Файл: Особенности организационно-правовое обеспечение страховой деятельности в РФ (страхование и его функции ).pdf

Представительство страховой компании занимается, как пра­вило, рекламой, репрезентативными функциями, поиском клиентов в интересах страховщика в данном регионе или в другой стра­не, но не ведет коммерческую деятельность.

Агентству страховой компании разрешено выполнять все функ­ции представительства и определенные страховые операции – зак­лючение и обслуживание договоров страхования.

Филиал страховой компании является обособленным подраз­делением страховщика без права юридического лица. Он проводит все операции страхования в пределах предоставленных ему пол­номочий. Результаты работы филиала отражаются в консолидиро­ванном балансе страховой компании.

Общество взаимного страхования – форма организации стра­хового фонда на основе централизации средств посредством пае­вого участия его членов. Участник общества взаимного страхова­ния одновременно выступает в качестве и страховщика, и страхо­вателя. Создание обществ взаимного страхования характерно для союзов средних и крупных собственников (домовладельцев, соб­ственников гостиниц и т.д.). Страхователь становится членом об­щества взаимного страхования, участвует в распределении прибы­ли и убытков по результатам деятельности за год. Страхователям – членам общества принадлежат все активы компании. Высшим ор­ганом такого общества является общее собрание его членов, кото­рое избирает правление и ревизионную комиссию. В ряде стран общества взаимного страхования относятся к числу так называемых бесприбыльных (некоммерческих) организаций, что позволяет использовать их предпринимательскими структурами.

Если объем общей страховой премии значительно превысил суммы выплат страхового возмещения и перекрывает расходы на ведение дела и отчисления в запасные и резервные фонды обще­ства взаимного страхования, то указанная сумма превышения до­ходов над расходами может быть распределена между участника­ми общества пропорционально внесенному страховому взносу в виде вознаграждения либо в виде скидок на страховые взносы при повторном страховании.

Правительственные страховые организации – некоммерческие компании, деятельность которых основана на субсидировании.

Специализируются на страховании от безработицы, страховании компенсаций рабочим и служащим, а также страховании непро­фессиональной трудоспособности. В большинстве своем эти об­щества освобождены от уплаты государственных, федеральных и местных налогов.

---

Государственная страховая компания – публично-правовая фор­н организации страхового фонда, основанная государством. Орга­низация государственных страховых компаний осуществляется путем их учреждения со стороны государства или национализации акционерных страховых компаний и обращения их имущества в государственную собственность. Создание государственных стра­ховых компаний является одной из крайних форм регулирования государством деятельности страхового рынка.

Частные страховые компании принадлежат одному владельцу или его семье. Каждый страховщик принимает страхование на свой риск исходя из соб­ственных финансовых возможностей. Организация не несет юридической ответственности по претензиям, которые мо­гут быть предъявлены к индивидуальным страховщикам в резуль­тате их страховой деятельности.

Кэптив – страховая компания, обслуживающая цели­ком или преимущественно корпоративные страховые интересы уч­редителей, а также самостоятельно хозяйствующих субъектов, вхо­дящих в структуру многопрофильных концернов или крупных фи­нансово-промышленных групп. Кэптив может являться дочерней страховой компанией. Преимущество организации кэптива заклю­чается в возможности сохранения страховых взносов под контро­лем (как при самостраховании), недостаток – производство выплаты из корпоративных средств.

Негосударственный пенсионный фонд – особая форма органи­зации личного страхования, гарантирующая рентные выплаты страхователям по достижении ими определенного возраста. Эти фонды в странах с развитой рыночной эконо­микой являются не только источником существенных инвестиций, но и неотъемлемым элементом системы «встроенных стабилизато­ров», сглаживающих влияние экономических циклов на социальную сферу.

Страховая деятельность реализуется прежде всего через своих субъектов (страхователей, страховщиков, посредников), вступаю­щих в отношения между собой и с окружающим миром. Эти отно­шения регулируются с помощью законов, обычаев делового обо­рота, общественного мнения. С точки зрения организации пред­принимательства страховую компанию, как и любую другую, можно рассматривать как социотехническую систему, в которой люди ис­пользуют, в целях предпринимательства, определенную техноло­гию.

Основа финансовой устойчивости страховщика

Финансовая устойчивость страховых организаций представляет собой основной фактор, определяющий эффективность страхового дела, развитие страховой системы и повышения доверия к страховому бизнесу.

---

Для страховщиков обеспечение финансовой устойчивости – предмет их непосредственной деятельности, позволяющий им функционировать на рынке. Требования к финансовой устойчивости страховых организаций существенно выше анологичных требований к потребителям страхового продукта, для кого страховщики выступают гарантами финансовой стабильности [8].

Финансовая устойчивость страховщика представляет собой сохранение оптимально качественного и количественного состояния активов и обязательств, позволяющее страховой организации обеспечить бесперебойное осуществление своей деятельности и ее развитие (приложение № 1).

В целях обеспечения финансовой устойчивости страховщика как в России, так и за рубежом законодательно устанавливается минимальный уровень уставного капитала, необходимого для начала деятельности. Это связано, с одной стороны, с тем, что на начальном этапе деятельности у страховой компании нет других средств для выполнения обязательств по договорам страхования, кроме уставного капитала, поскольку поступление страховых взносов в первое время крайне незначительно. С другой стороны, большой размер стартового капитала позволяет предприятию более уверено планировать поведение на рынке, осуществлять достаточно крупные операции и тем самым иметь возможность выстоять в конкурентной борьбе.

Минимальный размер оплаченного уставного капитала, сформированного за счет денежных средств, на день подачи юридическим лицом документов для получения лицензии на осуществление страховой деятельности должен быть не менее 25 тысяч минимальных размеров оплаты труда при проведении видов страхования иных, чем страхование жизни, не менее 35 тысяч минимальных размеров оплаты труда при проведении страхования жизни и иных видов страхования, не менее 50 тысяч минимальных размеров оплаты труда при проведении исключительно перестрахования.

Собственный капитал, доходы и расходы страховой компании

К собственным средствам или собственному капиталу страховщика относятся уставный капитал, добавочный капитал, резервный капитал, нераспределенная прибыль. В ряде случаев к собственным средствам можно отнести сформированные за счет чистой прибыли страховщика фонд потребления и фонд накопления. Общим для них является свобода от каких-либо внешних обязательств.

Собственные средства формируются из двух источников: за счет взносов учредителей и за счет прибыли, получаемой в результате деятельности страховщика. Для целей обеспечения платежеспособности величина свободных резервов должна быть тем больше, чем больше объем операций страховой компании. При этом в зависимости от характера и динамики операций в качестве их объема принимаются либо объем поступивших страховых взносов, либо средняя за ряд лет сумма страховых выплат, либо величина технических резервов (последнее, как правило, в страховании жизни). Свободные резервы можно определить также как разность между активами страховщика и суммой его обязательств, основную часть которых составляют страховые резервы.

---

Наличие достаточного собственного капитала (свободных резервов) является дополнительной мерой, предназначенной для обеспечения способности страховщика отвечать по своим обязательствам. Формирование только страховых («технических») резервов не обеспечивает полностью финансовую устойчивость страховщика по следующим причинам:

• технические резервы могут оказаться недостаточными как в силу субъективных причин (недостаточная квалификация персонала, слабая информационная база, издержки в организации учета, умышленное их занижение в целях максимизации прибыли), так и по объективным обстоятельствам (проявление негативных с точки зрения убыточности факторов, общее ухудшение ситуации на страховом рынке и т. Д.);
• возможна неадекватность тарифных ставок принимаемым обязательствам. Причины те же, что и при недостатке страховых резервов. Кроме того, не секрет, что большинство страховщиков устанавливает тарифные ставки исходя из их среднего уровня, сложившегося на рынке, что таит в себе значительные опасности. Например, представим себе ситуацию, что две компании начинают работу по страхованию автомобилей, применяя тарифную ставку в размере 5%, которая является средней для данного региона по этому виду страхования. Однако первая компания при приеме автомобилей на страхование проводит тщательный отбор рисков ( не заключает договоры с водителями, имеющими небольшой стаж вождения или часто попадающими в аварии, проверяет состояние транспортного средства, условия его хранения и эксплуатации и т. П.), вторая – страхует все подряд. Естественно, что вторая компания через некоторое время ощутит нехватку страховых резервов, однако до тех пор, пока она сможет сделать правильный вывод по данным собственной статистики, пройдет достаточно длительный срок;
• реальная величина страховых резервов может оказаться гораздо ниже величины, показанной в балансе, за счет снижения стоимости активов, покрывающих страховые резервы;
• у страховщика может возникнуть потребность в расширении спектра своих операций. Возникающие при этом обязательства в первое время не могут быть покрыты за счет страховых резервов. Поэтому их функцию в это время выполняют свободные резервы.

Страховая компания может иметь доходы от страховой деятельности, инвестиций, риск-менеджмента, консультаций, обучения кадров и других операций. Доходы от страховых операций формируются за счет страховых платежей. Основой страховых платежей выступает страховой тариф. При этом объем платежей обусловливает величину страхового фонда, а структура тарифной ставки – направление средств этого фонда. Страховые платежи – источник финансирования инвестиционной деятельности.

---

Расходы страховщика формируются в процессе распределения страхового фонда. Состав и структура расходов определяют два взамосвязанных экономических процесса: погашение обязательств перед страхователями и финансирование деятельности страховой организации. В связи с этим в страховом деле принята следующая классификация расходов:

• расходы на выплату страхового возмещения;
• отчисления в резервы;
• расходы на ведение дела :
  • аквизиционные (производятся с целью заключения новых договоров страхования);
  • инкассовые (на оплату труда работников за сбор страховых платежей и обслуживание страхователей); ликвидационные (производятся после наступления страхового случая);
  • управленческие (оплата труда административно-управленческого персонала, административно-хозяйственные расходы, расходы на развитие страхования).

В совокупности эти расходы представляют собой себестоимость страховых операций [8,9].

Нормативно-правовые документы регулирующие деятельность страховых компаний

Для характеристики прав, обязанностей и ответственности страховых компаний используются следующие законы и нормативные акты: 

• ГК РФ гл.48 «Страхование», который устанавливает основные положения, касающиеся проведения страховых операций. В ней определены возможные формы страхования, регламентируются порядок проведения обязательного страхования и ответственность за неосуществление обязательного страхования, дана характеристика договоров имущественного и личного страхования. Установлены основные требования, предъявляемые к страховым организациям и др. 
• Федеральный закон от 26 октября 2002 года N 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)» 
• Закон РФ «Об организации страхового дела в Российской Федерации» от 27.11.1992 №4015-1 (в ред. От 20.07.2004). В нем формулируются основные понятия в области страхования. В частности, даются определения страхования и перестрахования, форм страхования; характеризуются участники договора страхования и требования, предъявляемые к ним, а также виды страховых посредников и др.
• Кодекс торгового мореплавания от 30.04.1999 № 81 –ФЗ (в ред. От 30.06.2003, с изм. От 06.04.2004), гл. XV которого регламентирует условия договора морского страхования;
• Закон РФ «О медицинском страховании граждан в Российской Федерации» от 28.06.1991 № 1499-1 (вред, от 23.42.2003), определяющий порядок проведения медицинского страхования;
• Федеральный закон «Об обязательном государственном страховании жизни и здоровья военнослужащих, граждан, призванных на военные сборы, лиц рядового и начальствующего состава органов внутренних дел Российской Федерации, государственной противопожарной службы, органов по контролю за оборотом наркотических средств и психотропных веществ, сотрудников учреждений и органов уголовно-исполнительной системы и сотрудников федеральных органов налоговой полиции» от 28.03.1998 № 52-ФЗ (в ред. От 21.06.2004);
• Указ Президента РФ от 06.04.1994 № 667 «Об основных направлениях государственной политики в сфере обязательного страхования», в котором определены принципы осуществления ряда видов страхования, проводимых в обязательной форме;
• Указ Президента РФ от 07.07.1992 №750 «Об обязательном личном страховании пассажиров».

---