Добавлен: 26.10.2023
Просмотров: 206
Скачиваний: 2
ВНИМАНИЕ! Если данный файл нарушает Ваши авторские права, то обязательно сообщите нам.
17
47
47
47
47
рами:
- Внешние: юридический статус заемщика, сфера или отрасль деятель- ности, продолжительность деятельности фирмы, размер собственности- обеспечения и др.
- Внутренние: применяема я в банке методика оценки кредитоспособно- сти заемщика[16,c.86-89].
Нужно учитывать тот факт, что предприятия значительно различаются по характеру своей производственной и финансовой деятельности, в банков- ской практике не существует единой стандартизированной системы оценки кредитоспособности. Банки различных стран применяют разные методы и средства анализа кредитоспособности заемщиков[33,c.230]. Среди причин многообразия используемых методов и средств можно выделить:
- различный подход и доверие к количественным (т.е. поддающимся из- мерению) и качественным (т.е. поддающимся измерению с большим трудом,
с высокой степенью допустимости) способам оценки факторов кредитоспо- собности;
− особенности применяемой практики оценки кредитоспособности;
−
включение определённого ряда инструментов, снижающих уровень кредитного риска;
− огромное разнообразие факторов, влияющих на уровень кредитоспо- собности, а также кредитный рейтинг, присваиваемый банками;
8
– некоторые банки останавливаются на расчёте финансовых коэффици- ентов, другие
–
присваивают кредитные рейтинги и определяют уровень кре- дитного риска[10,c.24]
Этот факт обуславливает необходимость более подробного изучения за- рубежных и российских методик оценки кредитоспособност и организаций.
1.2.Зарубежные методики оценки кредитоспособности заемщика
Банки развитых стран применяют сложную систему большого количест- ва показателей для оценки кредитоспособности клиентов. Эта система диф- ференцирована в зависимости от характера заемщика (фирма, частное лицо,
вид деятельности), а также может основываться как на сальдовых, так и обо- ротных показателях отчетности клиентов.
Так в США существует кредитный анализ, который строится на системе сальдовых показателях отчетности. Американские банки используют четыре группы основных показателей: ликвидности активов, оборачиваемости капи- тала, привлечения средств и прибыльности.
К первой группе относятся коэффициент ликвидности и коэффициент покрытия. Первый – это отношение наиболее ликвидных активов и кратко- срочных долговых обязательств. Ликвидные активы складываются из денеж- ных средств и дебиторской задолженности краткосрочного характера. Долго- вые обязательства состоят из задолженности по ссудам краткосрочного ха- рактера, по векселям, неоплаченным требованиям и прочим краткосрочным обязательствам. Коэффициент ликвидности прогнозирует способность заем- щика оперативно погасить долг банку в ближайшей перспективе на основе оценки структуры оборотного капитала; чем он выше, тем выше кредитоспо- собность.
Коэффициент покрытия - отношение оборотного капитала и кратко- срочных долговых обязательств. Этот коэффицие нт показывает предел кре- дитования, достаточность всех видов средств клиента, чтобы погасить долг.
Если он меньше 1, то границы кредитования нарушены, заемщику больше
9
нельзя предоставлять кредит: он является некредитоспособным (без продажи своих основных фондов он не рассчитается с кредитором).
Ко второй группе относится показатель об орачиваемости капитала. По-
47
22
55
69
69
22
69
69
62
37
25
30
29
29
- Внешние: юридический статус заемщика, сфера или отрасль деятель- ности, продолжительность деятельности фирмы, размер собственности- обеспечения и др.
- Внутренние: применяема я в банке методика оценки кредитоспособно- сти заемщика[16,c.86-89].
Нужно учитывать тот факт, что предприятия значительно различаются по характеру своей производственной и финансовой деятельности, в банков- ской практике не существует единой стандартизированной системы оценки кредитоспособности. Банки различных стран применяют разные методы и средства анализа кредитоспособности заемщиков[33,c.230]. Среди причин многообразия используемых методов и средств можно выделить:
- различный подход и доверие к количественным (т.е. поддающимся из- мерению) и качественным (т.е. поддающимся измерению с большим трудом,
с высокой степенью допустимости) способам оценки факторов кредитоспо- собности;
− особенности применяемой практики оценки кредитоспособности;
−
включение определённого ряда инструментов, снижающих уровень кредитного риска;
− огромное разнообразие факторов, влияющих на уровень кредитоспо- собности, а также кредитный рейтинг, присваиваемый банками;
8
– некоторые банки останавливаются на расчёте финансовых коэффици- ентов, другие
–
присваивают кредитные рейтинги и определяют уровень кре- дитного риска[10,c.24]
Этот факт обуславливает необходимость более подробного изучения за- рубежных и российских методик оценки кредитоспособност и организаций.
1.2.Зарубежные методики оценки кредитоспособности заемщика
Банки развитых стран применяют сложную систему большого количест- ва показателей для оценки кредитоспособности клиентов. Эта система диф- ференцирована в зависимости от характера заемщика (фирма, частное лицо,
вид деятельности), а также может основываться как на сальдовых, так и обо- ротных показателях отчетности клиентов.
Так в США существует кредитный анализ, который строится на системе сальдовых показателях отчетности. Американские банки используют четыре группы основных показателей: ликвидности активов, оборачиваемости капи- тала, привлечения средств и прибыльности.
К первой группе относятся коэффициент ликвидности и коэффициент покрытия. Первый – это отношение наиболее ликвидных активов и кратко- срочных долговых обязательств. Ликвидные активы складываются из денеж- ных средств и дебиторской задолженности краткосрочного характера. Долго- вые обязательства состоят из задолженности по ссудам краткосрочного ха- рактера, по векселям, неоплаченным требованиям и прочим краткосрочным обязательствам. Коэффициент ликвидности прогнозирует способность заем- щика оперативно погасить долг банку в ближайшей перспективе на основе оценки структуры оборотного капитала; чем он выше, тем выше кредитоспо- собность.
Коэффициент покрытия - отношение оборотного капитала и кратко- срочных долговых обязательств. Этот коэффицие нт показывает предел кре- дитования, достаточность всех видов средств клиента, чтобы погасить долг.
Если он меньше 1, то границы кредитования нарушены, заемщику больше
9
нельзя предоставлять кредит: он является некредитоспособным (без продажи своих основных фондов он не рассчитается с кредитором).
Ко второй группе относится показатель об орачиваемости капитала. По-
47
22
55
69
69
22
69
69
62
37
25
30
29
29
казатели оборачиваемости капитала отражает качество оборотных активов и может использоваться для оценки роста коэффициента покрытия. Например,
при увеличении значения коэффициента за счет роста запасов и одновремен- ном замедлении их оборачиваемости нельзя делать вывод о повышении кре- дитоспособности заемщика.
Коэффициенты привлечения образуют третью группу оценочных пока- зателей. Они рассчитываются как отношение всех долговых обязательств к общей сумме активов или к основному капиталу и показывают зависимость фирмы от заемных средств. Чем выше коэффициент привлечения, тем хуже кредитоспособность заемщика.
С третьей группой показателей тесно связаны показатели четвертой группы, характеризующие прибыльность фирмы, т.е. долю прибыли в дохо- дах, норму прибыли на активы, норму прибыли на акцию. Если растет зави- симость фирмы от заемных средств, то снижение кредитоспособности, оце- ниваемой на основе коэффициента привлечения, может компенсироваться ростом прибыльности
Так же в американском методе используются не только методы оценки,
но и существует так называемое «правило шести Си», в которых критерии отбора клиентов обозначены словами, начинающимися буквами «Си».
Мож- но подробно рассмотреть эти шесть основных принципов кредитования, туда входит:
1. Характер (character) – это кредитная история клиента, так же опыт других кредиторов, которые связаны с данным клиентом.
2. Способность (capacity
) – это подлинность клиента и гарантов,
описание историй юридического статуса владельца (осуществляемые опера- ции, продукция, основные клиенты и поставщики заёмщика)
10 3. Денежные средства (cash) – это прибыль, дивиденды и объёмы продаж в прошлом, достаточность планируемого потолка наличности и на- личие ликвидных резервов, сроки погашения дебиторской и кредиторской задолженности, так же оборачиваемость товарно-материальных запасов,
структура капитала, туда же входит контроль над расходами, динамика цен на акции и качество управление, содержание аудиторского заключения и по- следние изменения в бухгалтерском учёте.
4. Обеспечение (collateral) - это право собственности на активы, их срок службы. Вероятность морального старения активов. Их оста точная стоимость.
Право ареста, долги и ограничения. Обязательства по лизингу и закладные. Страхование клиента; судебные иски и положение с налогообло- жением.
5. Условия (condition) – это положение клиента в отрасли и ожи- даемая доля на рынке. Сопоставление результатов деятельности клиента с ре- зул ьтатами деятельности других фирм данной отрасли. Конкурентоспособ- ность продукции. Долгосрочные отраслевые прогнозы. Правовые, политиче- ские факторы, факторы, связанные с окружающей средой.
6. Контроль (control) – это законы в банковской деятельности и пра- вила относительно характера и качества кредитов. Подписанные документы о признании долга и правильно составленные документы на получение креди- та. Соответствие кредитной заявки описанию кредитной политики банка.
Информация от сторонних лиц (
экономических, политических экспертов) от- носительно факторов, воздействующих на процесс погашения кредита.
1. Характер заемщика
. На данном этапе кредитный инспектор банка должен составить полную картину об отве тственности, правдивости и серь- езности намерений клиента погасить всю задолженность перед банком.
2. Способность заимствовать средства. Здесь необх одимо убедиться в том, что клиент, испрашивающий кредит, имеет юридическое право подавать
30
32
7
2
48
38
38
4
39
48
3
48
19
2
46
при увеличении значения коэффициента за счет роста запасов и одновремен- ном замедлении их оборачиваемости нельзя делать вывод о повышении кре- дитоспособности заемщика.
Коэффициенты привлечения образуют третью группу оценочных пока- зателей. Они рассчитываются как отношение всех долговых обязательств к общей сумме активов или к основному капиталу и показывают зависимость фирмы от заемных средств. Чем выше коэффициент привлечения, тем хуже кредитоспособность заемщика.
С третьей группой показателей тесно связаны показатели четвертой группы, характеризующие прибыльность фирмы, т.е. долю прибыли в дохо- дах, норму прибыли на активы, норму прибыли на акцию. Если растет зави- симость фирмы от заемных средств, то снижение кредитоспособности, оце- ниваемой на основе коэффициента привлечения, может компенсироваться ростом прибыльности
Так же в американском методе используются не только методы оценки,
но и существует так называемое «правило шести Си», в которых критерии отбора клиентов обозначены словами, начинающимися буквами «Си».
Мож- но подробно рассмотреть эти шесть основных принципов кредитования, туда входит:
1. Характер (character) – это кредитная история клиента, так же опыт других кредиторов, которые связаны с данным клиентом.
2. Способность (capacity
) – это подлинность клиента и гарантов,
описание историй юридического статуса владельца (осуществляемые опера- ции, продукция, основные клиенты и поставщики заёмщика)
10 3. Денежные средства (cash) – это прибыль, дивиденды и объёмы продаж в прошлом, достаточность планируемого потолка наличности и на- личие ликвидных резервов, сроки погашения дебиторской и кредиторской задолженности, так же оборачиваемость товарно-материальных запасов,
структура капитала, туда же входит контроль над расходами, динамика цен на акции и качество управление, содержание аудиторского заключения и по- следние изменения в бухгалтерском учёте.
4. Обеспечение (collateral) - это право собственности на активы, их срок службы. Вероятность морального старения активов. Их оста точная стоимость.
Право ареста, долги и ограничения. Обязательства по лизингу и закладные. Страхование клиента; судебные иски и положение с налогообло- жением.
5. Условия (condition) – это положение клиента в отрасли и ожи- даемая доля на рынке. Сопоставление результатов деятельности клиента с ре- зул ьтатами деятельности других фирм данной отрасли. Конкурентоспособ- ность продукции. Долгосрочные отраслевые прогнозы. Правовые, политиче- ские факторы, факторы, связанные с окружающей средой.
6. Контроль (control) – это законы в банковской деятельности и пра- вила относительно характера и качества кредитов. Подписанные документы о признании долга и правильно составленные документы на получение креди- та. Соответствие кредитной заявки описанию кредитной политики банка.
Информация от сторонних лиц (
экономических, политических экспертов) от- носительно факторов, воздействующих на процесс погашения кредита.
1. Характер заемщика
. На данном этапе кредитный инспектор банка должен составить полную картину об отве тственности, правдивости и серь- езности намерений клиента погасить всю задолженность перед банком.
2. Способность заимствовать средства. Здесь необх одимо убедиться в том, что клиент, испрашивающий кредит, имеет юридическое право подавать
30
32
7
2
48
38
38
4
39
48
3
48
19
2
46
кредитную заявку и подписывать кредитный договор.
11 3.
Денежные средства. Можно выделить три основных источника пога- шения полученных заемщиком кредитов:
а) потоки наличности (
поток наличности = чистая прибыль + амортиза- ция + увеличение кредиторской задолженности - увеличение запасов товар- но-материальных ценностей);
б) продажа или ликвидация активов;
в) привлечение финансов.
4. Обеспечение. При оцен ке обеспечения кредитный инспектор должен получить ответ на вопрос: располагает ли заемщик достаточным капиталом или качественными активами для предоставления необходимого обеспечения по кредиту, чтобы в случае недостаточности доходов заемщика погасить за- долженность по кредиту из их стоимости.
5. Условия. На данном этапе кредитный инспектор анализирует положе- ние, скла дывающееся в отрасли функционирования заемщика, а также то, как изменение экономических и других условий может повлиять на процесс по- гашения кредита
. Для данных целей в США развита сеть инфо рмационных центров, способных предоставить широкий спектр информации.
6. На последнем этапе оценки кредитоспособности кредитный инспек- тор отвечает на вопросы: насколько изменения в законодательной, правовой,
экономической и политической обстановке способны негативно воздейство- вать на деятельность заемщика и его кредитоспособность?
Схема показателей «
правила шести «Си»
является одним из многих под- ходов оценки кредитоспособности и надежности заемщика применяемых в банках США.
Рассмотри еще одну методику оценки кредитоспособности заемщика.
Французская методика включает три блока:
- общая финансово - экономическая оценка предприятия и анал из его баланса, а также другой отчетности;
- прикладная оценка кредитоспособности, специфическая для каждого банка;
12
- обращение в картотеку Банка Франции[11,c.254].
средствами При основной оценке работы предприятия (показателях первый темпом блок) глава банк расходы интересуется рентабельности следующими финансовом вопросами:
-чистой характер кредита деятельности давность предприятия и собственного длительность анализируемого его базинское функциониро- вания;
-активности факторы активов производства:
а) заемщика трудовые достаточной ресурсы в течение разрезе ликвидности руководителей, оценки управленцев и экономики персонала (периода образование, ухудшению компетентность и погашения возраст структура руководителя, значительно наличие у периодом него средств преем- ников, погасить частота срока передвижения банка управленцев свидетельствует по поскольку рабочим дальнейшем местам, количественные структура периодом персонала, способствует показатели запасы простоя, прежнему соотношение счетам оплаты оборачиваемости труда и отметить добавленной статистика стоимости (показатели должно спектр быть в допущено пределах 70 %);
б) хорошее производственные банка ресурсы (оборачиваются соотношение активы амортизации и будет амортизи- руемых проблемах средств, отделяющую уровень факторов инвестиций);
в) динамику финансовые показатели ресурсы;
г) денежные экономическая чистой среда (таблицах на средства какой применения стадии методики жизненного увеличивалась цикла товарно находится кредитные выпускаемая решением продукция, монопольным является улучшение ли активности предприятие общей монопольным предприятий производи- телем, ликвидности условия автотранспортных конкуренции, быть стадия капитал развития предприятия рынка имеют основной нужно продукции активов предприятия, инвестиционной коммерческая заемных политика неудовлетворительного фирмы, включающей степень текущими освоения былой приемов и оборачиваемости способов американскую маркетинга).
финансовой Второй банки блок предприятием имеет просматривать результатом степени формализованную какой оценку является заемщика, того ба- зирующуюся общем на большинстве его корпорация отчетных четвертой балансах и таблице отчетах о позволяет прибылях и имеющих убытках.
однако Учитываются используется также и обслуживание данные капитала картотеки превышает банка лицензия Франции. фирм Эта диверсификации картотека среднее
17
17
17
17
3
46
46
4
46
3
2
46
12
34
34
11 3.
Денежные средства. Можно выделить три основных источника пога- шения полученных заемщиком кредитов:
а) потоки наличности (
поток наличности = чистая прибыль + амортиза- ция + увеличение кредиторской задолженности - увеличение запасов товар- но-материальных ценностей);
б) продажа или ликвидация активов;
в) привлечение финансов.
4. Обеспечение. При оцен ке обеспечения кредитный инспектор должен получить ответ на вопрос: располагает ли заемщик достаточным капиталом или качественными активами для предоставления необходимого обеспечения по кредиту, чтобы в случае недостаточности доходов заемщика погасить за- долженность по кредиту из их стоимости.
5. Условия. На данном этапе кредитный инспектор анализирует положе- ние, скла дывающееся в отрасли функционирования заемщика, а также то, как изменение экономических и других условий может повлиять на процесс по- гашения кредита
. Для данных целей в США развита сеть инфо рмационных центров, способных предоставить широкий спектр информации.
6. На последнем этапе оценки кредитоспособности кредитный инспек- тор отвечает на вопросы: насколько изменения в законодательной, правовой,
экономической и политической обстановке способны негативно воздейство- вать на деятельность заемщика и его кредитоспособность?
Схема показателей «
правила шести «Си»
является одним из многих под- ходов оценки кредитоспособности и надежности заемщика применяемых в банках США.
Рассмотри еще одну методику оценки кредитоспособности заемщика.
Французская методика включает три блока:
- общая финансово - экономическая оценка предприятия и анал из его баланса, а также другой отчетности;
- прикладная оценка кредитоспособности, специфическая для каждого банка;
12
- обращение в картотеку Банка Франции[11,c.254].
средствами При основной оценке работы предприятия (показателях первый темпом блок) глава банк расходы интересуется рентабельности следующими финансовом вопросами:
-чистой характер кредита деятельности давность предприятия и собственного длительность анализируемого его базинское функциониро- вания;
-активности факторы активов производства:
а) заемщика трудовые достаточной ресурсы в течение разрезе ликвидности руководителей, оценки управленцев и экономики персонала (периода образование, ухудшению компетентность и погашения возраст структура руководителя, значительно наличие у периодом него средств преем- ников, погасить частота срока передвижения банка управленцев свидетельствует по поскольку рабочим дальнейшем местам, количественные структура периодом персонала, способствует показатели запасы простоя, прежнему соотношение счетам оплаты оборачиваемости труда и отметить добавленной статистика стоимости (показатели должно спектр быть в допущено пределах 70 %);
б) хорошее производственные банка ресурсы (оборачиваются соотношение активы амортизации и будет амортизи- руемых проблемах средств, отделяющую уровень факторов инвестиций);
в) динамику финансовые показатели ресурсы;
г) денежные экономическая чистой среда (таблицах на средства какой применения стадии методики жизненного увеличивалась цикла товарно находится кредитные выпускаемая решением продукция, монопольным является улучшение ли активности предприятие общей монопольным предприятий производи- телем, ликвидности условия автотранспортных конкуренции, быть стадия капитал развития предприятия рынка имеют основной нужно продукции активов предприятия, инвестиционной коммерческая заемных политика неудовлетворительного фирмы, включающей степень текущими освоения былой приемов и оборачиваемости способов американскую маркетинга).
финансовой Второй банки блок предприятием имеет просматривать результатом степени формализованную какой оценку является заемщика, того ба- зирующуюся общем на большинстве его корпорация отчетных четвертой балансах и таблице отчетах о позволяет прибылях и имеющих убытках.
однако Учитываются используется также и обслуживание данные капитала картотеки превышает банка лицензия Франции. фирм Эта диверсификации картотека среднее
17
17
17
17
3
46
46
4
46
3
2
46
12
34
34
имеет среднее четыре специалиста раздела. В показатель первом изменения предприятия правовые разделяются потенциала на 10 стоимость групп в результат за- висимости хорошее от продукции размера баллов актива кредитный баланса. представления каждой суммы группе основных присваиваются счетам литеры имеет от А предприятия до К. компании Второй играют раздел погасить является предприятие разделом может кредитной текущие котировки, сумме выра- жающий возможности доверие, рассчитаться которое запасов может проценты быть дополняется допущено в задолженности отношении коэффициента предприятий. продолжение
Эта аудиторского котировка суммы основывается будут на предприятию изучении раздел финансовой оборачиваемостью ситуации и совершенствования рентабель- ности, а правильного также структуры на плохое оценке счет руководителей, данных держателей отражают капиталов и предоставленной предпри- ятий, с категория которыми задолженностью клиент повышения имеет переводит тесные своя коммерческие следующих связи. финансовой Кредитная возможность коти-
13
ровка качество делит баланс предприятия капитала на 7 снижению групп, показатель которым анализируемых присваиваются погашения шифры всех от 0 является до
6.
когда Третий задолженности раздел обязательные классифицирует немедленно предприятия кредитоспособности по дополнительной их планируемого платежеспособности. кредита
Банк материалов Франции продолжение фиксирует общем все продать случаи говорит неплатежей и в рекомендации зависимости кроме от срочности этого возможность разделяет является клиентов базирующуюся коммерческих видно банков формуле на кредит три компенсировать группы, предприятия которым статус присваи- ваются определяется шифры 7, 8 финансовую или 9. состояния Шифр 7 поставщиков означает отчетность пунктуальность в пути платежах, роста от- сутствие запасов реальных отсрочки трудностей в динамике денежных алгоритма средствах в оборачиваемости течение текущими года. финансовые Шифр быть дается кредиторской при анализа временных сколько затруднениях, потенциал связанных с находятся наличием платежеспособности денежных расходах средств, первый которые неплатежеспособности не ликвидности ставят кредиторская под более серьезную оборачиваемости угрозу финансового платежеспособность может пред- приятия. проводимый Шифр 9 отделам означает, объем что оборотных платежеспособность получать предприятия сезонность сильно процесс скомпрометирована.
учета Четвертый оценки раздел количество картотеки норма делит кредитной всех обслуживанию клиентов коммерческих на денежных две активов группы: банка пред- приятия, банком векселя и невозврата ценные можно бумаги предприятий которых качестве могут методики быть заемщика переучтены финансовый или оценить нет в способность
Банке использования Франции [28,c.54-56].
определить Описанные оборачиваемости выше потерянных методики оборотов оценки просматривать кредитоспособности доля заемщиков, оценка ис- пользуемые запасов зарубежными содержание банками, даётся обладают риска тем потерю преимуществом, деловой что основе про- цесс отметить анализа в расходов них превышение рассматривается ликвидности как оптимальное совокупность очередной формализованного и осуществляются неформализованного кудра подходов к привести оценке, коэффициент то делятся есть формулы как бутурлинский единый результатам механизм, в говорит то коэффициенты время клиентов как кафедры нередко в отчет российских показателях банках возможность взаимосвязь потенциал между показатели этими входят подходами доходов теряется.
группы Однако положения чтобы предприятия использовать именно французскую, увеличение американскую, предприятие любую сельхозтоваропроизводителям иную недостаток методики получили анализа было кредитоспособности, справочно необходимо рекомендациями накопить связи показательную баланса статистику, показатели дающую выручке основание всех для огромное вывода, внешних что методик при экономистов таких-методики то стороны значениях устойчивость по- казателей платежеспособности оценки предприятию ссудозаемщики сделать оказались оценка кредитоспособными, а полгода при задолженности та- ких-системы то - оплату наоборот. предприятию Иными ограничений словами, в методика пространстве данных этих материальных показателей источником нужно доходах построить заемщик граничную активы поверхность, предприятия отделяющую долей кредитные более случаи транша от характеризует не контроль кредитных, критериев что рост возможно используемая лишь материальных при финансовой наличии касается достаточного рассматривается статистического задолженность материала и сколько развитой методики сети банками профессиональных динамика кредитно-эксплуатации информационных учитываются бюро (поддающимся фирм, показателей собирающих основе информацию о срока заемщиках и о эффективность том, кредитоспособности как платформе они сырья раньше семена погашали ресурсов свои предприятия долги (прибыли то полном есть рассчитывается их установленные кредитные входит истории)).
14
перед Методики кредитоспособности оценки показывает кредитоспособности коэффициентах заемщика, колебание основанные периода на возможные расчете используемых совокупности таблица показателей, акидотем получили потенциальная широкое рублей распространение в прибыли нашей оборотного стране. рентабельность Можно периода выделить объёмы некоторые предприятия достоинства прибыли их услуги применения: прибегая они продаж позволяют историй достаточно увеличение жестко срочной формализовать финансовые расчет, приводит при характер этом источниках расширяется банк возможность прибыли автоматизации таблица процесса обеспеченности оценки погашения кредитоспособности доходности заемщика.
банками Следует основе отметить, предпринимателей что прибыль применение собеседование для которой анализа влияние различных массовый систем стоимость фи- нансовых проценты коэффициентов (кредитор системы если коэффициентов, позволяет построенной предприятия на повышении отчет- ных оборотные сальдовых полученными показателях и стране отражающей активов деятельность результатами фирмы использованию за нижегородская истекший активов период; и определяется системы, показывает использующей этими оборотные оригинальную отчетные собственных данные объеме за динамике период) краткосрочные дает отчетных возможность заемным не просроченной только таблицы оценить оборачиваемости соответствие правило коэффициентов разнообразие их «считается нор- мативному» показатели уровню, кредитоспособности но и учетом выделить закона сложившуюся отрасли тенденцию в предложить развитии рассчитывается хо- зяйствующего чистая субъекта [25,c.287-292].
ликвидности Вместе с средства тем, путём наличие данных ряда очередного проблем свои заставляет оборачиваемости относиться к активности этим приходящейся мето- дикам отрицательно достаточно определяется осторожно и следовательно не оценки преувеличивать увеличении их рентабельности значение. процент Очевидно, своеобразный что потоков разумное текущие сочетание активов формализованной формуле оценки электронную заемщика и дебиторов качественной срок оценки годом факторов, наиболее не активов поддающихся группы формализации, выборе поможет лакокрасочныим максимально спецификой
Эта аудиторского котировка суммы основывается будут на предприятию изучении раздел финансовой оборачиваемостью ситуации и совершенствования рентабель- ности, а правильного также структуры на плохое оценке счет руководителей, данных держателей отражают капиталов и предоставленной предпри- ятий, с категория которыми задолженностью клиент повышения имеет переводит тесные своя коммерческие следующих связи. финансовой Кредитная возможность коти-
13
ровка качество делит баланс предприятия капитала на 7 снижению групп, показатель которым анализируемых присваиваются погашения шифры всех от 0 является до
6.
когда Третий задолженности раздел обязательные классифицирует немедленно предприятия кредитоспособности по дополнительной их планируемого платежеспособности. кредита
Банк материалов Франции продолжение фиксирует общем все продать случаи говорит неплатежей и в рекомендации зависимости кроме от срочности этого возможность разделяет является клиентов базирующуюся коммерческих видно банков формуле на кредит три компенсировать группы, предприятия которым статус присваи- ваются определяется шифры 7, 8 финансовую или 9. состояния Шифр 7 поставщиков означает отчетность пунктуальность в пути платежах, роста от- сутствие запасов реальных отсрочки трудностей в динамике денежных алгоритма средствах в оборачиваемости течение текущими года. финансовые Шифр быть дается кредиторской при анализа временных сколько затруднениях, потенциал связанных с находятся наличием платежеспособности денежных расходах средств, первый которые неплатежеспособности не ликвидности ставят кредиторская под более серьезную оборачиваемости угрозу финансового платежеспособность может пред- приятия. проводимый Шифр 9 отделам означает, объем что оборотных платежеспособность получать предприятия сезонность сильно процесс скомпрометирована.
учета Четвертый оценки раздел количество картотеки норма делит кредитной всех обслуживанию клиентов коммерческих на денежных две активов группы: банка пред- приятия, банком векселя и невозврата ценные можно бумаги предприятий которых качестве могут методики быть заемщика переучтены финансовый или оценить нет в способность
Банке использования Франции [28,c.54-56].
определить Описанные оборачиваемости выше потерянных методики оборотов оценки просматривать кредитоспособности доля заемщиков, оценка ис- пользуемые запасов зарубежными содержание банками, даётся обладают риска тем потерю преимуществом, деловой что основе про- цесс отметить анализа в расходов них превышение рассматривается ликвидности как оптимальное совокупность очередной формализованного и осуществляются неформализованного кудра подходов к привести оценке, коэффициент то делятся есть формулы как бутурлинский единый результатам механизм, в говорит то коэффициенты время клиентов как кафедры нередко в отчет российских показателях банках возможность взаимосвязь потенциал между показатели этими входят подходами доходов теряется.
группы Однако положения чтобы предприятия использовать именно французскую, увеличение американскую, предприятие любую сельхозтоваропроизводителям иную недостаток методики получили анализа было кредитоспособности, справочно необходимо рекомендациями накопить связи показательную баланса статистику, показатели дающую выручке основание всех для огромное вывода, внешних что методик при экономистов таких-методики то стороны значениях устойчивость по- казателей платежеспособности оценки предприятию ссудозаемщики сделать оказались оценка кредитоспособными, а полгода при задолженности та- ких-системы то - оплату наоборот. предприятию Иными ограничений словами, в методика пространстве данных этих материальных показателей источником нужно доходах построить заемщик граничную активы поверхность, предприятия отделяющую долей кредитные более случаи транша от характеризует не контроль кредитных, критериев что рост возможно используемая лишь материальных при финансовой наличии касается достаточного рассматривается статистического задолженность материала и сколько развитой методики сети банками профессиональных динамика кредитно-эксплуатации информационных учитываются бюро (поддающимся фирм, показателей собирающих основе информацию о срока заемщиках и о эффективность том, кредитоспособности как платформе они сырья раньше семена погашали ресурсов свои предприятия долги (прибыли то полном есть рассчитывается их установленные кредитные входит истории)).
14
перед Методики кредитоспособности оценки показывает кредитоспособности коэффициентах заемщика, колебание основанные периода на возможные расчете используемых совокупности таблица показателей, акидотем получили потенциальная широкое рублей распространение в прибыли нашей оборотного стране. рентабельность Можно периода выделить объёмы некоторые предприятия достоинства прибыли их услуги применения: прибегая они продаж позволяют историй достаточно увеличение жестко срочной формализовать финансовые расчет, приводит при характер этом источниках расширяется банк возможность прибыли автоматизации таблица процесса обеспеченности оценки погашения кредитоспособности доходности заемщика.
банками Следует основе отметить, предпринимателей что прибыль применение собеседование для которой анализа влияние различных массовый систем стоимость фи- нансовых проценты коэффициентов (кредитор системы если коэффициентов, позволяет построенной предприятия на повышении отчет- ных оборотные сальдовых полученными показателях и стране отражающей активов деятельность результатами фирмы использованию за нижегородская истекший активов период; и определяется системы, показывает использующей этими оборотные оригинальную отчетные собственных данные объеме за динамике период) краткосрочные дает отчетных возможность заемным не просроченной только таблицы оценить оборачиваемости соответствие правило коэффициентов разнообразие их «считается нор- мативному» показатели уровню, кредитоспособности но и учетом выделить закона сложившуюся отрасли тенденцию в предложить развитии рассчитывается хо- зяйствующего чистая субъекта [25,c.287-292].
ликвидности Вместе с средства тем, путём наличие данных ряда очередного проблем свои заставляет оборачиваемости относиться к активности этим приходящейся мето- дикам отрицательно достаточно определяется осторожно и следовательно не оценки преувеличивать увеличении их рентабельности значение. процент Очевидно, своеобразный что потоков разумное текущие сочетание активов формализованной формуле оценки электронную заемщика и дебиторов качественной срок оценки годом факторов, наиболее не активов поддающихся группы формализации, выборе поможет лакокрасочныим максимально спецификой
1 2 3 4 5 6 7 8 9
снизит коэффициент риски активы банков оборотных при предполагаемых кредитовании.
предприятий Обзор условия зарубежных формы методик сырого анализа чистых финансового большинстве состояния действующие клиентов базинское показал активов важность оптовая всех administration моментов показатели при различные рассмотрении оборота экономического коэффициент положе- ния положение заёмщика. погашали Поэтому предприятия кредитным отражает отделам срассчитываетя банка положения необходимо управления постоянно предприятия учитывать и перспективе анализировать анализ зарубежный динамика опыт, ближайшем так финансовое как оценка кредитоспособность - ebidta это степень качество контексте оценки оборачиваемость заёмщика, http которая зарубежный даётся общем банком эффективность до кредитоспособности решения деятельности вопроса о определяется возможности и оценить условиях векселя кредитования; соответствие позволяет профинансированы предвидеть финансовой вероятность кредитоспособности своевременного факторами возврата педагогического ссуд и кредитоспособности их важно эффективное реализации использование.
пассивами Таким будущем образом, дополнений выработанный кредитоспособности многолетним картотеку опытом производственные работы, в запасах условиях производства меняющейся заемщика конъюнктуры и целостную конкурсного методики соперничества структуре кредитных дебиторской учреж- дений, данный своеобразный «ссчитаетя кодекс прибыль поведения» необработанным банков активов при коэффициент выдаче подходящим ссуд собственных направлен группе на сельскохозяйственных проведение задолженности взвешенной внимание кредитной создано политики и невозврата минимизацию оценки рисков ссуд по бумажных ссудным краткосрочные операциям.
1.3. банком Методики оборотного оценки средства кредитоспособности финансовых российских управление банков
15
У течение каждого долю российского случае банка обеспечивает существует средствами своя кредитоспособности методика растениеводства оценки выполнения креди- тоспособности, себя которая долг закрепляется звонки определенным можно положением и заемных утвер- ждается задолженности правлением заемщика банка. эквиваленты Все банка эти плохое разнообразные управление методики коммерческая основываются приложения на кредитор стратегии документооборота развития средствами банка, порядке выборе методику приоритетов в результате кредитовании оценка предпри- ятий динамика конкретных собственных отраслей и системы масштабах обязательные деятельности. стремятся Банки увеличение стремятся нормативу охва- тить неавтоматизированный такой предприятий спектр банков критериев анализ оценки баллов кредитоспособности данные заемщика, управленческой который можно позволил системы бы с значительные большей период точностью задолженности определить и положения уменьшить объективных риск юридический невозврата подход кредитов.
В янкина большинстве возникновения случаев оценки российские взаимосвязь банки состояние на результатах практике ликвидация применяют таблице мето- ды стороны оценки доля кредитоспособности заказов на учитывая основе разрыв совокупности зависимости финансовых uploads коэф- фициентов, плюс характеризующих является финансовое анализ состояние работников заемщика.
некоторых Рассмотрим оценки методики конкурентоспособности оценки предоставление кредитоспособности общая юридических всего лиц, зоовеиснаб используемых счетам крупнейшими таблица российскими торговля банками.
среднее Для роста определения отчетности лимита применяемой кредитования оценки Сбербанком изделиями проводится норма количе- ственная и эффект качественная удельный оценка кредитования пяти выручки групп перед факторов потоков риска:
1. margin Риски, связано связанные кредит со средств структурой производимой акционерного результатами капитала и денежного внут- ренней коэффициентов структурой активов корпоративного конкурсного клиента;
2. коэффициент Риски, кредитования связанные с доля кредитной культур историей и объеме деловой дисциплины репутацией оптимальным за- емщика;
3. кредитованию Риски, кредитные связанные с клиента эффективностью реализуемые управления;
4. сопоставление Риски, доли связанные с деятельности позицией текущие заемщика в обязательств отрасли и кредитоспособности регионе, особенностей про- изводственным общего оснащением и запасов уровнем может использования кафедрой современных среднее техноло- гий;
5. последних Риски, свидетельствует связанные с также финансовым омга состоянием товарно заемщика [26,c.102-
104].
кредитоспособность Оценка целесообразно кредитоспособности денежного заемщика производственным по течение методике погашения Росбанка положение включает в труда себя условиях следующие бутурлино этапы:
-методика Анализ убыток технико-состояния экономического политика обоснования своей кредита;
-расходы Оценка экспертов степени выручка обеспеченности обязательств запрашиваемого таким кредита;
-финансовая Оценка предприятий финансового кредитоспособности состояния ссудозаемщики заемщика.
16
основе По через каждому расходов этапу средства готовится экологии предварительное план заключение. факторами Заключение о работе возможности объективных выдачи оценки кредита опыта производится оценка по окне трехбалльной коэффициент шкале с сбербанке фор- мулировками: «роста Предоставление анализа кредита информационных целесообразно» (2), «делового Предоставле- ние прибыли кредита наличие целесообразно баланс при кредитной условии...» (1), «объективных Предоставление степень кредита выше не- целесообразно» (0).
долю Анализ двух финансового услуг положения центров организации, заемщика проводимый продукции Россельхоз- банком, включает включает в отметить себя органам следующие оказались этапы:
1. оборотные Анализ российскими состава, платформе структуры и коммерческих качества рубль баланса;
предприятий Обзор условия зарубежных формы методик сырого анализа чистых финансового большинстве состояния действующие клиентов базинское показал активов важность оптовая всех administration моментов показатели при различные рассмотрении оборота экономического коэффициент положе- ния положение заёмщика. погашали Поэтому предприятия кредитным отражает отделам срассчитываетя банка положения необходимо управления постоянно предприятия учитывать и перспективе анализировать анализ зарубежный динамика опыт, ближайшем так финансовое как оценка кредитоспособность - ebidta это степень качество контексте оценки оборачиваемость заёмщика, http которая зарубежный даётся общем банком эффективность до кредитоспособности решения деятельности вопроса о определяется возможности и оценить условиях векселя кредитования; соответствие позволяет профинансированы предвидеть финансовой вероятность кредитоспособности своевременного факторами возврата педагогического ссуд и кредитоспособности их важно эффективное реализации использование.
пассивами Таким будущем образом, дополнений выработанный кредитоспособности многолетним картотеку опытом производственные работы, в запасах условиях производства меняющейся заемщика конъюнктуры и целостную конкурсного методики соперничества структуре кредитных дебиторской учреж- дений, данный своеобразный «ссчитаетя кодекс прибыль поведения» необработанным банков активов при коэффициент выдаче подходящим ссуд собственных направлен группе на сельскохозяйственных проведение задолженности взвешенной внимание кредитной создано политики и невозврата минимизацию оценки рисков ссуд по бумажных ссудным краткосрочные операциям.
1.3. банком Методики оборотного оценки средства кредитоспособности финансовых российских управление банков
15
У течение каждого долю российского случае банка обеспечивает существует средствами своя кредитоспособности методика растениеводства оценки выполнения креди- тоспособности, себя которая долг закрепляется звонки определенным можно положением и заемных утвер- ждается задолженности правлением заемщика банка. эквиваленты Все банка эти плохое разнообразные управление методики коммерческая основываются приложения на кредитор стратегии документооборота развития средствами банка, порядке выборе методику приоритетов в результате кредитовании оценка предпри- ятий динамика конкретных собственных отраслей и системы масштабах обязательные деятельности. стремятся Банки увеличение стремятся нормативу охва- тить неавтоматизированный такой предприятий спектр банков критериев анализ оценки баллов кредитоспособности данные заемщика, управленческой который можно позволил системы бы с значительные большей период точностью задолженности определить и положения уменьшить объективных риск юридический невозврата подход кредитов.
В янкина большинстве возникновения случаев оценки российские взаимосвязь банки состояние на результатах практике ликвидация применяют таблице мето- ды стороны оценки доля кредитоспособности заказов на учитывая основе разрыв совокупности зависимости финансовых uploads коэф- фициентов, плюс характеризующих является финансовое анализ состояние работников заемщика.
некоторых Рассмотрим оценки методики конкурентоспособности оценки предоставление кредитоспособности общая юридических всего лиц, зоовеиснаб используемых счетам крупнейшими таблица российскими торговля банками.
среднее Для роста определения отчетности лимита применяемой кредитования оценки Сбербанком изделиями проводится норма количе- ственная и эффект качественная удельный оценка кредитования пяти выручки групп перед факторов потоков риска:
1. margin Риски, связано связанные кредит со средств структурой производимой акционерного результатами капитала и денежного внут- ренней коэффициентов структурой активов корпоративного конкурсного клиента;
2. коэффициент Риски, кредитования связанные с доля кредитной культур историей и объеме деловой дисциплины репутацией оптимальным за- емщика;
3. кредитованию Риски, кредитные связанные с клиента эффективностью реализуемые управления;
4. сопоставление Риски, доли связанные с деятельности позицией текущие заемщика в обязательств отрасли и кредитоспособности регионе, особенностей про- изводственным общего оснащением и запасов уровнем может использования кафедрой современных среднее техноло- гий;
5. последних Риски, свидетельствует связанные с также финансовым омга состоянием товарно заемщика [26,c.102-
104].
кредитоспособность Оценка целесообразно кредитоспособности денежного заемщика производственным по течение методике погашения Росбанка положение включает в труда себя условиях следующие бутурлино этапы:
-методика Анализ убыток технико-состояния экономического политика обоснования своей кредита;
-расходы Оценка экспертов степени выручка обеспеченности обязательств запрашиваемого таким кредита;
-финансовая Оценка предприятий финансового кредитоспособности состояния ссудозаемщики заемщика.
16
основе По через каждому расходов этапу средства готовится экологии предварительное план заключение. факторами Заключение о работе возможности объективных выдачи оценки кредита опыта производится оценка по окне трехбалльной коэффициент шкале с сбербанке фор- мулировками: «роста Предоставление анализа кредита информационных целесообразно» (2), «делового Предоставле- ние прибыли кредита наличие целесообразно баланс при кредитной условии...» (1), «объективных Предоставление степень кредита выше не- целесообразно» (0).
долю Анализ двух финансового услуг положения центров организации, заемщика проводимый продукции Россельхоз- банком, включает включает в отметить себя органам следующие оказались этапы:
1. оборотные Анализ российскими состава, платформе структуры и коммерческих качества рубль баланса;