Файл: Управление денежными потоками на предприятии (на примере ООО «ТРЭЙД» 13).pdf

В работе проведен анализа движения денежных средств ООО «ТРЭЙД», в процессе которого выявлено, что увеличение денежных средств в 2015 г. было обеспечено за счет текущей деятельности предприятия. Основными направлениями поступлений денежных средств по текущей деятельности стали поступления от покупателей, заказчиков. Остальные поступления носили разовый характер. Отток денежных средств был связан в основном с оплатой поступивших на предприятие товарно-материальных ценностей, а также с выплатами по фонду оплаты труда. Существенную сумму оттока денежных средств составили расчеты с внебюджетными фондами и бюджетом и расчеты с прочими кредиторами. В ООО «ТРЭЙД» сложилась неблагоприятная ситуация, так как не выполняется необходимое условие финансовой стабильности - такое соотношение притоков и оттоков средств в рамках текущей деятельности, которое обеспечило бы увеличение финансовых ресурсов, достаточное для осуществления инвестиций.

В современных условиях крайне важно правильно определять потребность в денежных средствах. Денежные средства предприятия должны быть распределены по всем стадиям кругооборота в соответствующей форме и в минимальном, но достаточном объеме. Сверхнормативные запасы отвлекают из оборота денежные средства, свидетельствуют о недостатках материально-технического обеспечения.

Список литературы

1. Бланк И.А. Управление денежными потоками – М.: Издательство Ника-Центр, 2013.
2. Бочаров В.В. Финансовый анализ: учебное пособие – СПб:Питер, 2011.
3. Васильева Л.С., Петровская М.В. Финансовый анализ. М.: КНОРУС. 2012.
4. Донцова Л. В., Никифорова Н. А. Анализ финансовой отчетности: Учебное пособие. - М.: Издательство «Дело и Сервис», 2013.
5. Ковалев В.В. Финансовый менеджмент: теория и практика - 2-е изд., перераб. и доп. – М.: Издательство: Проспект, 2011.
6. Козлов В. В. Анализ движения денежных потоков // Вестник Алтайской академии экономики и права. 2011, № 5 (23).
7. Савицкая Г.В. Анализ хозяйственной деятельности предприятия: учебник – М.:ИНФРА-М, 2013.
8. Финансовый анализ: учебник / Л.С.Васильева, М.В.Петровская – М.: КНОРУС, 2012.
9. Шеремет А.Д. Комплексный анализ хозяйственной деятельности: учебник для вузов – М.:ИНФРА-М, 2014.

1. Савицкая Г.В. Анализ хозяйственной деятельности предприятия: учебник – М.:ИНФРА-М, 2013.- С. 133. ↑

2. Ковалев В.В. Финансовый менеджмент: теория и практика - 2-е изд., перераб. и доп. – М.: Издательство: Проспект, 2011. – С. 201. ↑

3. Васильева Л.С., Петровская М.В. Финансовый анализ. М.: КНОРУС. 2012. – С. 112. ↑

4. Васильева Л.С., Петровская М.В. Финансовый анализ. М.: КНОРУС. 2012. – С. 112. ↑

5. Ковалев В.В. Финансовый менеджмент: теория и практика - 2-е изд., перераб. и доп. – М.: Издательство: Проспект, 2011. – С. 201. ↑

6. Савицкая Г.В. Анализ хозяйственной деятельности предприятия: учебник – М.:ИНФРА-М, 2013.- С. 133. ↑

7. Савицкая Г.В. Анализ хозяйственной деятельности предприятия: учебник – М.:ИНФРА-М, 2013.- С. 133. ↑

8. Васильева Л.С., Петровская М.В. Финансовый анализ. М.: КНОРУС. 2012. – С. 112. ↑

9. Рябова И. И. Управление денежными потоками: содержание, принципы, этапы // В сборнике: Современные проблемы экономического развития предприятий, отраслей, комплексов, территорий Материалы международной научно-практической конференции: в двух книгах. Под редакцией: В. А. Федорова, Л. Г. Кузнецовой, Е. А. Карловской, А. Е. Зубарева, М. М. Третьякова. 2014. С. 98-101. ↑

10. Ковалев В. В. Управление денежными потоками, прибылью и рентабельностью. учебно-практическое пособие. – М., 2014. – С. 34. ↑

11. Рябова И. И. Управление денежными потоками: содержание, принципы, этапы // В сборнике: Современные проблемы экономического развития предприятий, отраслей, комплексов, территорий Материалы международной научно-практической конференции: в двух книгах. Под редакцией: В. А. Федорова, Л. Г. Кузнецовой, Е. А. Карловской, А. Е. Зубарева, М. М. Третьякова. 2014. С. 98-101. ↑

12. Ковалев В. В. Управление денежными потоками, прибылью и рентабельностью. учебно-практическое пособие. – М., 2014. – С. 34. ↑

13. Шпакова Л. В. Управление денежными потоками как направление финансовой деятельности предприятия // Научное обозрение: теория и практика. 2014. № 2. С. 46-51. ↑

14. Рябова И. И. Управление денежными потоками: содержание, принципы, этапы // В сборнике: Современные проблемы экономического развития предприятий, отраслей, комплексов, территорий Материалы международной научно-практической конференции: в двух книгах. Под редакцией: В. А. Федорова, Л. Г. Кузнецовой, Е. А. Карловской, А. Е. Зубарева, М. М. Третьякова. 2014. С. 98-101. ↑

15. Рябова И. И. Управление денежными потоками: содержание, принципы, этапы // В сборнике: Современные проблемы экономического развития предприятий, отраслей, комплексов, территорий Материалы международной научно-практической конференции: в двух книгах. Под редакцией: В. А. Федорова, Л. Г. Кузнецовой, Е. А. Карловской, А. Е. Зубарева, М. М. Третьякова. 2014. С. 98-101. ↑

16. Шпакова Л. В. Управление денежными потоками как направление финансовой деятельности предприятия // Научное обозрение: теория и практика. 2014. № 2. С. 46-51. ↑

17. Составлено на основе отчетности предприятия. ↑

18. Составлено на основе отчетности предприятия. ↑

19. Составлено на основе отчетности предприятия. ↑

20. Составлено на основе отчетности предприятия. ↑