4.12. При проверке отдельных операций (процедур) внутреннего контроля в структурных подразделениях кредитной организации в заявку на предоставление документов (информации), необходимых для проведения проверки кредитной организации, рекомендуется включать предложение о заполнении кредитной организацией оценок:

• "оценка соответствует" - в случае подтверждения членом рабочей группы оценки, данной кредитной организацией;
• "оценка не соответствует" с приведением обстоятельств деятельности кредитной организации (ее филиала) и (или) иных факторов, учитываемых при оценке, а также краткой формулировки обоснования мотивированного суждения - в случае выявления членом рабочей группы фактов завышения кредитной организацией оценки.

В случае выявления рабочей группой фактов завышения кредитной организацией оценки по отдельным вопросам рабочей группе рекомендуется самостоятельно проверить все остальные ответы кредитной организации на вопросы, отраженные в таблицах, и определить оценку отдельных операций (процедур) внутреннего контроля в структурных подразделениях кредитной организации.

При проверке внутреннего контроля в структурных подразделениях кредитной организации рекомендуется анализировать:

• соблюдение законодательства Российской Федерации, в том числе нормативных актов Банка России, включая соблюдение правил организации и осуществления внутреннего контроля в структурном подразделении кредитной организации;
• соблюдение внутренних документов, определяющих основные направления системы внутреннего контроля в структурных подразделениях кредитной организации, внутренних методик, программ, правил, порядков и процедур, а также установленных лимитов;
• достоверность учета (отчетности), а также порядок обеспечения информационной безопасности в структурном подразделении кредитной организации;
• осуществление отдельных операций (процедур) внутреннего контроля в структурном подразделении кредитной организации, в том числе надежность установленных и применяемых кредитной организацией отдельных способов (методов) контроля в части организации системы внутреннего контроля кредитной организации в отношении операций и сделок, осуществляемых структурными подразделениями кредитной организации.

---

Смотрите также файлы

• Механизмы повышения эффективности и качества услуг.pdf

• Мои достижения через 10 лет.pdf

• Профессия, специальность, специализация как характеристики труда.pdf

• Хакеры.pdf

• Общая схема процесса управления риском.pdf