Файл: Отчет по производственной практике (по профилю специальности) пм. 01 Ведение учета операций на расчетных счетах банка.rtf

Государственное автономное профессиональное образовательное учреждение Республики Карелия «Петрозаводский техникум городского хозяйства»

Специальность 38.02.07 «Банковское дело» (базовая подготовка)

Отчет по производственной практике

(по профилю специальности) ПМ.01 «Ведение учета операций на расчетных счетах банка» в организации ПАО «Сбербанк России», в дополнительном офисе Карельского ОСБ № 8628/01959
Выполнил(а): Студент группы БД - 21

Глущенкова Клеопатра Дмитриевна

Проверил(а): Некипелова Светлана Дмитриевна
Петрозаводск, 2017 г.

Оглавление

Введение

1. Должностные обязанности и права сотрудника – кассира-операциониста банка

1.1 Должностные обязанности кассира-операциониста банка

1.2 Права кассира-операциониста банка

2. Безналичные расчеты

2.1 Формы безналичных расчётов

2.2 Прямое дебетование

2.3 Перевод электронных денежных средств

3. Организация расчетно-кассового обслуживания

3.1 Нормативно-правовые акты ведения расчётных операций

3.2 Оформление операций зачисления и списания

3.3 Ведение юридического дела клиента

3.4 Ведение картотеки расчётных документов

4. Организация межбанковских расчетов

4.1 Операции по корреспондентским счетам

4.2 Операции по корреспондентским счетам между филиалами одного банка

5. Организация международных расчетов

5.1 Открытие и закрытие лицевых счетов в иностранной валюте

5.2 Документооборот расчётов

по экспортно-импортным операциям

5.3 Конверсионные операции в Банке

6. Расчетные операции с использованием платежных карт

6.1 Операции с использованием платёжных карт

6.2 Особенности работы с дебетовыми и кредитовыми картами

Заключение

Библиографический список

Приложения

Введение

расчетный операция корреспондентский счет

Производственная практика по профилю специальности ПМ.01 «Ведение учета операций на расчетных счетах банка» проходила в Публичном Акционерном Обществе «Сбербанк России», в дополнительном офисе № 8628/01959, по адресу: Республика Карелия, г. Петрозаводск, ул. Антикайнена, 2.

Целью прохождения производственной практики является – ознакомление с должностными обязанностями сотрудника, ознакомление с формами безналичных расчетов, ознакомление с организацией расчетно-кассового обслуживания, с организацией межбанковских расчетов, организацией международных расчетов, и ознакомление с расчетными операциями с использованием платежных карт.

Задачи выполненные во время практики:

Осуществлять расчётно-кассовое обслуживание клиентов:

оформлять договоры банковского счета с клиентами;
оформлять выписки из лицевых счетов клиентов;

Осуществлять безналичные платежи с использованием различных форм расчётов в национальной и иностранной валютах:

выполнять и оформлять расчеты платежными требованиями в банке поставщика и в банке плательщика;
выполнять и оформлять расчеты инкассовыми поручениями;

Осуществлять межбанковские расчёты;
Осуществлять международные расчёты по экспортно-импортным операциям;
Обслуживать расчётные операции с использованием различных видов платёжных карт.

1. Должностные обязанности и права сотрудника – кассира-операциониста банка

1.1 Должностные обязанности кассира-операциониста банка

Кассир-операционист банка выполняет следующие должностные обязанности:

Осуществляет операции по приему, учету, выдаче и хранению денежных средств и ценных бумаг с обязательным соблюдением правил, обеспечивающих их сохранность.
Обслуживает клиентов по счетам, вкладам, переводам, банковским картам.
Ведет валютно-обменные операции.
Осуществляет расчеты с клиентами, продажу банковских продуктов.
Ведет на основе приходных и расходных документов кассовую книгу, сверяет фактическое наличие денежных сумм и ценных бумаг с книжным остатком.
Составляет описи ветхих купюр, а также соответствующие документы с целью замены на новые.
Составляет кассовую отчетность.

1.2 Права кассира-операциониста банка

Кассир-операционист банка имеет право:

Знакомиться с проектами решений руководства банка, касающимися его деятельности.
Вносить на рассмотрение руководства предложения по совершенствованию работы, связанной с обязанностями, предусмотренными настоящей инструкцией.
В пределах своей компетенции сообщать непосредственному руководителю обо всех выявленных в процессе деятельности недостатках и вносить предложения по их устранению.
Получать от структурных подразделений и специалистов информацию и документы, необходимые для выполнения его должностных обязанностей.

Кассир-операционист банка несет ответственность за:

Неисполнение или ненадлежащее исполнение своих должностных обязанностей, предусмотренных настоящей должностной инструкцией, — в пределах, определенных действующим трудовым законодательством Российской Федерации (Далее – РФ).
Причинение материального ущерба работодателю — в пределах, определенных действующим трудовым и гражданским законодательством РФ.
Правонарушения, совершенные в процессе осуществления своей деятельности, — в пределах, определенных действующим административным, уголовным, гражданским законодательством РФ.

2. Безналичные расчеты

2.1 Формы безналичных расчётов

Безналичные расчеты — это платежи, осуществляемые без использования наличных денег, посредством перечисления денежных средств по счетам в кредитных учреждениях и зачетов взаимных требований.

При осуществлении безналичных расчетов допускаются расчеты платежными поручениями, по аккредитиву, чеками, расчеты по инкассо, а также расчеты в иных формах, предусмотренных законом, установленными в соответствии с ним банковскими правилами и применяемыми в банковской практике обычаями делового оборота.

Платежным поручением является распоряжение владельца счета (плательщика) обслуживающему его банку, оформленное расчетным документом, перевести определенную денежную сумму на счет получателя средств, открытый в этом или другом банке. Платежное поручение исполняется банком в срок, предусмотренный законодательством, или в более короткий срок, установленный договором банковского счета либо определяемый применяемыми в банковской практике обычаями делового оборота.(Приложение 1)

Платежными поручениями могут производиться:

перечисления денежных средств за поставленные товары, выполненные работы, оказанные услуги;
перечисления денежных средств в бюджеты всех уровней и во внебюджетные фонды;
перечисления денежных средств в целях возврата, размещения кредитов (займов), депозитов и уплаты процентов по ним;
перечисления денежных средств в других целях, предусмотренных законодательством или договором.

Аккредитив представляет собой условное денежное обязательство, принимаемое банком по поручению плательщика, произвести платежи в пользу получателя средств по предъявлении последним документов, соответствующих условиям аккредитива, или предоставить полномочия другому банку произвести такие платежи.

Банками могут открываться следующие виды аккредитивов:

покрытые (депонированные) и непокрытые (гарантированные);
отзывные и безотзывные.

Платежное требование является расчетным документом, содержащим требование кредитора (получателя средств) по основному договору к должнику (плательщику) об уплате определенной денежной суммы через банк.

Платежные требования применяются при расчетах за поставленные товары, выполненные работы, оказанные услуги, а также в иных случаях, предусмотренных основным договором.

Расчеты посредством платежных требований могут осуществляться с предварительным акцептом и без акцепта плательщика.

Без акцепта плательщика расчеты платежными требованиями осуществляются в случаях:

установленных законодательством;
предусмотренных сторонами по основному договору при условии предоставления банку, обслуживающему плательщика, права на списание денежных средств со счета плательщика без его распоряжения.

Инкассовые поручения применяются при расчетах по инкассо в случаях, предусмотренных договором, и расчетах по распоряжениям взыскателей средств. Получателем средств может являться банк, в том числе банк плательщика.(Приложение 2)

Реквизиты, форма (для инкассового поручения на бумажном носителе), номера реквизитов инкассового поручения установлены приложениями 1, 4 и 5 к настоящему Положению.

Инкассовое поручение составляется, предъявляется, принимается к исполнению и исполняется в электронном виде, на бумажном носителе.

Применение инкассовых поручений при расчетах по инкассо осуществляется при наличии у получателя средств права предъявлять распоряжение к банковскому счету плательщика, предусмотренного законом или договором между плательщиком и банком плательщика. В случае если право получателя средств предъявлять распоряжение к банковскому счету плательщика предусмотрено законом, применение инкассовых поручений при расчетах по инкассо осуществляется при представлении плательщиком и (или) получателем средств в банк плательщика сведений о получателе средств, имеющем право предъявлять инкассовые поручения к банковскому счету плательщика, об обязательстве плательщика и основном договоре. В случае если право получателя средств предъявлять распоряжение к банковскому счету плательщика предусмотрено договором между плательщиком и банком плательщика, применение инкассовых поручений при расчетах по инкассо осуществляется при представлении плательщиком в банк плательщика сведений о получателе средств, имеющем право предъявлять инкассовые поручения к банковскому счету плательщика, об обязательстве плательщика и основном договоре.

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10

2.2 Прямое дебетование

Расчеты в форме перевода денежных средств по требованию получателя средств (прямое дебетование) осуществляются в порядке, установленном федеральным законом, в соответствии с требованиями Положения о переводе. Получателем средств может являться банк, в том числе банк плательщика.

При осуществлении безналичных расчетов в форме перевода денежных средств по требованию получателя средств применяется платежное требование, иное распоряжение получателя средств, по формам, установленным банком или получателем средств по согласованию с банком.

2.3 Перевод электронных денежных средств

При осуществлении безналичных расчетов в форме перевода электронных денежных средств клиент предоставляет денежные средства оператору электронных денежных средств на основании заключенного с ним договора.

Отметим, что оператор электронных денежных средств не вправе предоставлять клиенту денежные средства для увеличения остатка электронных денежных средств клиента. Оператор электронных денежных средств не вправе осуществлять начисление процентов на остаток электронных денежных средств клиента.

Перевод электронных денежных средств осуществляется путем одновременного принятия оператором электронных денежных средств распоряжения клиента, уменьшения им остатка электронных денежных средств плательщика и увеличения им остатка электронных денежных средств получателя средств на сумму перевода электронных денежных средств.

3. Организация расчетно-кассового обслуживания

3.1 Нормативно-правовые акты ведения расчётных операций

Центральный Банк РФ, осуществляющий регулирующие и надзорные функции за работой коммерческих банков, а также другие государственные органы разрабатывают и принимают к исполнению множество нормативно-правовых документов, регламентирующих порядок расчетов и ведения банковских счетов клиентов, касающихся как внешнего, так и внутреннего содержания расчетно-кассовых операций.

Федеральный закон от 02.12.1990 № 395-1 (ред. от 26.07.2017) "О банках и банковской деятельности"

Банк с универсальной лицензией - банк, который имеет право осуществлять банковские операции, указанные в части первой статьи 5настоящего Федерального закона.

(часть третья введена Федеральным законом от 01.05.2017 № 92-ФЗ)

Банк с базовой лицензией - банк, который имеет право осуществлять банковские операции, указанные в части первой статьи 5 настоящего Федерального закона, с учетом ограничений, установленных статьей 5.1 настоящего Федерального закона.

(часть четвертая введена Федеральным законом от 01.05.2017 № 92-ФЗ)

Федеральный закон от 10.07.2002 № 86-ФЗ (ред. от 18.07.2017) "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" (с изм. и доп., вступ. в силу с 30.09.2017)

Инструкция Банка России от 30.05.2014 № 153-И (ред. от 14.11.2016) "Об открытии и закрытии банковских счетов, счетов по вкладам (депозитам), депозитных счетов" (Зарегистрировано в Минюсте России 19.06.2014 № 32813)

3.2 Оформление операций зачисления и списания

Операции по зачислению и списанию денежных средств со счетов в банке оформляют первичными документами, формы и порядок заполнения которых установлены инструктивными указаниями Центрального банка РФ.

К таким документам относятся:

выписки банка с приложенными утвержденными банком формами расчетно-платежных документов:

платежное поручение;
платёжное поручение на перечисление средств в иностранной валюте; (Приложение 3)
платежное требование;
платежное требование-поручение;

платежный ордер;
инкассовое поручение (распоряжение);
заявление на взнос наличных денег на расчетный счет;
бланк денежного чека на снятие наличных денег с расчетного счета;
поручение на обязательную продажу валюты;
поручение на покупку валюты, распоряжение резидента о переводе купленной валюты и др.;

первичные документы, прилагаемые к расчетным банковским документам и обосновывающие правомерность совершаемых операций.

Проверка осуществляется:

по форме (полнота и правильность оформления документов, заполнения реквизитов, наличие и правильность подписей, четкость и разборчивость заполнения документа);
по содержанию (арифметическая проверка, при которой определяют правильность подсчетов в документе, устанавливают законность и целесообразность хозяйственных операций, логическая увязка отдельных показателей).

Типичные ошибки при работе с первичными документами:

использование форм первичных документов, созданных на предприятии, но не утвержденных в приказе по учетной политике;
отсутствие в документах, не являющихся унифицированными или специализированными, обязательных реквизитов;
отсутствие утвержденного руководителем организации перечня лиц, имеющих право подписи первичных документов;
не заполнение обязательных реквизитов первичных документов; наличие подчисток и помарок в документах; нарушение правила исправления ошибок в документах;
исправления в кассовых документах;
записи простым карандашом;
отсутствие прочерков в свободных строках;
арифметические ошибки при таксировке документов.

Типичной ошибкой при заполнении первичных кассовых документов является попытка бухгалтера внести изменения, подчистить или подтереть в расходном кассовом ордере или в приходном кассовом ордере какие-либо записи. После подобных изменений документ с исправлениями может быть либо не признан проверяющими, либо признан фальсифицированным.

Типичной ошибкой при заполнении расходных кассовых ордеров на выдачу денег своим сотрудникам является не подтверждение распиской получателя в расходном кассовом ордере получения денежных средств. В этом случае выданная, но не оформленная должным образом сумма считается недостачей и взыскивается с кассира.