Файл: Управление банковским долгосрочным кредитованием.(ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ ДОЛГОСРОЧНОГО КРЕДИТОВАНИЯ В СОВРЕМЕННЫХ УСЛОВИЯХ).pdf

ВВЕДЕНИЕ

Актуальность. Банковская система как регулятор денежного оборота страны способна создать необходимые предпосылки для развития инвестиционных процессов через механизм кредитования в направлении образования ресурсного потенциала долгосрочного кредитования и определения эффективных направлений капитальных вложений, обеспечивающих возвратность вложений, прибыльность банковских операций.

Необходимость преодоления инвестиционного кризиса потребовала реформирования всего ранее действовавшего организационного механизма долгосрочного кредитования. С течением времени появляется все больше новых факторов: наличие различных форм собственности, столкновение противоположных интересов участников кредитования, неустойчивая экономическая ситуация в стране, усложняющих деятельность банка в процессе принятия решений. Воздействие этих факторов отражается особенно в долгосрочном кредитовании. Это вынуждает банки искать новые возможности участия в долгосрочном кредитовании, развивать новые виды кредитования, способные минимизировать риск.

Целью работы является разработка рекомендаций, направленных на развитие долгосрочного кредитования в АО «Газбанк».

Для достижения указанной цели были поставлены следующие задачи:

• исследовать теоретические аспекты долгосрочного банковского кредитования;
• провести анализ долгосрочного кредитования в АО «Газбанк»
• разработать рекомендации, направленные на повышение эффективности долгосрочного кредитования в АО «Газбанк».

Объектом исследования является деятельность АКБ «Газбанк» в системе долгосрочного кредитования в Российской Федерации.

Предметом исследования являются экономические и организационные основы долгосрочного кредитования в российских коммерческих банках.

Методологической основой исследования явились законы логики, положения системного и комплексного подхода к решению задач, а также общенаучные методы и приемы научной абстракции, анализа и синтеза, методов группировки и сравнения.

Теоретическую базу исследования составили российская и зарубежная монографическая литература, статьи в периодических изданиях.

Информационная база исследования представлена банковским и гражданским законодательством Российской Федерации, нормативными актами Банка России, статистическими и отчетными материалами российских коммерческих банков. Практическое исследование оценки опыта долгосрочного кредитования было проведено на основе данных АО «Газбанк».

Структура работы. Курсовая работа состоит из введения, трех глав, заключения, списка литературы, приложений.

В первой главе работы исследованы теоретические основы долгосрочного кредитования: рассмотрена экономическая сущность и содержание долгосрочного кредитования, основные формы долгосрочного банковского кредитования. Во второй главе работы проведен анализ долгосрочного кредитования в АО «Газбанк». В третьей главе работы определены пути расширения долгосрочного кредитования в АО «Газбанк».

Практическая значимость работы обусловлена тем, что представленные рекомендации по повышению эффективности долгосрочного кредитования могут быть использованы в АО «Газбанк».

ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ  ДОЛГОСРОЧНОГО КРЕДИТОВАНИЯ  В СОВРЕМЕННЫХ УСЛОВИЯХ

1.1. Сущность и формы долгосрочного кредитования

При определении долгосрочного кредита как такового необходимо отметить соответствие кредита долгосрочному по двум признакам: продолжительный срок кредита и целевое использование. Таким образом, долгосрочный кредит одновременно соответствует двум классификациям вида кредита: по сроку и по объекту кредитования, но это всегда производительная форма кредита^[1].

В российской практике к долгосрочным кредитам относят кредиты, выдаваемые на срок более трех лет. В зарубежной практике сроки, по которым кредиты относят к долгосрочным, иные (см. таблицу 1).

Таблица 1

Классификация долгосрочных кредитов, используемая в зарубежной практике^[2]

Производительной форме кредита свойственно использование ссуженной стоимости на цели производства и обращения, на производительные цели. Таким образом, под долгосрочным кредитом следует понимать кредит, выданный на срок свыше 3-х лет с целью использования ссуженной стоимости на капитальные вложения (покупку основных средств и капитальное строительство, иногда, в том числе для покупки оборотных средств, когда вместе с основными средствами они представляют определенную целостность)^[3].

Надо обратить внимание на то, что в соответствии с этим определением долгосрочный кредит всегда выдается на производительные цели. С другой стороны, производительные кредиты объединяют многие виды кредитов: долгосрочные кредиты, среднесрочные кредиты, краткосрочные кредиты на производственные цели (если производственный цикл краток по времени) и другие. В связи с этим целесообразно использовать дефиницию «долгосрочный кредит», если он соответствует одновременно двум признакам кредита: и по сроку, и по целевому использованию^[4].

Форма кредита выступает внешним проявлением цели, характера и организации кредитных отношений. Разные авторы по-разному классифицируют формы кредита, обращая внимание на такие критерии как: состав участников, объекты ссуд, назначение кредита, наличие или отсутствие обеспечения, метод погашения. В таблице 2 представлена классификация долгосрочного банковского кредита по ряду признаков.

Таблица 2

Классификация долгосрочного банковского кредита^[5]

Продолжение таблицы 2

Предоставление банком денежных средств заемщикам осуществляется в следующем порядке:

• юридическим лицам - только в безналичном порядке путем зачисления денежных средств на расчетный или корреспондентский счет (субсчет клиента) - заемщика, то есть банковский счет клиента, в том числе при предоставлении средств на оплату платежных документов и на выплату заработной платы;
• физическим лицам - в безналичном порядке путем зачисления денежных средств на банковский счет клиента-заемщика физического лица, либо наличными денежными средствами через кассу банка.

1.2. Функции долгосрочных кредитов

Роль и место кредита в экономической системе определяются в первую очередь функциями, которые он выполняет, которые имеют как общий, так и селективный характер.

Первая функция кредита – перераспределительная. В условиях рыночной экономики рынок кредитных средств выступает в качестве насоса, который откачивает временно свободные денежные ресурсы из одних областей хозяйственной деятельности и направляет их в другие, те которые обеспечивают более высокую степень прибыли. Однако в отдельных случаях практическое выполнение указанной функции может способствовать усилению диспропорций в структуре рынка^[6]. Именно по этой причине одним из важнейших заданий государственного регулирования кредитной системы – является рациональное установление экономических приоритетов и стимулирование вложения кредитных средств в те сферы или регионы, ускоренное развитие которых необходимо с целью удовлетворения национальных интересов, а не для временной выгоды отдельных субъектов хозяйствования.

Вторая функция кредита – это экономия издержек обращения. Ее практическое выполнение выливается из экономической сути кредита, источником которого являются финансовые ресурсы, которые на время высвобождаются в процессе кругооборота торгового и промышленного капиталов^[7].

Третья функция кредита – ускорение концентрации капитала. Процесс концентрации капитала – это обязательное условие стабильного развития экономики, он приоритетная цель любого экономического субъекта. Реальную помощь в решении данной задачи предоставляют кредитные средства, которые позволяют существенно расширить масштабы производства и таким способом обеспечить дополнительную прибыль. Даже если учитывать необходимость выделения какой-то части прибыли для осуществления расчетов с кредитором за привлечение кредитных средств – данный вариант более выгоден, в сравнении с использованием исключительно собственных ресурсов^[8].

Четвертая функция кредита – обслуживание товарооборота. В ходе реализации данной функции кредит активно влияет на ускорение как товарного, так и денежного обращения, вытесняя из него наличные деньги. Применяя в сфере денежного обращения такие финансовые инструменты, как чеки, векселя, кредитные карточки, он заменяет наличные расчеты безналичными операциями, что существенно влияет на упрощение и ускорение механизма экономических отношений на международном и внутреннем рынках. Самую активную роль в процессе решения данной задачи играет коммерческий кредит как важный элемент современных отношений товарообмена.

Пятая функция кредита – ускорение научно-технического прогресса. На сегодняшний день научно-технический прогресс является определяющим фактором экономического развития^[9]. Наиболее наглядно роль кредита в его форсировании можно отследить на примере осуществления процесса финансирования научно-технических организаций, основная специфика которых – больший, чем в других сферах временный разрыв между первыми вложениями ресурсов и реализацией готовой продукции и соответственно получением прибыли. Именно по этой причине необходимым является кредит и для реализации инновационных процессов в форме внедрения в производство научных технологий и разработок, затраты на которые сначала финансируются предприятиями^[10].

Таким образом, проведенное в первой главе работы исследование, позволяет сделать следующие выводы.

Долгосрочный кредит – это кредит, выданный на срок свыше 3-х лет под определенные банковским договором цели. Организация долгосрочного кредитования включает в себя комплекс мер по созданию банков долгосрочных вложений, формированию структуры отделов и развитию форм и методов организации его выдачи и погашения ссуд. Субъектами долгосрочного кредитования выступают государственные предприятия, совместные предприятия, малые предприятия, индивидуальные заемщики. Объекты долгосрочного кредитования можно подразделить на две основные группы: производственные кредиты и кредиты на потребительские цели.

ГЛАВА 2. АНАЛИЗ ДОЛГОСРОЧНОГО  КРЕДИТОВАНИЯ В АО «ГАЗБАНК»