Файл: Сведения о предприятии.pdf

4.2.
Налогообложение.
Компания работает по упрощенной системе налогообложения

ЭКОНОМИЧЕСКАЯ ЭФФЕКТИВНОСТЬ
ПРОГРАММЫ

Таблица 1. План производства продукции в натуральном выражении
№
Наименование вида
продукции
Единица
измерения
Квартал 2009 г.
Год
I
II
III
IV
2010
2011
2012
2013
2014
1
Полимерпесчаная черепица рядовая кв.м.
4160 24960 24960 24960 24960 24960 2
Полимерпесчаная черепица коньковая п.м.
4680 28080 28080 28080 28080 28080 3
Полимерпесчаная черепица тротуарная плитка кв.м.
2600 15600 15600 15600 15600 15600
Таблица 2
Численность и заработная плата
Наименование категории персонала
Квартал 2009 г.
Квартал 2010 г.
Год
I
II
III
IV
I
II
III
IV
2011
2012
2013
2014
20
Расходы на содержание основного производств. персонала
-
-
-
419,40 419,40 419,40 419,40 419,40 1677,6 1677,6 1677,6 1677,6 1677,6
Расходы на оплату труда, тыс.руб.
одного работника 20 р /кв.м.
62,4 62,4 62,4 62,4 62,4 249,6 249,6 249,6 249,6 249,6
инженерного персонала технического персонала
45 45 45 45 45 180 180 180 180 180
Численность работников
6 6
6 6
6 6
6 6
6 6
Численность технического персонала
1 1
1 1
1 1
1 1
1 1
Расходы на содержание адм.- упр. персонала
-
-
-
60 60 60 90 90 360 360 360 360 360
Расходы на оплату труда, тыс.руб.
топ-менеджеров (директор)
60 60 60 90 90 360 360 360 360 360
Служащих
Численность менеджеров
1 1
1 1
1 1
1 1
1 1
Численность служащих
Расходы на содержание сбытового персонала
-
-
-
90 90 90 90 90 360 360 360 360 360
Расходы на оплату труда, тыс.руб.
Менеджеров
60 60 60 60 60 240 240 240 240 240
Бухгалтер
30 30 30 30 30 120 120 120 120 120
Численность менеджеров
2 2
2 2
2 2
2 2
2 2
Численность бухгалтеров
1 1
1 1
1 1
1 1
1 1

Наименование категории персонала
Квартал 2009 г.
Квартал 2010 г.
Год
I
II
III
IV
I
II
III
IV
2011
2012
2013
2014
20
Всего работающих, чел.
11
11
11
12
12
12
12
12
12
12
Всего затраты, тыс.рублей
-
-
-
569,40
569,40
569,40
569,40
569,40
2277,60
2277,60
2277,60
2277,60
2277,60
Таблица 3. Накладные расходы
№
Наименование статей расходов
Процент
Стоимость, тыс. рублей/год
1 Общехозяйственные (цеховые, заводские)
10,35%
1.1
постоянные содержание и ремонт зданий и сооружений
60
охрана труда подготовка и переподготовка кадров
1.2
переменные годовой расход топлива и ГСМ
20
материалы и энергоресурсы
30
техническая профилактика, ТО и ремонтный фонд
20
мало- и быстроизнашивающиеся предметы
4,5 2 Административные
19,38%
2.1
постоянные средства коммуникации охранные мероприятия аренда цеха
216 2.2
переменные
Сертификация службы технического обеспечения представительские и командировки
36 3 Сбытовые
67,36%
3.1
постоянные аренда офиса
78
средства коммуникации
120,0
информационная поддержка
3
рекламные мероприятия ( 3 билборда по 35000 каждый в
МО+продвижение сайта ежемесячно по 25000 р )
675

№
Наименование статей расходов
Процент
Стоимость, тыс. рублей/год
3.2
переменные транспортные расходы тара и упаковочные материалы
3
комиссия и услуги сторонних орг. по сбыту представительские и командировки
Всего
100%
1300,5
Таблица 4, в тыс. руб
Чистая прибыль
2010
2011
2012
2013
Выручка от реализации
15288000 15288000 15288000 15288000
Себестоимость
4586400 4586400 4586400 4586400
Накладные расходы
1300500 1300500 1300500 1300500
Управленческие расходы
2277600 2277600 2277600 2277600
Прибыль / убыток от реализации
7123500 7123500 7123500 7123500
Прибыль / уб. от финансово-хозяйственной деятельности
Налоги на прибыль
427410 427410 427410 427410
Чистая прибыль
6696090 6696090 6696090 6696090

5. Оценка рисков.
Риск завершения
Важной особенностью условий контрактов является поставка оборудования и линий "под ключ" с фиксированным графиком поставки / установки и условиями выплат.
Технологические риски
При поставке новой производственной линии все технологии, используемые в комплексе, проверены и гарантированы, общий состав оборудования не является уникальным – риск потери времени и усилий с целью сбалансирования и оптимизации работы комплекса практически сведен к нулю.
Риски сырьевого дефицита
Производство полимерпесчаной продукции, прежде всего, базируется на использовании переработанных вторичных и первичных полимеров ПВД. Если приобрести дополнительно дробилку, то риск совсем сводится к нулю. Если сырье закупается, то в этом случае тоже не прогнозируется дефицит полимеров. В Центральном регионе , в частности в МО, находится большое количество компаний, занимающихся переработкой полимеров. Риск сырьевого дефицита минимален.
Риск при продажах
Практически, 1/2 объема продукции имеют устойчивый спрос как в России, так и в странах СНГ.
Предприятие запланировало увеличение затрат на рекламные мероприятия, а также путем объединения мелких производств, возможно охватить территорию Поволжского региона (Марий Эл, Чувашия,
Татарстан, Казань, Ульяновск, Самара), страны СНГ, есть представители в Вологде, Смоленске,
Нижнем Новгороде. Есть дилеры на строительных рынках г.Москвы, и параллельно ведется поиск дилеров в различных, не охваченных нами регионах России. В настоящее время создается интенет магазин строительных материалов. Риск при продажах существует из-за нехватки средств на систематическое проведение рекламных мероприятий и найм квалифицированного персонала для сбыта продукции.
6. Основные выводы.
•
Кризис обратил внимание многих на производителей отечественных стройматериалов. Но одновременно с этим интерес населения показывает, что продукт не до конца раскрыт. Много о нем не знают, большая часть информации – это просто слухи. Необходимо систематически рассказывать населению о продукте. Необходимо участвовать в тендерах, размещать статьи в интернете.
•
Ненадежность оборудования заметно подрывает имидж компании и самого продукта. Замедляет производственный процесс. А также приводит к дополнительным расходам на ремонт. Как следствие, необходимо приобретение новой ( или двух) производственных линий. Для завоевания более обширной доли рынка необходимо систематически увеличивать производственные линии, что и является целями компании.
•
Очень важно обеспечить бесперебойную работу производства.
•
На базе производства можно изготавливать сырье для других производителей полимерпесчаной продукции и извлекать из этого дополнительную прибыль.
•
Дополнительно можно разработать проект объединения малых производств, что позволит заметно увеличить спрос на продукт и практически монополизировать рынок. Как путь развития- создание сети производств.
•
Рынок полимер-песчаной продукции еще не завоеван. Все только начинается. И есть очень большие шансы стать наиболее крупными поставщиками данного вида кровли.
•
Сумма необходимых инвестиций - 1306000(закупка и установка нового оборудования + Накладные расходы ( за 6 месяцев) 650250 + расходы на зарплату (за 6 мес.) 1138800 = 3095050 рублей. Для

уменьшения накладных расходов и фонда заработной платы, можно перенести производство в отдаленные регионы Москвы, но арендуя складское помещение в Московской области.
•
При четком соблюдении программы развития производства, срок окупаемости минимален – 1 год.
Бизнес план взят с:
http://www.bportal.ru