | 469,1 | 2,16 | 483,6 | 2,09 | 14,4 | 1,00 |
| Прочие активы | 217,3 | 1,00 | 251,8 | 1,09 | 34,5 | 2,40 |
| Валюта баланса | 21721,1 | 100,00 | 23158,9 | 100,00 | 1437,8 | 100,00 |
Данная статья в структуре баланса в 2016 году занимала 74,68% от общей суммы активов, а в 2017 году данная статья занимает уже 75,42 % от общей суммы активов.
Так же чистая ссудная задолженность имеет наибольший удельный вес за весь анализируемый период.
Размер основных средств, характеризующий материально-техническую базу банка за анализируемый период имеет положительную тенденцию. Увеличение основных средств составило 14,4 млрд руб., но их удельный вес в общем объеме активов баланса сократился с 2,16 % до 2,09 %.
Денежные средства банка имеют положительную динамику и в 2017 году по сравнению с 2016 году увеличились на 6,9 млрд руб.
Анализ источников собственных и заемных средств банка представим в таблице 2.
Таблица 2
Оценка состава и структуры источников средств ПАО Сбербанк
| Привлечение имущества | 2016 г. | 2017 г. | Изменение | ||||
| млрд руб. | % к итогу | млрд руб. | % к итогу | млрд руб. | % к итогу | ||
| Уставный капитал | 67,8 | 0,31 | 67,8 | 0,29 | 0 | 0,00 | |
| Эмиссионный доход | 228,1 | 1,05 | 228,1 | 0,98 | 0 | 0,00 | |
| Резервный фонд | 3,5 | 0,02 | 3,5 | 0,02 | 0 | 0,00 | |
| Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи | 39,9 | 0,18 | 54,7 | 0,24 | 14,8 | 1,03 | |
| Переоценка основных средств | 45,4 | 0,21 | 39,9 | 0,17 | -5,5 | -0,38 | |
| Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки) прошлых лет | 1946,0 | 8,96 | 2311,7 | 9,98 | 365,7 | 25,43 | |
| Неиспользованная прибыль (убыток) за отчетный период | 498,3 | 2,29 | 653,6 | 2,82 | 155,3 | 10,80 | |
| Всего источников собственных средств | 2829,0 | 13,02 | 3359,1 | 14,50 | 530,2 | 36,88 | |
| Кредиты, депозиты и прочие средства ЦБ РФ | 581,2 | 2,68 | 591,2 | 2,55 | 10,0 | 0,70 | |
| Средства кредитных организаций | 364,5 | 1,68 | 464,3 | 2,00 | 99,8 | 6,94 | |
| Средства клиентов (не кредитных организаций) | 16882,0 | 77,72 | 17742,6 | 76,61 | 860,6 | 59,86 | |
| Вклады физических лиц | 10937,7 | 50,36 | 11777,4 | 50,85 | 839,6 | 58,40 | |
| Выпущенные долговые обязательства | 610,9 | 2,81 | 575,3 | 2,48 | -35,6 | -2,48 | |
| Прочие обязательства | 280,2 | 1,29 | 270,0 | 1,17 | -10,2 | -0,71 | |
| Всего обязательств | 18892,2 | 86,98 | 19800,0 | 85,50 | 907,6 | 63,12 | |
| Валюта баланса | 21721,1 | 100,00 | 23158,9 | 100,00 | 1437,8 | 100,00 | |
Собственные средства банка - средства, принадлежащие самому банку. Собственный капитал коммерческого банка - это источник финансовых ресурсов банка. По данным таблицы на протяжении всего анализируемого периода наблюдается увеличение величины собственных средств Сбербанка. Так, сумма собственных средств банка в 2017 году выросла на 530,2 млрд руб. и составила 3359,1 млрд руб.
Обязательства банка – это средства, не принадлежащие банку, но временно участвующие в обороте банковских фондов в качестве источника его активных операций. Обязательства банка делятся на текущие и прочие. В текущих обязательствах банка выделяют: обязательства перед банками, перед клиентурой и депозиты (вклады), невыплаченные дивиденды, неуплаченные налоги и т.д. В прочие обязательства входит пассивы, не носящие текущего характера, такие, как пенсионные и страховые фонды, резервы на покрытие сомнительных долгов, другие резервы и провизии за исключением тех из них, которые включаются в собственные средства банка.
Обязательства банка составляют 19800,0 млрд руб., что на 907,6 млрд руб. превышает показатель предыдущего года или на 63,12%. В большей степени на это повлияло увеличение притока средств от клиентов на 860,6 млрд руб., и увеличение средств от кредитных организаций на 99,8 млрд руб. Это объясняется тем, что произошло увеличение числа предприятий и организаций, принятых на обслуживание.
В процентном соотношении заемные средства банка занимают 85,50% в общей структуре пассивов банка, а источники собственных средств всего лишь 14,50% в 2017 году.
Основные финансово-экономические показатели Сбербанка приведены в таблице 3. За рассматриваемые 2015-2017 гг. в финансовом состоянии банка произошли следующие изменения: Чистая прибыль в 2017 г. имеет положительный показатель 653,6 млрд руб. При этом в 2017 г. отмечался темп роста 131,2%. За рассматриваемый период отмечается рост процентных и комиссионных доходов, что говорит об эффективности отдельных аспектов управления финансовой деятельностью банка.
На протяжении отчетного периода банк работал без убытков, обеспечивая относительно высокую величину прибыли. Это обуславливает достаточно высокий уровень рентабельности.
Рентабельность показывает насколько эффективно, используются определенные ресурсы объектом в процессе своей деятельности, одновременно показывая, сколько получается чистой прибыли (в относительном выражении) при использовании одной единицы ресурсов.
Коэффициент общей рентабельности капитала увеличился с 2,29% до 2,82% в отчетном году (в 2015 г. составлял 0,96%), что говорит об увеличении эффективности использования имущества банка.
Таблица 3
Основные финансово-экономические показатели ПАО Сбербанк
| № п/п | Наименование показателя | Годы | Темпы роста, % | |||
| 2015 | 2016 | 2017 | 2017 к 2016 | 2017 к 2015 | ||
| 1 | Прибыль до налогообложения | 306,9 | 647,9 | 845,9 | 130,56 | 275,62 |
| 2 | Чистая прибыль | 218,4 | 498,3 | 653,6 | 131,16 | 299,27 |
| 3 | Чистые доходы | 957,7 | 1412,6 | 1560,7 | 110,48 | 162,96 |
| 4 | Процентные доходы | 858,4 | 1201,6 | 1301,8 | 108,34 | 151,65 |
| 5 | Комиссионные доходы | 297,7 | 360,6 | 422,3 | 117,11 | 141,87 |
| 6 | Общая рентабельность | 0,96 | 2,29 | 2,82 | 1,23 | 2,93 |
| 7 | Чистая прибыль на 1 рубль оборота | 22,80 | 35,27 | 41,88 | 1,19 | 1,84 |
| 8 | Рентабельность всех активов (среднее значение) | 0,96 | 2,29 | 2,82 | 1,23 | 2,93 |
| 9 | Рентабельность оборотных активов (среднее значение) | 29,80 | 81,04 | 105,12 | 1,30 | 3,53 |
| 11 | Коэффициент рентабельности собственного капитала | 9,38 | 17,61 | 19,46 | 1,10 | 2,07 |
| 12 | Рентабельность от основной деятельности | 19,29 | 56,74 | 89,48 | 1,58 | 4,64 |
Коэффициент рентабельности основной деятельности вырос с 56,74 % до 89,48 % (в 2015 г. составлял 19,29 %), что может свидетельствовать о росте спроса на услуги банка. Коэффициент рентабельности собственного капитала увеличился с 17,61% до 19,46% (в 2015 г. составлял 9,38%), что вызвано увеличением величины чистой прибыли.
Значения рентабельности активов и рентабельности собственного капитала отражают эффективность управления хозяйственной деятельностью, имеющимися активами и вложенным собственниками капиталом. Значение рентабельности собственного капитала свидетельствует об окупаемости капиталовложений собственниками банка.
В целом положение банка на протяжении исследуемых 3 лет работы довольно стабильное, потому что все показатели показывают рост.
Банк на протяжении трех лет своей деятельности качественно выполнял обязательства перед клиентами и вкладчиками, постоянно имел средства на корреспондентском счете.
Банк ставит своей приоритетной целью деятельности - предоставления кредитов всем категориям клиентов.