ВУЗ: Не указан
Категория: Не указан
Дисциплина: Не указана
Добавлен: 07.12.2023
Просмотров: 102
Скачиваний: 1
ВНИМАНИЕ! Если данный файл нарушает Ваши авторские права, то обязательно сообщите нам.
СОДЕРЖАНИЕ
2. Анализ положения дел в отрасли
Объемы экспортных операций с лесо- и пиломатериалами в первой половине 2012 года.
Потребность в капитальных вложениях согласно проектно-сметной документации
Инвестиции (в период эксплуатации и строительства)
Численность работающих, расходы на оплату труда и отчисления на социальные нужды
Затраты на производство и сбыт продукции (на годовой объем)
Финансовые результаты производственной и сбытовой деятельности (на годовой объем)
3. Производственный план
1. Тип выпускаемой продукции – пиломатериал высушенный и отпакетированный согласно ГОСТ – 930283. Пиломатериал хвойных пород
Продукция имеет широкий спектр применения в строительстве и в мебельной промышленности.
80% готовой продукции составляет продукция высшего сорта, реализуемая по 120$ за м3 на внешнем рынке и 20% - продукция низшей категории по 40$ за м3 на внутреннем рынке. Со второго года проекта предполагается выпуск погонажа (20%), цена реализации на внешнем рынке - 250$.
Объемы производства, сбыта и выручка от продукции приведены в таблице 4. (приложение)
Технологическая схема производства:
Прямые издержки на 1 к. м. продукции представлены в таблице.
| Наименование | Единица измерения | Расход | Цена (руб.) | (руб.) |
| высушенный и отпакетированный пиломатериал | ||||
| Газ | К.м. | 0,02 | 413 | 8,26 |
| Пиловочник (кругляк) | К.м. | 1,54 | 500 | 770 |
| Электроэнергия | Кв/ч | 0,646 | 44,64 | 28,84 |
| Сдельная зарплата | Руб. | - | - | 65,00 |
| Всего | Руб. | - | - | 872,1 |
Предполагается 100% загрузки оборудования, работа в две смены, при этом достигается следующий выпуск продукции:
| № | Период времени | Количество, к.м. |
| 1 | Час | 5 |
| 2 | Смена | 40 |
| 3 | День | 80 |
| 4 | Месяц | 2080 |
| 5 | Год | 24960 |
2. Для осуществления производственного процесса используются земля (2,04 га), здания и соответствующее оборудование.
| № | Наименование здания и их частей | Площадь (м2) |
| 1 | Административное | 237 |
| 2 | Проходная | 30 |
| 3 | Гараж | 823 |
| 4 | Склад | 1228 |
| 5 | Склад-ангар | 940 |
| 6 | Навес | 80 |
| 7 | Цех № 1 | 345 |
| 8 | Цех № 2 | 1079 |
| 9 | Рампа | 364 |
| 10 | Котельная | 180 |
Описание основных производственных фондов по состоянию на 1 января 2014 г. (в т. ч. затраты на монтаж, наладку, обучение)
| № | Наименование | Описание | Годовая норма амортиза-ции | Износ % | Балансо-вая стоимость |
| 1 | Производственная база (собственная) | Администрация, склады, цеха и др., обеспечена следующими коммуникациями: газопровод, ж/д подъезд, электроэнергия, канализация, телефон | 1,7 | 20 | 8 600 000 |
| 2 | Железнодорожный тупик (покупка) | Тупик для разгрузки-загрузки вагонов | 4 | 34 | 700 000 |
| 3 | Сушилка (покупка, Екатеринбург) | Для сушки готовых пиломатериалов, мощность – 88 Кв, потребляет 500 к. м. Газа в год | 10 | 0 | 1 500 000 |
| 4 | Кран козловой (покупка, Екатеринбург) | Погрузка-загрузка сырья и продукции | 5 | 38 | 300 000 |
| 5 | Транспортеры (покупка) | Транспортируют продукцию в процессе производства от одной стадии обработки к другой | 20 | 0 | 20 818 |
| 6 | Погрузчики (покупка) | Перемещают сырье внутри цеха | 16,7 | 0 | 601 964 |
| 7 | Распиловочный комплекс (покупка, Турция) | | | | 4 557 523 |
| | UDK-01 Гидравлический трехпильный кромкообрезной станок | Мощность – 22 Кв, высота пропила до 100 мм, пильные диски: 1 подвижный, 2 неподвижных | 10 | 0 | 470 250 |
| | UDK-07 Двухвальный многопильный станок | Мощность – 74, высота пропила – до 160 мм, регулировка высоты пропила с цифровой индикацией | 10 | 0 | 1 145 700 |
| | UYM-02 гидравлический ленточнопильный станок для раскроя горбыля | Диаметр шкивов – 1200 мм, мощность – 30 Кв | 10 | 0 | 820 800 |
| | UTA-04 гидравлическая рамная тележка с 3 зажимными стойками и кантователем | Диаметр шкива – 1200 мм, Мощность – 37 Кв, Регулировка толщины пропила по механической шкале размеров | 10 | 0 | 1 299 600 |
| | UDK-05 Торцовочный станок | Мощность – 4 Кв | 10 | 0 | 205 200 |
| | Вспомогательное оборудование | Для наладки, заточки зачистки распиловочного комплекса | 10 | 0 | 615 973 |
| 8 | Околостаночное оборудование (покупка, Тюмень, Тюменский РМЗ Леспрома) | Для транспортировки материала от одной стадии обработки к другим | 10 | 0 | 650 000 |
| 9 | Пневмотранспорт (покупка, Тюмень, Тюменский РМЗ Леспрома) | Для опилоудаления | 16,7 | 0 | 150 000 |
| 10 | Линия сращивания (Турция) (данные по состоянию на 1.01.2002 г.) | Для производства щитов из частей путем их склеивания | 10 | 0 | 142 500 |
| | Итого (по состоянию на 1.01.2002 г.) | - | - | - | 17 438 500 |
По основным фондам №7 НДС списывается за 2 месяца, по остальным - пропорционально амортизации.
-
Поставщиками пиловочника являются заготовительные частные бригады Тюменской района, стоимость 1 м.к. - 500 рублей, включая доставку. Преимущество их сырья - сырье продается по категориям.
Так как в определенные месяцы года заготовка сырья затруднена, то предприятия должно формировать его запасы по следующему графику.
| Период | 1 кв 2001 | 2 кв 2001 | 3 кв 2001 | 4 кв 2001 | 1 кв 2002 | 2 кв 2002 | 3 кв 2002 | 4 кв 2002 | 1 кв 2003 | 2 кв 2003 | 3 кв 2003 | 4 кв 2003 |
| | 5000 | 6400 | 12800 | 6400 | 12800 | 6400 | 12800 | 6400 | 12800 | 6400 | 12800 | 6400 |
Поставщик газа - Межрайгаз, 413 рублей за 1 к. м., включая доставку.
4. Альтернативным источником сырья может служить Иркутская область (на ее территории находятся 11% всех лесных запасов России) и Красноярский край (пиловочник (кругляк)). Выход готовой продукции - 80%, цена с доставкой по железной дороге - 33-35$ в зависимости от времени года.
5. Среднесписочная численность работающих на ООО "Строительная компания «Ной» в первом квартале составит 3 человека, а во втором - при начале производства продукции - 71 человек. При этом ФОТ в течение расчетного срока проекта будет находится в пределах 2600000 - 3300000 рублей, отчисления на социальные нужды с заработной платы составят 1000000 - 1260000 рублей (таблица 5).
Основная доля работников приходится на рабочих, непосредственно занятых производством продукции - 72%, 18% - служащие, ИТР, 8% - аппарат управления, 2% - служба сбыта.
Источники пополнения кадров: центр занятости, кадровые агентства, рекламные объявления в СМИ, учебные заведения, поиск через знакомых.
6. Перечень ОПФ, их стоимость и назначение приведены в разделе 4.2.
Остаточная стоимость ОПФ на 01.01.2001 г. составляет 13943884 рублей, на 01.01.2002 г. - 12981150, на 01.01.2003 г. - 12012723.
Коэффициент годности высокий, находится в пределах 80-85%.
Величина амортизации по ОПФ и их остаточная стоимость отражены в таблице 7.
7. Форма амортизации - простая линейная (раздал 4.2). Основанием для применения норм отчислений на полное восстановление основных фондов является Постановление СМ СССР от 22 октября 1990 г. N 1072 "О единых нормах амортизационных отчислений на полное восстановление основных фондов народного хозяйства СССР".
Форма амортизации закреплена в учетной политике ООО «Строительная компания «Ной».
8. Затраты на выпуск продукции делятся на переменные и постоянные. К переменным относятся: затраты на сырье и материалы, на топливо, электроэнергию, сдельная заработная плата рабочих непосредственно занятых производством продукции.
В 2001 г. такие затраты на всю продукции составят 19 638 331рублей, в 2002 - 30 519 024, в 2003 - 29 005 474 (таблица 6).
Постоянные затраты складываются из общепроизводственных (сезонный ремонт, техобслуживание оборудования, уборка территории), общехозяйственных (командировочные, освещение, отопление, охрана, телефон и услуги связи) затрат и затрат на сбыт продукции (реклама, почтовая рассылка).
Их величина составит в 2001 г. 2 387 343 рубля, в 2002 - 2 689 377, в 2003 - 2 717 293.
Таким образом, основная доля затрат принадлежит переменным затратам, около 90%.
Доля для распределения постоянных затрат - заработная плата.
Себестоимость продукции по периодам времени и в разрезе продукции приведена ниже.
| Показатели | 1 год | 2 год | | 3 год Всего | | ||||||||||
| | Всего | по кварталам | | | Всего | по кварталам | | | |||||||
| | | 1 кв | 2 кв | 3 кв | 4 кв | | 1 кв | 2 кв | 3 кв | 4 кв | | | |||
| 1 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | 13 | | |||
| Себестоимость в целом по виду продукции | | | |||||||||||||
| Пиломатериал высушенный и отпакетированный | 14646980 | 594746 | 5096061 | 3709934 | 5108988 | 16338483 | 4904591 | 3820038 | 3780429 | 3834414 | 14807277 | | |||
| Пиломатериал 5 категории | 6503306 | 266034 | 2074815 | 2050098 | 2078047 | 8257348 | 2053720 | 2074146 | 2050543 | 2078938 | 8009608 | | |||
| Погонаж | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 7568588 | 1771688 | 2023118 | 2012741 | 1773662 | 7791657 | | |||
| Себестоимость единицы продукции | | ||||||||||||||
| Пиломатериал высушенный и отпакетированный | 978 | 1189 | 1021 | 743 | 1023 | 1007 | 982 | 1020 | 1010 | 1024 | 989 | | |||
| Пиломатериал 5 категории | 1737 | 1774 | 1663 | 1643 | 1665 | 1654 | 1646 | 1662 | 1643 | 1666 | 1604 | | |||
| Погонаж | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 2022 | 4429 | 1621 | 1602 | 1421 | 1561 | | |||
9. Для начала реализации проекта необходимо осуществить капитальные вложения в количестве 8 838 500 рублей. 8 738 500 идет на приобретение оборудования, а 100 000 рублей на ремонт тупика. Все подготовительные работы предполагается осуществить за 1 квартал 2001 г. (таблица 1).
Но помимо капитальных вложений еще необходимы вложения в объекты сбыта и пополнение оборотных средств (таблица 2). Таким образом, общая стоимость проекта по организации деревообрабатывающего цеха составит на начало 2001 г. 11 050 000 рублей.
Из этой суммы у ООО "Строительная компания «Ной»" имеется 400 000 рублей, необходимая государственная поддержка - 10 650 000 рублей.
Дальнейшие капиталовложения и пополнение оборотных средств будет осуществляться за счет собственных средств, полученных от финансово-хозяйственной деятельности.
10. Оборудование, приобретаемое по проекту, имеет соответствующие сертификаты, подтверждающие его безопасность для экологии.
Техника безопасности на производстве будет обеспечиваться главным технологом.