ВУЗ: Не указан
Категория: Не указан
Дисциплина: Не указана
Добавлен: 24.10.2020
Просмотров: 306
Скачиваний: 1
Тема 10. Налоговое право РФ
1. Налоговые платежи, их понятие и роль.
Понятие налога и сбора как экономической и правовой категории. Общие черты и различия между налогами и сборами. Фискальная, регулирующая и контрольная функции налогов и сборов.
Принципы налогообложения.
2. Система налогов и сборов в Российской Федерации. Налоги и сборы федеральные, региональные (субъектов РФ) и местные. Налоги и сборы с организаций, с физических лиц. Прямые и косвенные налоги.
3. Налоговое право Российской Федерации. Источники налогового права. Конституционные основы налогового права. Налоговый кодекс РФ как источник налогового права. Законодательство о налогах и сборах. Основные элементы закона о налогах. Действие источников налогового права во времени, пространстве и по кругу лиц.
4. Налоговые правоотношения, их субъекты. Права и обязанности налогоплательщиков. Представители налогоплательщиков. Права и обязанности налоговых органов. Полномочия Минфина РФ в налоговой сфере. Иные участники налоговых правоотношений.
5. Налоговый контроль. Органы, осуществляющие налоговый контроль. Формы налогового контроля. Налоговые проверки, порядок их проведения.
6. Налоговые правонарушения и ответственность за их совершение.
Понятие налогового правонарушения, его состав. Формы вины. Обстоятельства, исключающие вину лица в совершении налогового правонарушения. Общие условия привлечения к ответственности за совершение налогового правонарушения. Обстоятельства, исключающие привлечение лица к ответственности за совершение налогового правонарушения. Обстоятельства, смягчающие и отягчающие ответственность за совершение налогового правонарушения.
7. Виды налоговых правонарушений.
8. Характеристика порядка взимания отдельных налогов (по кругу налогоплательщиков, объекту обложения, налоговой базе, ставкам, порядку исчисления и уплаты).
Федеральные налоги и сборы:
налог на добавленную стоимость;
акцизы;
налог на прибыль организаций;
налог на доходы физических лиц;
единый социальный налог;
Налоги субъектов Российской Федерации:
налог на имущество организаций;
единый сельскохозяйственный налог;
иные налоги.
Местные налоги:
налог на имущество физических лиц;
земельный налог;
иные налоги.
Налоговый контроль.
Налоговые правонарушения и ответственность за их совершение.
Федеральный закон от 06.12.2011 N 402-ФЗ (ред. от 28.12.2013) "О бухгалтерском учете" // Собрание законодательства РФ", 12.12.2011, N 50, ст. 7344.
Письмо ФНС России от 26.12.2013 N СА-4-9/23437@ "Рекомендации о порядке взаимодействия налоговых органов и их структурных подразделений"
Письмо ФНС России от 24.12.2013 N СА-4-7/23263 «О направлении обзора практики рассмотрения налоговых споров Президиумом Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации, Верховным Судом Российской Федерации и толкование норм законодательства о налогах и сборах содержащееся в решениях Конституционного Суда Российской Федерации за 2013 год»
Письмо ФНС России от 20.09.2013 N АС-4-2/16981 "О применении отдельных положений федеральных законов от 28.06.2013 N 134-ФЗ и от 23.07.2013 N 248-ФЗ" //Экономика и жизнь" (Бухгалтерское приложение), N 39, 04.10.2013
Письмо ФНС России от 04.09.2013 N АС-4-2/16014 "О применении налоговыми органами отдельных форм документов"
Письмо ФНС России от 15.08.2013 N АС-4-2/14794 "О применении отдельных положений Федерального закона от 23.07.2013 N 248-ФЗ"
Письмо ФНС России от 14.08.2013 N АС-4-3/14759@ "О направлении разъяснений Минфина России"
Письмо ФНС России от 07.08.2013 N СА-4-9/14460@ "Рекомендации о порядке организации работы налоговых органов"
Постановление Пленума ВАС РФ от 30.07.2013 N 57 "О некоторых вопросах, возникающих при применении арбитражными судами части первой Налогового кодекса Российской Федерации"
Информационное письмо Президиума ВАС РФ от 05.03.2013 N 157 «Обзор практики рассмотрения арбитражными судами дел, связанных с применением положений главы 26.3 Налогового кодекса Российской Федерации» //Экономика и жизнь Бухгалтерское приложение), N 23, 14.06.2013
Письмо ФНС России от 29.12.2012 N АС-4-2/22690 «О налоговых проверках» //Документы и комментарии, N 4, февраль, 2013
Письмо ФНС России от 18.12.2012 N АС-4-2/21574 "О направлении для сведения и использования в работе" //Журнал руководителя и главного бухгалтера ЖКХ", N 3, март, 2013 (часть II)
Письмо ФНС России от 21.11.2012 N АС-4-2/19575@ "О доведении информации до налоговых органов" // Документы и комментарии", N 1, январь, 2013
Письмо» ФНС России от 13.09.2012 N АС-4-2/15309@ «О налоговых проверках» // Официальные документы", N 35, 25.09-01.10.2012 (еженедельное приложение к газете "Учет, налоги, право")
Письмо ФНС РФ от 12.08.2011 N СА-4-7/13193@ «О направлении обзора постановлений Президиума ВАС РФ по налоговым спорам»
Письмо Минфина РФ от 02.11.2010 N 03-03-06/1/684 «Ответственность за налоговые правонарушения вследствие использования разъяснений Минфина РФ»
Письмо Минфина РФ от 20.05.2009 N 03-02-08/39 «О применении законодательства о налогах и сборах»
Письмо ФНС РФ от 01.04.2009 N ШС-22-7/240@ «О применении статьи 119 Налогового кодекса Российской Федерации»
Постановление Пленума ВАС РФ от 12.10.2006 N 53 "Об оценке арбитражными судами обоснованности получения налогоплательщиком налоговой выгоды"
Письмо ФНС РФ от 09.02.2005 N 24-1-10/95@ "О правомерности привлечения к ответственности банка"
Письмо Минфина РФ от 21.09.2004 N 03-02-07/39 «О компетенции налоговых органов в работе по разъяснению налогового законодательства»
Тема 11. Правовые основы государственного и муниципального кредита в РФ
-
Понятие государственного и муниципального кредита. Его значение для покрытия бюджетного дефицита. Отношения в области государственного и муниципального кредита, регулируемые финансовым правом.
-
Понятие, виды и формы государственного (муниципального) долга. Понятие и методы управления государственным (муниципальным) долгом.
Постановление Правительства РФ от 20.01.2014 N 40 "О требованиях к минимальному уровню кредитных рейтингов субъектов Российской Федерации" // Собрание законодательства РФ, 27.01.2014, N 4, ст. 387
Письмо Казначейства России от 05.12.2013 N 42-7.4-05/9.2-772 "О проведении правовой экспертизы документов, представленных для заключения Договора о предоставлении бюджетного кредита на пополнение остатков средств на счетах бюджетов субъектов Российской Федерации (местных бюджетов) и иных вопросах, возникающих при проведении проверки указанных документов"
Письмо Минфина России от 13.11.2013 N 02-03-011/48396 «О правомочности субъектов Российской Федерации (муниципальных образований) привлекать кредиты от кредитных организаций на покрытие временных кассовых разрывов»
Постановление Правительства РФ от 20.08.2013 N 721 "Об утверждении Правил предоставления бюджетных кредитов на пополнение остатков средств на счетах бюджетов субъектов Российской Федерации (местных бюджетов)"
Приказ Минфина России от 26.07.2013 N 74н "О порядке заключения и форме Договора о предоставлении бюджетного кредита на пополнение остатков средств на счетах бюджетов субъектов Российской Федерации (местных бюджетов)" // Российская газета, N 255, 13.11.2013
Приказ Минфина России от 26.07.2013 N 73н "Об утверждении Порядка обращения взыскания задолженности по бюджетному кредиту на пополнение остатков средств на счетах бюджетов субъектов Российской Федерации (местных бюджетов)" // Российская газета, N 214, 25.09.2013
Приказ Минфина России от 18.06.2013 N 162 "О списании государственного внутреннего долга Российской Федерации по государственным долговым товарным обязательствам" // Российская газета", N 199, 06.09.2013
Приказ Минфина РФ от 26.12.2007 N 152н "Об утверждении Порядка удержания средств, подлежащих возврату в федеральный бюджет" // Российская газета, N 36, 20.02.2008
Приказ Минфина РФ от 20.12.2007 N 140н (ред. от 20.01.2011) "Об утверждении Порядка ведения Государственной долговой книги Российской Федерации в Министерстве финансов Российской Федерации" // Бюллетень нормативных актов федеральных органов исполнительной власти", N 6, 11.02.2008.
Закон г. Москвы от 14.11.2007 N 43 (ред. от 29.10.2008) "О государственном долге города Москвы" // Ведомости Московской городской Думы, 22.01.2008, N 12, ст. 249.
Приказ Минфина РФ от 12.11.2007 N 104н (ред. от 22.06.2009) "Об утверждении Общих требований к порядку взыскания остатков непогашенных кредитов, предоставленных из бюджетов субъектов Российской Федерации и муниципальных районов" // Российская газета, N 288, 22.12.2007
Приказ Минфина РФ от 31.07.2003 N 233 "Об утверждении типовых форм Государственной гарантии Российской Федерации и Договора о предоставлении Государственной гарантии Российской Федерации по заимствованиям юридических лиц" // Финансовый вестник. Финансы, налоги, страхование, бухгалтерский учет, N 9, 2003
Постановление Правительства РФ от 06.11.2001 N 771 (ред. от 14.02.2009) "Вопросы эмиссии и обращения государственных сберегательных облигаций"
Приказ Минфина РФ от 06.04.2001 N 30н (ред. от 09.11.2004) "Об утверждении стандартов раскрытия информации о ценных бумагах субъектов Российской Федерации или муниципальных ценных бумагах, содержащейся в решении о выпуске ценных бумаг субъектов Российской Федерации или муниципальных ценных бумаг и в отчете об итогах эмиссии этих ценных бумаг, формы заявления о государственной регистрации акта, содержащего условия эмиссии ценных бумаг, и формы представления отчета об итогах эмиссии ценных бумаг субъекта Российской Федерации или муниципальных ценных бумаг" // Российская газета, N 101, 29.05.2001.
Тема 12. Правовое регулирование страхового дела в РФ.
-
Страхование как институт финансовой системы: понятие, функции, виды. Отношения в области страхования, регулируемые финансовым правом. Перспективы развития.
-
Функции, полномочия Минфина России и Федеральной службы страхового надзора по регулированию и надзору за страховой деятельностью.
-
Понятие государственного обязательного страхования. Виды и объекты страхования. Источники образования и порядок использования средств, получаемых в результате государственного обязательного страхования.
-
Правовые основы обязательного социального страхования.
-
Обязательное страхование вкладов физических лиц.
Информационное письмо Банка России от 25.09.2013 "О публикации решений Банка России об ограничении, приостановлении, возобновлении действия и отзыве лицензий субъектов страхового дела, за исключением страховых актуариев"
Приказ ФСФР России от 06.03.2013 N 13-16/пз-н "Об утверждении Перечня документов, сохранность которых обязаны обеспечить страховщики, и требований к обеспечению сохранности таких документов"
Приказ Минфина России от 27.07.2012 N 109н "О бухгалтерской (финансовой) отчетности страховщиков" (вместе с "Инструкцией о порядке составления и представления бухгалтерской (финансовой) отчетности страховщиков") // Бюллетень нормативных актов федеральных органов исполнительной власти, N 41, 08.10.2012
Приказ Минфина России от 02.07.2012 N 101н (ред. от 29.10.2012) "Об утверждении Требований, предъявляемых к составу и структуре активов, принимаемых для покрытия собственных средств страховщика" // Российская газета", N 186, 15.08.2012.
Приказ Минфина России от 02.07.2012 N 100н (ред. от 29.10.2012) "Об утверждении Порядка размещения страховщиками средств страховых резервов" // Российская газета, N 189, 17.08.2012.
Федеральный закон от 27.11.2010 N 311-ФЗ (ред. от 21.12.2013) "О таможенном регулировании в Российской Федерации" // Собрание законодательства РФ, 29.11.2010, N 48, ст. 6252
Письмо Минфина РФ от 22.11.2011 N 05-04-05/147 «О порядке применения положений статьи 105.4 Налогового кодекса Российской Федерации» //
Приказ Минфина РФ от 23.05.2011 N 63н "Об утверждении Перечня документов, подтверждающих выполнение требований к уставному капиталу страховщика, и документов, подтверждающих источники происхождения денежных средств, вносимых учредителями соискателя лицензии - физическими лицами в уставный капитал"// Российская газета, N 171, 05.08.2011
Приказ Минфина РФ от 08.02.2011 N 13н (ред. от 08.02.2012) "Об утверждении Порядка принятия органом страхового надзора решения о назначении временной администрации страховой организации, о приостановлении полномочий органов управления страховой организации, а также об освобождении руководителя временной администрации от исполнения возложенных на него обязанностей, взаимодействия временной администрации, органа страхового надзора и представителей органа страхового надзора при осуществлении своих полномочий, формы контроля за временной администрацией, осуществляемого органом страхового надзора и его представителями" // Российская газета, N 87, 22.04.2011.
Федеральный закон от 07.02.2011 N 3-ФЗ (ред. от 28.12.2013) "О полиции" // Собрание законодательства РФ, 14.02.2011, N 7, ст. 900.
Федеральный закон от 28.12.2010 N 403-ФЗ (ред. от 28.12.2013) "О Следственном комитете Российской Федерации" // Собрание законодательства РФ, 03.01.2011, N 1, ст. 15
Федеральный закон от 29.11.2010 N 326-ФЗ (ред. от 28.12.2013) "Об обязательном медицинском страховании в Российской Федерации" // Собрание законодательства РФ, 06.12.2010, N 49, ст. 6422
Приказ Минфина РФ от 29.10.2009 N 109н (ред. от 08.02.2012) "Об утверждении Порядка согласования положения о формировании страховых резервов и правил страхования по дополнительным видам страхования"// Российская газета, N 46, 05.03.2010.
Приказ Минфина РФ от 09.04.2009 N 32н "Об утверждении Порядка формирования страховых резервов по страхованию жизни" // Российская газета, N 146, 07.08.2009
Письмо Минфина РФ от 16.10.2008 N 07-05-10/71 «О порядке предоставления страховщиками отчетности»
Федеральный закон от 17.05.2007 N 82-ФЗ (ред. от 25.06.2012) "О банке развития" // Собрание законодательства РФ, 28.05.2007, N 22, ст. 2562
Письмо Росстрахнадзора от 21.03.2007 N 1436/02 "О страховании договорной ответственности"
Федеральный закон от 29.12.2006 N 255-ФЗ (ред. от 25.11.2013) "Об обязательном социальном страховании на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством" // Российская газета", N 297, 31.12.2006
Приказ Минфина РФ от 11.04.2006 N 60н (ред. от 18.06.2008) "Об утверждении Положения о требованиях к заявлению, сведениям и документам, представляемым для получения лицензии на осуществление деятельности субъектов страхового дела" // Бюллетень нормативных актов федеральных органов исполнительной власти, N 23, 05.06.2006.
Федеральный закон от 23.12.2003 N 177-ФЗ (ред. от 28.12.2013) "О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации" // Российская газета", N 261, 27.12.2003,
Информационное письмо Президиума ВАС РФ от 28.11.2003 N 75 «Обзор практики рассмотрения споров, связанных с исполнением договоров страхования» // Вестник ВАС РФ, N 1, 2004 (Обзор)
Федеральный закон от 10.01.2003 N 17-ФЗ (ред. от 02.07.2013) "О железнодорожном транспорте в Российской Федерации" // Собрание законодательства РФ, 13.01.2003, N 2, ст. 169
Приказ Минфина РФ от 11.06.2002 N 51н (ред. от 08.02.2012) "Об утверждении Правил формирования страховых резервов по страхованию иному, чем страхование жизни"
Письмо> Минфина РФ от 15.04.2002 N 24-00/КП-51 "О резерве предупредительных мероприятий" // Финансовая газета", N 17, 2002
Федеральный закон от 15.12.2001 N 167-ФЗ (ред. от 28.12.2013) "Об обязательном пенсионном страховании в Российской Федерации" // Собрание законодательства РФ, 17.12.2001, N 51, ст. 4832
Приказ Минфина РФ от 02.11.2001 N 90н (ред. от 08.02.2012) "Об утверждении Положения о порядке расчета страховщиками нормативного соотношения активов и принятых ими страховых обязательств" // Бюллетень нормативных актов федеральных органов исполнительной власти, N 1, 07.01.2002.
Письмо Минфина РФ "О почтовом адресе страховых организаций, страховых брокеров, ассоциаций (объединений) страховщиков, обществ взаимного страхования" // Российская Бизнес-газета, N 33, 21.08.2001,