Файл: Краткая организационно экономическая характеристика оао агрофирма "Южная".docx

3. Анализ использования персонала предприятия и фонда заработной платы

От обеспеченности предприятия трудовыми ресурсами и эффективности их использования зависят объем и своевременность выполнения всех работ, степень использования оборудования, машин, механизмов и как следствие - объем производства продукции, ее себестоимость, прибыль и ряд других экономических показателей.

Планирование численности целесообразно начинать со структурных подразделений фирмы: участков, цехов, корпусов, производств и заканчивать подразделениями аппарата управления.

Обеспеченность трудовыми ресурсами на предприятии определяется путём сравнения фактического количества работников по категориям и профессиям с плановой потребностью.

В соответствии с законодательством, предприятие само определяет численность персонала, его профессиональный и квалифицированный состав, утверждает штат.

Для проведения анализа использования персонала предприятия и фонда заработной платы используются следующие основные формулы.
Кпр =

(9)

где Кпр - коэффициент приема работников на предприятия за исследуемый период;

ч - среднесписочная численность работников предприятия за исследуемый период, чел.

Квыб =

(10)
где Квыб - коэффициент выбытия (увольнения) работников на предприятия за исследуемый период;

чвыб - число работников, выбывших по всем причинам за исследуемый период, чел.
Ктек =
(11)
где Ктек - коэффициент текучести кадров;

чсж - численность работников, уволенных по собственному желанию за исследуемый период, чел.;

ч„ - численность работников, уволенных за нарушения трудовой дисциплины за исследуемый период, чел.

---

(12)

где Кпост - коэффициент постоянства кадров;

Чпост - численность работников, состоявших в списочном составе в течение рассматриваемого периода.



(13)

где Кз — коэффициент замещения рабочей силы.
Проведем анализ качественного состава трудовых ресурсов ОАО агрофирма "Южная" в таблице 6.


Таблица 6 - Анализ качественного состава трудовых ресурсов ОАО агрофирма "Южная"

Показатель	2012		2013		2014		Изменение в 2014 году по сравнению с 2012 годом
	чел.	% к итогу	чел.	% к итогу	чел.	% к итогу	чел.	% к итогу
Группы работников по образованию:	360	23,1	397	27,2	315	22,3	-45	-0,8
-незаконченное среднее	1045	67	948	65,1	994	70,3	-51	3,3
- среднее и средне – специальное	154	9,9	112	7,7	105	7,4	-49	-2,5
- высшее	1559	100	1457	100	1414	100	-145	0
Итого							0	0
Группы работников по трудовому стажу, лет	421	27	337	23,1	275	19,4	-146	-7,6
от 5 до 10 лет	524	33,6	675	46,3	751	53,1	227	19,5
от 10 до 15 лет	84	5,4	72	4,9	63	4,5	-21	-0,9
от 15 до 20 лет	145	9,3	126	8,6	111	7,9	-34	-1,4
от 20 до 25 лет	385	24,7	247	17	214	15,1	-171	-9,6
свыше 25 лет	1559	100	1457	100	1414	100	-145	0
Итого	360	23,1	397	27,2	315	22,3	-45	-0,8

---

Р ассмотрим показатели таблицы 5 графически на рисунках 6-8.



Рисунок 6. Структура работников ОАО агрофирма "Южная" в 2013 году



Р исунок 7. Структура работников ОАО агрофирма "Южная" в 2014 году



Рисунок 8.Структура работников ОАО агрофирма "Южная" в 2013 году

Рассматривая данные таблицы 5 заметим, что в 2012 году большая часть работников предприятия имели среднее и средне - специальное образование, большая часть работников имело трудовой стаж от 10 до 15 лет или от 5 до 10 лет.

В 2013 году большая часть работников предприятия имели среднее и средне - специальное образование, большая часть работников имело трудовой стаж от 5 до 10 лет или от 10 до 15 лет.

В 2014 году большая часть работников предприятия имели среднее и средне - специальное образование, большая часть работников имело трудовой стаж от 10 до 15 лет.

В анализируемом периоде снижается удельный вес работников, проработавших свыше 20 лет на предприятии.

В таблице 7 рассмотрим движение персонала ОАО агрофирма "Южная"

Таблица 7 - Движение персонала ОАО агрофирма "Южная"

Показатель	2012	2013	2014	2014 год в % к 2012 году
Численность персонала, чел.	1559	1457	1414	90,7
Приняты на работу, чел.	528	625	815	154,4
Уволены, всего, чел.	630	727	858	136,2
в т.ч.
- по собственному желанию	514	612	798	155,3
- в связи с уходом в армию и на пенсию	4	19	7	175
- за нарушение трудовой дисциплины	110	42	25	22,7
- по другим причинам	2	54	28	1400
Коэффициенты:
оборота по приему	0,34	0,43	0,58	170,6
оборота по выбытию	0,4	0,5	0,61	152,5
текучести кадров	0,07	0,07	0,04	57,1
постоянства кадров	0,6	0,5	0,39	65

---

Рассматривая таблицу, заметим, что в анализируемом периоде наблюдается снижение среднесписочной численности работников на 9,3%. Число принятых на работу возросло на 54,4%, число уволенных на 55,3%. Данные изменения повлияли на рост коэффициента оборота по приему на 70,6%, оборота по выбытию на 52,5%, коэффициент текучести кадров снизился на 42,9%, постоянства кадров на 35%. Данные изменения указывают на непостоянство состава работников предприятия, что отрицательно для эффективности хозяйственной деятельности.

Максимально возможный фонд рабочего времени — это максимальное рабочее время, которое могло быть отработано на предприятии в отчетном периоде в соответствии с трудовым законодательством при данной численности работников:

Фонд времени максимально возможный = Календарный фонд времени — выходные и праздничные — ежегодные отпуска.

Фактическое использование максимально возможного фонда рабочего времени является предметом анализа.

Для анализа использования фонда рабочего времени используются следующие формулы.



(14)

где Кк - использование календарного фонда рабочего времени, %;

ФРВф - фактический фонд рабочего времени, чел-дн.; .

ФРВК - календарный фонд рабочего времени, чел. дн.



(15)

где Кт - использование табельного фонда рабочего времени, %;

ФРВТ - табельный фонд рабочего времени, чел-дн.


(16)

где Км - использование максимально возможного фонда рабочего времени, %;

ФРВм - максимально возможный фонд рабочего времени, чел-дн.


(17)

где Кп - коэффициент потерь рабочего времени, %;

П - потери рабочего времени (неявки по различным причинам и прогулы), чел-дн.;

ФРВя - явочный фонд рабочего времени, чел-дн.

Проанализируем использование фонда рабочего времени в таблице 8.

Таблица 8 - Использование фонда рабочего времени ОАО агрофирма "Южная"

Показатель	2012		2013		2014		Изменение в 2014 году по сравнению с 2012 годом
	чел. дни	чел. час.	чел. дни	чел. час.	чел. Дни	чел. час.	чел. дни	чел. час.
Календарный фонд рабочего времени	569035	4552280	531805	4254440	516110	4128880	90,7	90,7
Табельный фонд рабочего времени	385073	3071230	517235	4137880	500556	4004448	130	130,4
в т.ч. отпуска	32739	261912	28517	228136	26485	211880	80,9	80,9
Максимально возможный фонд рабочего времени	536296	4290368	503288	4026304	489625	3917000	91,3	91,3
Неявки работников по болезни, с разрешения и т.д.	187080	1496640	14570	116560	38178	305424	20,4	20,4
Явочный фонд рабочего времени	349216	2793728	488718	3909744	451447	3611576	129,3	129,3
простои целодневные				0
Фактически отработанное время	349216	2793728	488718	3909744	451447	3611576	129,3	129,3
Использование рабочего времени, %				0
- календарного	61,4	61,4	91,9	91,9	87,5	87,5	142,5	142,5
- табельного	90,7	91	94,5	94,5	90,2	90,2	99,4	99,1
- максимально - возможного	65,1	65,1	97,1	97,1	92,2	92,2	141,6	141,6

---

Анализируя данные таблицы, заметим, что в анализируемом периоде наблюдается рост использования календарного рабочего времени на 42,5%, снижение использования табельного рабочего времени на 0,9%, рост использования максимально – возможного рабочего времени на 41,6%.

В целом в анализируемом периоде наблюдается повышение эффективности использования рабочего времени.

Проведем анализ состава и структуры фонда заработной платы работников ОАО агрофирма "Южная" в таблице 9.

Основная заработная плата начисляется в зависимости от принятых на предприятии форм оплаты труда. Основная заработная плата согласно ТК РФ не должна выплачиваться работникам  реже, чем два раза в месяц. Дополнительная заработная плата начисляется на основании документов, подтверждающее право работника на оплату за неотработанное время.

Ниже приведены формулы, используемые для анализа состава и структуры фонда заработной платы работников.



(18)

где Ко — коэффициент опережения темпов роста производительности труда по сравнению с темпами роста средней заработной платой;

Крпт—коэффициент роста производительности труда;

Крзп - коэффициент роста средней зарплаты.



(19)

±Эфот-экономия (перерасход) использования фонда заработной платы, тыс. руб.

ФОТ 1 - фонд оплаты труда в отчетном периоде.
Таблица 9 - Состав и структура фонда заработной платы работников ОАО агрофирма "Южная"

Показатель	2012		2013		2014		2014 г. в % к 2012 г.
	тыс. руб.	% к итогу	тыс. руб.	% к итогу	тыс. руб.	% к итогу
Фонд заработной платы, всего	306515	100	320175	100	357172	100	116,5
в т.ч.
- постоянная часть (по должностным окладам и тарифным ставкам)	54875	17,9	35155	11	38512	10,8	70,2
- переменная часть	251640	82,1	285020	89	318660	89,2	126,6
из нее:
- премии	40584	13,2	70928	22,2	67573	18,9	166,5
- доплаты и надбавки	12544	4,1	12548	3,9	12525	3,5	99,8
- сдельная оплата труда	198512	64,8	201544	62,9	238562	66,8	120,2
Произведено валовой продукции на 1 работника, тыс. руб.	770		907		1361		176,8
Среднегодовая заработная плата одного работника, тыс. руб.	16,384		18,312		21,05		128,5
Коэффициент опережения	47		49,53		64,66		137,6
Экономия или перерасход средств на оплату труда					-134252

---