ВУЗ: Не указан
Категория: Не указан
Дисциплина: Не указана
Добавлен: 03.12.2023
Просмотров: 120
Скачиваний: 13
ВНИМАНИЕ! Если данный файл нарушает Ваши авторские права, то обязательно сообщите нам.
Содержание
Задание 3
Задание 1 6
Задание 2 7
Задание 3 7
Задание 4 8
Задание к теме 10 10
Список литературы 12
Задание
Условие: Руководителем установлен лимит остатков денежных средств в кассе в сумме 60000 руб. В случае образования сверхлимитных остатков в конце рабочего дня денежные средства подлежат сдаче в банк по объявлению на взнос наличными. Срок выдачи заработной платы: аванс – 20-22 числа, заработная плата – 10-12 числа каждого месяца.
Остаток денежных средств в кассе на 1 января составил 12520 руб.
Имеется следующая информация о движении денежных средств в кассе за отчетный период (табл. 2).
Таблица 2
Журнал учета хозяйственных операций
по движению денежных средств в кассе за январь 201_г.
| Хозяйственная операция | Сумма, руб. | Документ-основание |
| Поступила выручка от продажи товаров населению от зав. магазином Громовой С.Б. | 120140 | ПКО №1 от 09.01.20_г. |
| Выдано под отчет менеджеру Носову Е.А. на расходы по служебной командировке | 28000 | РКО №1 от 09.01.20_г. |
| Сдана сумма сверхлимитной наличности кассиром Мухиной Е.М. в кассу банка | | РКО №2 от 09.01.20_г. |
| Поступила выручка от продажи товаров населению от зав. магазином Громовой С.Б. | 98630 | ПКО №2 от 11.01.20_г. |
| Сданы суммы сверх лимита кассы в банк кассиром Мухиной Е.М. | | РКО №3 от 11.01.20_г. |
| Поступили денежные средства от продавца Суровой А.Д. в возмещение материального ущерба | 4500 | ПКО №3 от 14.01.20_г. |
| Поступила выручка от продажи товаров населению от зав. магазином Громовой С.Б. | 175640 | ПКО №4 от 16.01.20_г. |
| Выплачен аванс сотрудникам по заработной плате за январь 20_г. По платежной ведомости №1 | 26000 | РКО №4 от 16.01.20_г. |
| Сданы суммы сверх лимита кассы в банк кассиром Мухиной Е.М. | | РКО №5 от 16.01.20_г. |
| Возвращен остаток неиспользованных подотчетных сумм менеджером Носовым Е.А. | 2300 | ПКО №5 от 20.01.20_г. |
| Поступила выручка от продажи товаров населению от зав. магазином Громовой С.Б. | 97680 | ПКО №6 от 21.01.20_г. |
| Сданы суммы сверх лимита кассы в банк по объявлению на взнос наличными через кассира Мухину Е.М. | | РКО №6 от 21.01.20_г. |
Задание: заполнить кассовую книгу за 1-21 января 201_г. Произвести приемку, проверку и бухгалтерскую обработку отчета кассира за 1-21 января 201_г.
Решение
Заполним кассовую книгу1
-
Касса за «
»
январь
201
г. Лист
1
| ПОЛЕ ДЛЯ ПОДШИВКИ | Номер доку- мента | От кого получено или кому выдано | Номер корреспонди- рующего счета, субсчета | Приход, руб. коп. | Расход, руб. коп. | Линия отреза | | Номер доку- мента | От кого получено или кому выдано | Номер корреспонди- рующего счета, субсчета | Приход, руб. коп. | Расход, руб. коп. | ||||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | ||||||||
| Остаток на начало дня | 12520 | Х | | | | | | | ||||||||||
| 1 | Громова С.Б | 62 | 120140 | | | | | | | | ||||||||
| 1 | Носов Е.А. | 71 | | 28000 | | | | | | | ||||||||
| 2 | Мухина Е.М. | 51 | | 44660 | | | | | | | ||||||||
| 2 | Громова С.Б. | 62 | 98630 | | | | | | | | ||||||||
| 3 | Мухина Е.М. | 51 | | 98630 | | | | | | | ||||||||
| 3 | Сурова А.Д. | 73 | 4500 | | | | | | | | ||||||||
| 4 | Громова С.Б. | 62 | 175640 | | | | | | | | ||||||||
| 4 | Сотрудникам аванс | 70 | | 26000 | | Итого за день | 498890 | 451140 | ||||||||||
| 5 | Мухина Е.М. | 51 | | 154140 | | |||||||||||||
| 5 | Носова Е.А. | 71 | 2300 | | | Остаток на конец дня | 47750 | Х | ||||||||||
| 6 | Громова С.Б. | 62 | 97680 | | | |||||||||||||
| 6 | Мухина Е.М. | 51 | | 99980 | | в том числе на заработную плату, выплаты социального характера и стипендии | | Х | ||||||||||
| | | | | | | |||||||||||||
| | | | | | | | ||||||||||||
| | | | | | | |||||||||||||
| | | | | | | Кассир | Мухина | | Мухина Е.М. | | ||||||||
| | | | | | | | подпись | | расшифровка подписи | | ||||||||
| | | | | | | Записи в кассовой книге проверил и документы в количестве | ||||||||||||
| | | | | | | | Шесть | приходных и | ||||||||||
| | | | | | | | Прописью | | ||||||||||
| | | | | | | | Шесть | расходных | ||||||||||
| | | | | | | | прописью | | ||||||||||
| | | | | | | получил. | ||||||||||||
| Перенос | | | | Бухгалтер | | | | | ||||||||||
| | | | | | подпись | | расшифровка подписи | | ||||||||||
Задание 1
На основе приведенных данных об остатках хозяйственных средствах и источниках их образования на 01 января 201_г. Составить баланс организации, сгруппировав в нем статьи по соответствующим группам.
Остатки имущества и источников его формирования на 1 января 201_г.
| Наименование объектов | Сумма на 01/01/1_(руб.) |
| Материалы | 156400 |
| Готовая продукция на складе | 385900 |
| Денежные средства на расчетном счете | 246300 |
| Добавочный капитал | 450000 |
| Задолженность покупателей за товар | 223500 |
| Прибыль прошлых лет | 246000 |
| Задолженность подотчетных лиц | 30100 |
| Задолженность поставщикам за товар | 440400 |
| Задолженность сотрудникам по заработной плате | 176500 |
| Здание склада (собственное) | 314000 |
| Задолженность перед бюджетом по налогам | 43300 |
Решение
Заполним баланс
Бухгалтерский баланс на 01.01.201_г.
| Показатель | на 01.01.201_г. |
| АКТИВЫ | |
| 1. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ | |
| Основные средства | 314 000 |
| ИТОГО по разделу 1 | 314 000 |
| 2. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ | |
| Запасы | 542 300 |
| Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям | |
| Дебиторская задолженность | 253 600 |
| Денежные средства и денежные эквиваленты | 246 300 |
| ИТОГО по разделу 2 | 1 042 200 |
| БАЛАНС__1_356_200___ПАССИВЫ'>БАЛАНС | 1 356 200 |
| ПАССИВЫ | |
| 3. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ | |
| Добавочный капитал | 450 000 |
| Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) | 246 000 |
| ИТОГО по разделу 3 | 696 000 |
| 5. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА | |
| Кредиторская задолженность | 660 200 |
| ИТОГО по разделу 5 | 660 200 |
| БАЛАНС | 1 356 200 |
Задание 2
На основании баланса, составленного по заданию 1, открыть счета синтетического учета (приложение 2) и записать в них начальное сальдо.
Решение
| 01 | | 10 | | 43 | |||
| Сн = 314000 | | | Сн = 156400 | | | Сн = 385900 | |
| | | | | | | | |
| Ск | | | Ск | | | Ск | |
| | | | | | | | |
| 51 | | 62 | | 83 | |||
| Сн = 246300 | | | Сн = 223500 | | | | Сн = 450000 |
| | | | | | | | |
| Ск | | | Ск | | | | Ск |
| | | | | | | | |
| 84 | | 60 | | 71 | |||
| | Сн = 246000 | | | Сн = 440400 | | Сн = 30100 | |
| | | | | | | | |
| | Ск | | | Ск | | Ск | |
| | | | | | | | |
| 70 | | 68 | | | | ||
| | Сн = 176500 | | | Сн = 43300 | | | |
| | | | | | | | |
| | Ск | | | Ск | | | |
Задание 3
На основании приведенных ниже хозяйственных операций составить бухгалтерские проводки и записать их в журнал регистрации хозяйственных операций следующей формы:
| № операции | Содержание хозяйственных операций | Корреспонденция счетов | Сумма, руб. | |
| дебет | кредит | |||
| | | | | |
Материал для выполнения задания 3 за январь 201_г.
| № операции | Содержание операции | Сумма, руб. |
| 1 | От поставщика поступили материалы на склад | 98600 |
| 2 | С расчетного счета произведена оплата поставщику за материалы | 50000 |
| 3 | В кассу возвращен остаток неиспользованных подотчетных сумм | 30100 |
| 4 | Из кассы выплачена заработная плата сотрудникам | 20000 |
| 5 | С расчетного счета перечислены налоги в бюджет | 28500 |
| 6 | На расчетный счет поступили денежные средства от покупателя | 70000 |
Решение
Журнал хозяйственных операций
| № операции | Содержание хозяйственных операций | Корреспонденция счетов | Сумма, руб. | |
| дебет | кредит | |||
| 1 | От поставщика поступили материалы на склад | 10 | 60 | 98600 |
| 2 | С расчетного счета произведена оплата поставщику за материалы | 60 | 51 | 50000 |
| 3 | В кассу возвращен остаток неиспользованных подотчетных сумм | 50 | 71 | 30100 |
| 4 | Из кассы выплачена заработная плата сотрудникам | 70 | 50 | 20000 |
| 5 | С расчетного счета перечислены налоги в бюджет | 68 | 51 | 28500 |
| 6 | На расчетный счет поступили денежные средства от покупателя | 51 | 62 | 70000 |