Файл: ФОРМИРОВАНИЕ СТРАТЕГИИ УСТОЙЧИВОГО РАЗВИТИЯ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА.pdf
Добавлен: 13.07.2023
Просмотров: 72
Скачиваний: 3
На основании вышеизложенного и проведенного теоретического анализа можно сделать следующие выводы и обобщения: 1. Анализ общих и отличительных черт процессов ответственного инвестирования и кредитования позволяет утверждать, что коммерческие банки при осуществлении своих операций имеют такие же проблемамы, что и инвестиционные финансовые посредники, поэтому на них могут распространяться особенности процесса социально-ответственного инвестирования. 2. Кредитные операции банков в контексте инкорпорации критериев устойчивого развития имеют свои отличия. Так, с позиции кредиторов, в отличие от инвесторов, фактор корпоративного управления корпорации-заемщика имеет меньше значения, учитывая особенности долгового контракта и уровня защищенности интересов кредиторов. В то же время акционеры являются более зависимыми от состояния корпоративного управления, поскольку во-первых, признанным является наличие конфликта «принципал-агент», на преодоление которого и направлено корпоративное управление; во-вторых, акционеры являются претендентами на остаточный доход, интересы которых удовлетворяются в последнюю очередь после уплаты всех обязательств перед различного рода кредиторами; в-третьих, будучи владельцами, они участвуют в управлении корпорацией и могут определять ее политику через активное участие в принятии решений во время голосования на общем собрании.
Поэтому надлежащее корпоративное управление имеет существенное значение как критерий принятия инвестиционных решений, в отличие от кредитных решений.
3. В процесс принятия кредитных решений должны быть инкорпорированы факторы устойчивого развития в интерпретации СЕЕ (социальные, экологические, этические) с учетом их влияния на репутацию банка.
4. В контексте банковского кредитования следует использовать понятие «ответственное кредитование» по аналогии с понятием ответственного инвестирования, учитывая особенности долгового соглашения (преимущественно фиксированная процентная ставка и использования философии снижения рисков, а не максимизации доходности) в отличие от понятия «устойчивое инвестирование»).
5. Теоретический анализ последствий влияния политики коммерческого банка относительно имплементации принципов КСО на банковские риски позволяет высказать соображения, что, в отличие от других финансовых учреждений и нефинансовых корпораций, для банков такая ситуация наиболее сказывается на двух видах рисков – кредитном и репутационном. В ряде эмпирических исследований (Weber et al., 2010; Goss, Roberts (2011); Attig et al., 2013) доказано, что в случае кредитования заемщиков, деятельность которых подпадает под категорию этически-сомнительные или экологически-опасных, банки вызывают повышенный кредитный и репутационный риск, поскольку:
1) должник может быть втянут в судебные разбирательства и нести дополнительные непредвиденные расходы (штрафные санкции, возмещения нанесенных убытков и прочее), что приведет к уменьшению финансовых возможностей оплаты долга и к росту кредитного риска;
2) плохая репутация заемщика негативно отражается на репутации кредитора, которого начинают ассоциировать как соучастника неэтичных или экологически вредных проектов, что предоставляет финансирование вопреки этическим нормам и ценностям стейкхолдеров;
3) активное участие банков в КСО и финансирования корпораций, которые развивают проекты в направлениях устойчивого развития создает положительный имидж банка. Это может отразиться на получении больших комиссионных от операций, что объясняется эффектом чувства сопричастности клиентов в «хороших дел».
Из вышеизложенного вытекает два возможных вариантов поведения коммерческих банков:
1) отказ от кредитования корпораций с «плохим» экологическим или социальным профилем;
2) взыскания высшей платы за предоставленный капитал (высший кредитный спред) с целью компенсации повышенного репутационного риска, которому подвергается банк. Таким образом, банки, которые заботятся о своих репутационных рисках, принимают политику КСО, проводят собственную деятельность на принципах КСО и инкорпорируют критерии устойчивого развития в процесс принятия кредитных решений.
Репутация банка как социально-ответственной корпорации рассматривается в качестве стратегического конкурентного преимущества, которое сложно имитировать, в отраслях с высоким конкурентным давлением, что актуально для отечественного банковского сектора. Кроме того, хорошая репутация банка также положительно влияет на удовлетворенность сотрудников.
5. По результатам исследования сделаны следующие выводы:
1) развитие банковского сектора на основе устойчивого развития должна рассматривать проблему в двух плоскостях: банки как объекты глобального процесса распространения парадигмы устойчивого развития и банки как субъекты процесса имплементации принципов и критериев КСО и устойчивого развития в банковской деятельности;
2) научные подходы относительно роли банков в развитии устойчивого развития целесообразно разделить на три группы: нейтральная позиция, активная позиция банков и компромиссный подход. Дальнейшие исследования должны вестись в направлениях эмпирического обоснования связи концепции КСО и финансовой результативности банков, методического обеспечения процессов инкорпорирования факторов устойчивого развития в банковские операции.
Литература
1. Menz K. M. Corporate social responsibility: Is it rewarded by the corporate bond market? A critical note / K. M. Menz // Journal of Business Ethics. – 2010. – Volume 96. – Р. 117–134.
2. Corporate Social Responsibility and Credit Ratings / N. Attig, S. El Ghoul, O. Guedhami, J. Suh // Journal of Business Ethics. – 2013. – Volume 117. – P. 679–694
3. Goss A., Roberts G. S. The impact of corporate social responsibility on the cost of bank loans / A. Goss, G. S. Roberts // Journal of Banking and Finance. – 2011. – Volume 35 (7). – Р. 1794–1810.
4. Weber O., Fenchel M., Scholz R. Integration of environmental risks into the credit risk management process of European banks / O. Weber, M. Fenchel, R. Scholz // Business Strategy and the Environment. − 2008. − Volume 17. – Р. 149–159.
5. Zeidan R., Boechat С., Fleury А. Developing a Sustainability Credit Score System / R. Zeidan , С. Boechat, А. Fleury, Journal of Business Ethics. – 2015. – Volume 127. – Р. 283–296.
6. Хабаров Владимир Иванович Управленческие стратегии развития банковского сектора. Автореферат диссертации. Москва. – 2004. – 55 с.