Файл: Особенности правового регулирования банкротства физических и юридических лиц.pdf
Добавлен: 07.07.2023
Просмотров: 76
Скачиваний: 2
Введение
Признаки банкротства страховой компании, по сути, сводятся к тому, что организация не может выполнять свои финансовые обязательства перед кредиторами.
Согласно положениям закона «О несостоятельности» от 2002 года признать страховую организацию банкротом можно в следующих случаях:
Если общие требования кредиторов составляют более 100 тысяч рублей, и обязательства перед ними не выполняются на протяжении более 14 дней.
Когда на протяжении 14 дней не выполняются обязательства перед кредиторами, согласно решению суда, независимо от суммы задолженности.
Основная часть
Особенности инициации процесса . Право объявлять банкротство имеет как компания-должник, так и ее кредиторы. В случае, если заявление составлено верно, к нему приложена необходимая документация и оплачены судебные издержки, арбитражный суд даст ход делу. Банкротство страховых организаций включает следующие этапы:
наблюдение;
финансовое оздоровление;
внешнее управление;
конкурсное производство.
Согласно изменениям в законодательстве от 2010 года, предусмотрена еще одна стадия – предупреждение банкротства, рассматриваемая в качестве альтернативы финансовому оздоровлению.
Предупредительные меры Для предотвращения несостоятельности (банкротства) страховых организаций предусматриваются следующие нормативные инструменты: Предоставление финансовой помощи учредителями/участниками юрлица или иными субъектами. Изменение структуры пассивов и активов. Увеличение объема уставного капитала. Реорганизация. Прочие меры, не запрещенные законодательством.
Основания для реализации предупредительных мероприятий
Меры по предотвращению банкротства страховой компании предпринимаются при: Неоднократном отказе в погашении денежных обязательств перед кредиторами в течение месяца.
Под отказом следует понимать невыполнение/ненадлежащее исполнение требований в десятидневный срок с даты возникновения соответствующей обязанности, если другое не устанавливает законодательство. Учитываются только рабочие дни.
Неисполнении обязательства по отчислению платежей в бюджет в течение 10 дней (рабочих) с даты его возникновения. Недостаточном количестве средств для своевременного погашения задолженности (перед бюджетом в том числе), если срок для этого наступил.
Неоднократном нарушении требований к структуре и составу активов, установленных Минфином, в течение 12 мес. с даты выявления первого нарушения.
Отзыве, приостановлении или ограничении действия лицензии на ведение деятельности.
В течение 15 дней с даты возникновения указанных обстоятельств страховая компания должна направить в надзорный орган (Центробанк) уведомление об этом. К нему прилагается план по восстановлению платежеспособности. Данные действия совершаются, если отсутствуют признаки банкротства страховой организации.
Особенности банкротства страховой компании В результате анализа плана по восстановлению платежеспособности или по итогам выездной проверки могут быть выявлены признаки несостоятельности. В таких случаях надзорный орган подает заявление о банкротстве страховой организации (образец документа представлен в статье). Если юрлицо осуществляет страхование, связанное с деятельностью профобъединения страховщиков либо другой организации, на которую возложены обязанности по перечислению компенсационных выплат, руководитель должен направить уведомление в указанные структуры в течение недели со дня возникновения оснований для реализации мероприятий по предупреждению банкротства. Соответствующее положение закрепляет 4 часть ст. 184.1 ФЗ № 127. При проведении процедуры банкротства страховой компании профобъединения несут обязанности и реализуют права, предусмотренные законодательством для финансовых структур.
Временная администрация
В течение 30 дней (рабочих) после получения плана по результатам его изучения орган надзора выносит решение о назначении в страховой компании временной администрации либо о нецелесообразности этого назначения. В случаях, предусмотренных постановлениями Минфина, он также вправе принять решение о проведении выездной инспекции. Проверка осуществляется в порядке, установленном органом надзора.
Она назначается, если:
Выявлены основания для реализации мероприятий по предотвращению банкротства страховой организации при отсутствии уведомления надзорного органа об их наличии. Принято решение о реализации плана по восстановлению платежеспособности либо установлении контроля над его исполнением. Юрлицо не исполняет/ненадлежащим образом выполняет пункты плана. Решение о введении временной администрации орган надзора должен мотивировать.
В состав временной администрации страховой организации включаются:
служащие контрольного органа;
работники Агентства по согласованию с Агентством;
представители профессионального объединения, членом которого являлась или является страховая организация, по согласованию с таким профессиональным объединением;
представители саморегулируемой организации, членом которой является страховая организация, по согласованию с такой саморегулируемой организацией.
Требования законодательства Решение о введении временной администрации принимается в обязательном порядке в случаях отзыва, приостановления или ограничения действия лицензии. Основаниями к этому являются: Ведение страховой компанией деятельности, запрещенной нормативными актами РФ, а также нарушающей условия, установленные для выдачи разрешения. Несоблюдение организацией положений законодательства, регламентирующего страховую деятельность, в части создания и размещения средств фондов, резервных и собственных средств, гарантирующих осуществление компенсационных выплат. Несоблюдение компанией требований, предъявленных к обеспечению соотношения собственных средств фирмы и принятых ею обязательств, а также других предписаний, связанных с сохранением платежеспособности и финансовой устойчивости. Недостаточность средств для своевременного погашения обязательств перед кредиторами и бюджетом. Страховая компания вправе оспорить принятое надзорным органом решение в арбитраже или судебной инстанции общей юрисдикции. При этом процесс обжалования не приостанавливает работу временной администрации .
Признаки банкротства Они установлены в ст. 183.16 ФЗ № 127. Процедура банкротства страховых организаций инициируется, если: Совокупная сумма требований, заявленных кредиторами по денежным обязательствам, по выплате выходных пособий либо оплате труда граждан, работавших (работающих) по трудовым договорам, или общая задолженность перед бюджетом составляет не меньше 100 тыс. р., и указанные требования не выполнены в двухнедельный срок с наступления дня их исполнения. Обязательства перед работниками при этом должны быть подтверждены судебными актами, вступившими в действие. Не исполнены постановления арбитража или инстанции общей юрисдикции, по которым выданы ИЛ (исполнительные листы) на принудительное исполнение решения третейского суда об обращении взыскания на денежные средства финансовой организации. Сумма требований кредиторов при этом значения не имеет. Стоимости имущества/активов компании недостаточно для погашения обязательств перед кредиторами и бюджетом. Деятельность временной администрации не привела к восстановлению платежеспособности.
Нюансы При рассмотрении дела процедуры оздоровления и внешнего управления, предусмотренные ФЗ № 127, не применяются. При возбуждении производства по обращению временной администрации в связи с невозможностью восстановить платежеспособность компании процедура наблюдения не назначается.
Прекращение договора При вынесении судом решения о признании компании несостоятельной и о начале конкурсного производства в течение месяца со дня получения соответствующего уведомления страхователи могут отказаться от договора страхования в одностороннем порядке. При этом они вправе рассчитывать на часть премии, выплаченной компании-банкроту, за не истекший период действия соглашения либо на получение выкупного платежа
Собрание кредиторов Его участниками выступают уполномоченные органы и конкурсные кредиторы, требования которых внесены в реестр на дату проведения заседания. Указанные субъекты обладают правом голоса. В собрании без права голоса могут участвовать представители: работников должника; участников/учредителей; саморегулируемой организации, в которой состоит арбитражный управляющий; органа по надзору. Эти лица могут выступать по вопросам, внесенным в повестку заседания. Как правило, адрес, где проводятся собрания кредиторов в Москве по решениям арбитража по делам о банкротстве страховых организаций - Большой Головин переулок, д. 3, корп. 2 (2 этаж).
Передача страхового портфеля
Выгодоприобретатели и страхователи должны быть уведомлены временной администрацией, конкурсным управляющим или (если они не назначены) самой страховой компанией о предстоящей передаче портфеля. Извещение публикуется в порядке, предусмотренном ст. 28 Ф№ № 127, не позднее чем за месяц до процедуры. В уведомлении должны присутствовать следующие сведения: Название компании, передающей страховой портфель, номер госрегистрации в статусе юрлица, ИНН, адрес. Основания для совершения данной операции. Сведения о приостановлении/ограничении полномочий исполнительных структур организации, передающей портфель. Название управляющей компании, идентифицирующие признаки (ИНН, номер госрегистрации), адрес.
СГ "Уралсиб" Первое заявление со стороны физлиц о признании компании несостоятельной было направлено в суд в декабре 2016 г. 31 января 2017 года было подано первое обращение от юрлица. Как показал опрос ряда участников рынка, задолженность предприятия перед партнерами достигает нескольких десятков миллионов рублей. Анализ отчетности за 2015 г. показал, что организация работала два года подряд с отрицательным капиталом. Активы компании к концу указанного года были меньше суммы обязательств на 2,9 млрд руб. Кроме того, предприятием были нарушены нормативы Центробанка по марже платежеспособности, размещению собственных средств и страховых резервов. 11.08.2016 г. было ограничено действие лицензии СГ "Уралсиб" в связи с невыполнением предписаний ЦБ. В конце января был подтвержден рейтинг надежности компании на уровне В++. По заключению экспертов, такой низкий показатель связан с неисполнением нормативных требований и отрицательным отклонением фактической величины маржи платежеспособности от установленной нормы. Специалисты также отметили: отрицательную рентабельность собственных средств и активов; сокращение собственных фондов; отрицательный результат страховых операций, рассмотренный 4 квартала подряд без нарастающего итога; сокращение взносов; низкую ликвидность (окупаемость) инвестиций и снижение их величины; высокое соотношение дебиторской и кредиторской задолженностей к активам и пр. Стоит сказать, что слухи о банкротстве страховой компании"Уралсиб" ходили довольно долго. Эта фирма – часть активов банка "Уралсиб", в котором с осени 2015 г. проводилась процедура оздоровления с участием главы "Нефтегазиндустрии" В. Когана и Агентства по страхованию вкладов. –
Статья 184.1. Дополнительные основания для применения мер по предупреждению банкротства страховой организации
(введена Федеральным законом от 22.04.2010 N 65-ФЗ)
1. Под отказом в удовлетворении требований кредиторов по денежным обязательствам, предусмотренным подпунктом 1 пункта 1 статьи 183.2 настоящего Федерального закона, для страховых организаций понимается:
1) неисполнение или ненадлежащее исполнение в срок, установленный федеральным законом или договором страхования, обязанности по осуществлению страховой выплаты или выплаты страховой суммы, возврата части страховой премии или выплаты выкупной суммы в связи с досрочным прекращением договора страхования либо неисполнение или ненадлежащее исполнение указанной обязанности, установленной вступившим в законную силу судебным актом;
(в ред. Федерального закона от 23.06.2016 N 222-ФЗ)
(см. текст в предыдущей редакции)
2) неисполнение или ненадлежащее исполнение иного требования кредиторов по денежным обязательствам.
2. Предусмотренная подпунктом 1 пункта 1 настоящей статьи обязанность удовлетворения требований кредиторов по денежным обязательствам, состав и размер которых установлены вступившим в законную силу судебным актом, возникает с даты предъявления к исполнению исполнительного листа, выданного на основании вступившего в законную силу судебного акта.
3. Дополнительными основаниями для применения мер по предупреждению банкротства страховой организации являются:
1) повторное нарушение в течение двенадцати месяцев с даты выявления первого нарушения установленных законодательством Российской Федерации, регулирующим страховую деятельность, требований финансовой устойчивости и платежеспособности в части нормативного соотношения собственных средств (капитала) страховой организации и принятых обязательств и (или) порядка и условий инвестирования собственных средств (капитала) и (или) средств страховых резервов;
(пп. 1 в ред. Федерального закона от 23.06.2016 N 222-ФЗ)
(см. текст в предыдущей редакции)
2) утратил силу. - Федеральный закон от 23.06.2016 N 222-ФЗ;
(см. текст в предыдущей редакции)
3) отзыв лицензии на осуществление страховой деятельности;
4) приостановление действия лицензии на осуществление страховой деятельности;
5) ограничение действия лицензии на осуществление страховой деятельности по обязательным видам страхования.