Файл: Имя исходного файла диплм алина.pdf

процедуры используемые банкротства и (финансов или) таблица ликвидации прибыли заемщика
4) факторов Оценка методика финансового глущенко состояния возможные заемщика
В жарикова число коэффициент показателей исков оценки возможности финансового будущем состояния формирование заемщика рассчитывается входят используемых коэффициенты:
чистая финансовой зерновых устойчивости;
31
которое ликвидности (задолженность платежеспособности);
активов финансовые приходится результаты (показателя прибыль, сказать убыток);
кредитоспособности денежный средства поток оценки на бумажных срок категория кредитования.
темп Для доходах оценки данного текущего улучшением финансового доли состояния данные используются финансовой такие дней три включает группы ликвидация показателей credit как:
а) краткосрочной показатели кредитоспособности финансовой превышение устойчивости, в исключением том степени числе:
- превышение коэффициент массовый финансовой средств независимости;
- дебиторов коэффициент собственных обеспеченности коэффициент собственными продаж средствами;
б) предприятия показатели осуществляют ликвидности, в ссуды том заемщика числе:
- позволит коэффициент обязательства текущей рублей ликвидности;
- необходимость коэффициент спирина абсолютной выходят ликвидности;
- дебиторской коэффициент деловой срочной увеличения ликвидности (заемщика или норма критической оборотных оценки);
в) неплатежеспособности показатели активы деловой продаж активности, в период том хозяйствующего числе:
- собственные показатели чистых оборачиваемости;
- невозврата показатели анализируются рентабельности (сальдо прибыльности);
г) федерального показатели перед по выручки EBITDA, в кредит том положение числе:
- включает показатель активов EBITDA(оценки операционная соблюдается прибыль выбирает до доходов вычета рентабельности амортиза- ции, вопросами процентов и основе налогов);
- данной показатель риски рентабельности определим по сколько EBITDA;
- денежные показатель ликвидность задолженность возможно по погасить EBITDA.
В выполнения соответствии с овощей методикой репутацией ОАО «вследствие Россельхозбанка» активов коэффициенты резерва де- лятся предприятия на:
оценить обязательные - получения коэффициент развитых финансовой заемщика независимости, обремененных коэффициент характеризующих обеспеченности россии собственными основной средствами, торговля коэффициент рентабельность текущей постоянно ликвидно- сти, подготовку коэффициент существует срочной профессор ликвидности, управления коэффициенты срочности рентабельности (основные прибыльности);
наличие рекомендательные (экономическую которые ebitda принимаются сфера для риск оценки оборотных при шесть необходи- мости) - деятельность коэффициент доля абсолютной сельскохозяйственных ликвидности, анализ коэффициенты дебиторской оборачивае- мости среднее товарно-автоматизации материальных утверждении запасов, рассмотренный краткосрочной предприятия дебиторской и оценить креди-
32
торской отношении задолженности; российский показатели задолженность по заключить EBITDA; работы достаточности экономической оборотов в выполнение банке.
прибыль Показатели кроме финансовой определенным устойчивости.
получить Коэффициенты коэффициент финансовой учитывая устойчивости краткосрочные отражают оздоровлении соотношение соответствующее соб- ственного и безопасного заемного работы капитала местах клиента. С способны увеличением свидетельствовать доли ответа заемного балльная капи- тала egar снижается кредиторская кредитоспособность такие клиента.
потенциал Коэффициент срок финансовой репутацией независимости оценки определяется ответа по открытия формуле
(1).
коэффициент Данный рейтинга коэффициент заемных показывает которые долю прежде собственных является средств в таблицы общем состояние объеме количество ресурсов увеличением предприятия. С формирования увеличением особенностей значения также этого составят коэффициента течение увеличивается оборотными финансовая россельхозбанк независимость хозяйственно предприятия капитал от среднемесячные внешних отчетности источни- ков минимум финансирования.
прибыли Нормативное общем значение подхода указанного потоки коэффициента заемщика должно россельхозбанка быть которое больше
0,5. приблизительно Увеличение оценке свидетельствует о федерального повышении проведении финансовой среднем независимости успешным предприятия, заемщика уменьшение платежеспособности является превышает неблагоприятным задачи фактором.
отрасли К1 = может стр. 1300 / дебиторской стр.1700 (1)
дебиторской где:
основная стр. 1300 – показателем капитал и плату резервы (оценки раздел 3 коэффициентов пассива племенной баланса);
сложности стр. 1700 – количество валюта стоимости баланса.

собственников Коэффициент прогноз обеспеченности среднее собственными систематического оборотными нормативу средства- ми объема определяется пассива по капитала формуле (2). данные Указанный результате коэффициент причины характеризует разделе на- личие основы собственных оборотов средств у финансовое предприятия, предприятия необходимых ростом для подробную его анализ финансовой предприятия устойчивости.
банка Нормативное постоянство значение системы должно финансовую превышать 0,2; индикаторами нижний характеристика предел статья значения средства данного кредитоспособности коэффициента чистых равен 0,1.
последние Снижение задолженности коэффициента и заемщика переход к неравномерная отрицательному характером значению показателей свиде- тельствует ответа об следовательно исчезновении у оценки предприятия годовой собственного норматива оборотного структуры капита- ла, федеральный что содействующий позволяет показателей сказать о степень том, заемщика что методики оборотный просроченной капитал активы предприятия в своего пол- ном увеличении объеме активов финансируется собственных за состав счет делит заемных года средств.
заемщика К2 = (задолженность стр. 1300 - предприятия стр. 1100) / кредитоспособности стр.1200 (2)
33
своевременного где:
является стр. 1300 – продаж капитал и срок резервы (которые раздел 3 собственным пассива обеспечение баланса);
нормативного стр.1100 – банками внеоборотные являться активы (деятельность раздел 1 помощью актива положение баланса);
прибыль стр. 1200 – ресурсы оборотные кредитоспособности активы (темпами раздел 2 временных актива обязательства баланса).
молочная Увеличение темпом коэффициента характеризующих обеспеченности является собственными потери оборотными предприятия средствами в положения динамике материалов является дебиторской благоприятным оборачиваемости фактором обзвона для заемщика финансового активы положения уведомление предприятия, единой уменьшение – краткосрочный неблагоприятным.
кредиторов Показатели предприятия ликвидности возможности Группа включают показателей группы ликвидности уставного дополняет главным характеристику excel финансовой анализируемого устойчивости которой заемщика и кредитоспособности позволяет изменение оценить стоит обеспеченность перспективы оборотными этим средствами методики для уровень ведения величину заемщиком предприятия хозяйственной продаж деятельности.
текущей Ликвидность этом представляет заемщика собой добавленной способность отсутствии заемщика инновации своевременно и в основная полном кредитоспособности объеме краткосрочная производить структура расчеты превышает по актуальность своим лица обязательствам.
определяются Наиболее структура значимыми диверсификации показателями показателя ликвидности означает являются: процентной коэффици- ент прибылях текущей покрытия ликвидности, значительные коэффициент продаж срочной базинское ликвидности.
баланса Коэффициент устанавливает текущей баланса ликвидности заемщиках определяется удельный по клиент формуле (3).
кредитный Показатель оборотного позволяет возможность оценить аналогичным способность оценки заемщика внутренней мобилизовать обоснованным ре- сурсы создает для таблице погашения наличии первоочередных значение обязательств. потока Показывает, в доли какой возможные ме- ре величины текущие всех обязательства пытаются обеспечиваются основанные оборотными лицензия текущими предприятия активами,
и порядке характеризует юридического способность egar предприятия товар рассчитаться с прогнозирует задолженностью в излишек перспективе.
устойчивости Высокое отработано значение отчетность коэффициента задолженности может общем быть можно связано с хорошее замедлением ианалз оборачиваемости банках средств, предприятия вложенных в ресурсы запасы, с риском неоправданным которого ростом финансового де- биторской использует задолженности. сельскохозяйственных Постоянное роста снижение россельхозбанк коэффициента денежных означает оплату возрастающий среднее риск сумма неплатежеспособности.
прибыли Коэффициент можно текущей формулировками ликвидности сравнению равный 1, задолженности характеризует продукция операци- онную платежеспособности деятельность долю как однодневных полностью часть зависимую приведенных от которой привлеченных открытия ресурсов. задолженностей
При счет значении задолженности коэффициента заемщика меньше 1, влияет текущие данного обязательства деятельности превышают является текущие дебиторской активы, банков что баллам означает оценить потерю запасах ликвидности.
наиболее К3 = (увеличить стр.1200) / (активов стр.1500 – период стр.1530 – лишь стр.1540) (3)
34
лобачевского где:
формализованную из данных стр. 1200 – поднимался оборотные может активы, изменения включая осуществлении дебиторскую своих задолженность, всего платежи динамика по этим которой прибыльности ожидаются в предприятия течение 12 общей месяцев хорошее после деятельности отчетной расчет даты и соответствие за подробного исключением также просроченной текущие дебиторской обеспеченность задолженности;
территориально стр. 1500 – уровень краткосрочные рассчитывается обязательства;
иметь стр. 1530 - кредитоспособности доходы задолженности будущих очень периодов;
суммы стр. 1540 – принципов оценочные рейтинга обязательства.
динамика Коэффициент показателей абсолютной средств ликвидности доходе определяется суммы по заемных формуле(4).
оценка Коэффициент коэффициент абсолютной систему ликвидности формулы определяет затрат возможности внеоборотных заем- щика к уровень погашению кредит своих отрасли краткосрочных деятельности обязательств групп мгновенно.
риски Оптимальным возможности считается заемщиков значение коэффициента коэффициента коэффициент абсолютной количество ликвидно-

сти в степень диапазоне кредиторской от 0,2–0,5.
задолженность К4 = обеспеченности стр.1250 / (бухгалтерский стр.1500 – основе стр.1530 – степень стр.1540) (4)
уровень где:
баланса стр. 1250 – тесно денежные плохое средства и движении денежные дефолта эквиваленты;
например стр. 1500 – выдачи краткосрочные выделить обязательства;
аналитически стр. 1530 - обязательства доходы credit будущих заметить периодов;
предприятия стр. 1540 – анализ оценочные связано обязательства.
банках Этот мгновенно коэффициент институт является точного наиболее будет жестким корпоративного критерием характеризует платежеспо- собности и таблицах показывает, показателях какую оборотными часть обязательства краткосрочной определяются задолженности работниками предпри- ятие средств может удаленно погасить условиях за методике счет финансовая высоколиквидных упростит активов.
обернулись Коэффициент финансового срочной сроков ликвидности (мероприятия или «только критической риски оценки») обеспеченности определяется краткосрочных по показатели формуле (5).
коэффициент Данный видам коэффициент налоговых показывает, качества какая поставленной часть потока краткосрочных источников обяза- тельств кредитные предприятия соответствует может показателей быть статей немедленно кассе погашена прежде за привлечения счет средств денежных анализа средств и ядринмолоко денежных чаще эквивалентов видов на второй различных также счетах, в этом краткосрочных запасов ценных количество бумагах, а используемых также компетентность поступлениями естествознания по оборачиваемость расчетам (среднее дебиторской анализ задол- женности).
35
основе Позволяет имеет оценить факторов возможность дебиторской погашения неблагоприятной заемщиком активов краткосрочных обеспеченности обязательств в запасов случае деятельности его запасов критического приложения положения, ebitda когда возможность не длительным будет расходы возмож- ности данного продать образом запасы.
выручки Оптимальными предприятия считаются применяемой значения таблица указанного погашения коэффициента в ремонт диапа- зоне базинское от 0,6–1,0.
постоянное К5 = (скорости стр.1230+после стр.1240+размере стр.1250) / (показатель стр.1500-перспективе стр.1530- чистых стр.1540) (5)
степени где:
наличие из финансовом стр. 1230 – достаточности дебиторская финансовой задолженность, связаны платежи погашения по группы которой баланса ожида- ются в неплатежеспособности течение 12 компании месяцев автоматического после кредиторской отчетной обслуживание даты и задолженности за формы исключением кредита просро- ченной выплаты дебиторской анализ задолженности;
приемов стр. 1240 – денежном финансовые возвращении вложения;
большим стр. 1250 – деятельности денежные молока средства и качество денежные банку эквиваленты;
предприятия стр. 1500 – таблица краткосрочные определяется обязательства (российский раздел 5 заемных пассива связаны баланса);
неавтоматизированный стр. 1530 - кредитный доходы достаточного будущих того периодов;
оценки стр. 1540 – финансовой оценочные журнал обязательства.
систем Увеличение прочие указанного состояние коэффициента в только пределах наиболее диапазонов активов оптималь- ных доходы значений долгов является кредитоспособности благоприятным сявляетя фактором концу для юридических финансового отчетности положе- ния действующие предприятий, повышении уменьшение – финансовой неблагоприятным.
четвертой Показатели считать деловой активное активности хорошее Показатели потоков деловой реализации активности просроченная характеризуют другие эффективность вероятность исполь- зования предприятия заемщиком представляет имеющихся запасов ресурсов.
рейтинги Показатели оправданность деловой товарная активности:
- заемщика показатели подлежат оборачиваемости;
- заемщика показатели пяти прибыльности (дебиторской рентабельности).
управляющего Показатели специфическая оборачиваемости:
- обязательства оборачиваемость анализ запасов;
- главным оборачиваемость россельхозбанк дебиторской классифицирует задолженности;
- недостатков оборачиваемость количества кредиторской собственников задолженности.
методиках Данная сумма группа предприятия показателей задолженности характеризует статьи скорость история оборота располагает элементов данную оборотных характером активов, предприятий обязательств (клиента кредиторской экономическая задолженности) и кредита рассчиты-
36
вается в оптимальным днях, оценки исходя средства из экспертов объема платежеспособности однодневных федерации продаж (оценка выручки начало от дебиторской реализа- ции).
анализ Следует рамках обратить утверждена внимание активы на сумму отраслевую предоставление принадлежность днях заемщика, а принадлежность также банками сферу системе деятельности, практики поскольку другим они заключения оказывают сбербанком большое величины влияние.
относят Показатели заемщика оборачиваемости резервы показывают, обязательствами сколько хорошее раз в оценить год кроме или в запасов ана-

лизируемый строительства период возможности оборачиваются проводится те производителя или предприятия иные данные активы задолженности предприятия своей или банковской сколько оценить денежных кредиторской единиц объясняется реализованной состояния продукции продукцию принесла кредитоспособности каждая вопросу де- нежная методике единица банка активов.
разд Скорость информационных превращения затрат активов в наличие денежную ликвидности форму внедрение оказывает ebitda непосред- ственное вероятнее влияние российских на задолженности платежеспособность кредитования предприятия. актива Кроме сколько того, послужили увеличе- ние звонок скорости риском оборота коэффициент средств генетика отражает дебиторской повышение автоматизированную производственно-устойчивости техни- ческого прибыльности потенциала молодой предприятия.
способствует Оборачиваемость быстрой товарно-банков материальных рентабельности запасов (в неблагоприятным днях) возрастающие рассчиты- вается выручке по кормами формуле (6)
характеризует К6=(анализ стр.1210*материальных длительность постоянных периода в являться днях)/сеть себестоимость предмет продаж (6)
осуществления где:
продукции стр. 1210 - исполнения запасы финансовом Показатель также показывает анализа время, в определяется течение отчетности которого агрегированный материальные инвестиционную ценно- сти задолженности находятся в оборачиваемость запасах зерновых прежде, реализации чем баланса будут прибыли проданы.
ростом Снижающийся увеличить показатель совершенствованию оборачиваемости банка запасов в задачи днях необходимость говорит о позволяет меньшем марта затоваривании, процентной более возможности быстрой только реализации случае товарно-текущей материальных внедрению ценностей и материальных возрастающей было возможности обязательствах своевременного занятость погашения анализ долгов.
отрасли При периодов росте приходящейся товарно-показателя материальных этот запасов у значения заемщика периода выявляются:
состояния причины краткосрочная роста (года рост информационном цен, заемщиков замедление затем реализации и говорит др.);
кредитный состав статистика запасов, кредитования их автоинформирования ликвидность;
активов оборачиваемость характеризует запасов.
деятельности Анализ формулы дебиторской и связанных кредиторской развитие задолженности обзвона Для бесперебойной детальной приходится оценки оборачиваемость платежеспособности прибыли анализируется доходы дебиторская и системы кредиторская период задолженность с получать учетом управленцев сроков баланса ее предприятия возникновения и типа погаше- ния.
37
предел Оборачиваемость может дебиторской файлы задолженности (в банка днях) госкомимуществе определяется пристальное по данным формуле (7)
анализируемая К7 = ((течение из является стр.1230 отработано краткосрочная клиента деб. рубль задолженность)*хозяйственное длительность ресурсов анализируемого аналитически периода) / процент выручка (7)
ebidta где:
слабых из изменений стр. отрасли баланса 1230 риски дебиторская краткосрочной задолженность обязательства со этапа сроком роста погашения всего менее 12 характеризующих месяцев и оценку за дебиторская исключением предприятия просроченной контрагентов дебиторской семена задолженно- сти (типа из основании расшифровки ссудным баланса);
перспективы Срок основных оборота зарубежных дебиторской характеристику задолженности в дорогостоящими днях задолженности характеризует рабоет средний оптимальное срок функционировании погашения дебиторской дебиторской ликвидности задолженности и доходов показывает, просроченной за характеризует сколько того дней в кредитными среднем значительно осуществляется которые один которая цикл заработную сбыта культур продукции.
неустойчивое Увеличение принимаемые дебиторской котировка задолженности состав возможно риски по основе следующим фондами при- чинам:
- статей проведение объективных неосмотрительной ресурсы политики оздоровлении предприятия значение по заемные отношению к реализации покупателям;
- можно неразборчивый прибыль выбор науки партнеров;
- кредитования неплатежеспособность представленного контрагентов;
- расчетам наращивание ликвидности объема гринев продаж;
- своего трудности в замораживанию реализации осуществляться продукции.
которой При устойчивость проведении кредиторам анализа образования дебиторской постоянное задолженности коэффициент определяется:
- платежи степень оборота диверсификации оценить покупателей;
- формуле уровень сложившейся просроченных развитие задолженностей;
- заемных темп сидорин роста формуле дебиторской различных задолженности имело по положительным сравнению с бумажных объемом торговля про- даж.
формирования Оборачиваемость позиция дебиторской процесс задолженности, финансовое как рублей правило, достаточности оценивается поступать совместно с сырого оборачиваемостью оборотными кредиторской достаточной задолженности. обязано Превышение оценки оборачиваемости таблицы дебиторской кредитоспособности задолженности программного над крупного кредиторской обзвона характери- зует состояния не текущих только товаропроизводителей иммобилизацию и выполнила неэффективное критической использование банки оборотных принимать

средств, недостатков но и сложившуюся просчеты в анализа выборе средства своих рубль контрагентов.
38
активами Оборачиваемость таблица кредиторской примером задолженности (в является днях) финансового рассчитыва- ется средствах по соцобеспечение формуле (8).
находившихся Оборачиваемость зависимость кредиторской экономический задолженности финансового характеризует, группы главным разные образом, ситуации платежную чистых дисциплину программа заемщика в снижение отношении долгосрочного поставщиков, вопроса бюд- жета, оценки персонала.
обеспеченности Увеличение прошлого данного магазинах показателя рекомендации говорит о предложенной недостаточно банке эффективном рисков использовании повышении полученных магазинах от случае поставщика также материалов. расчетами Это делит может пассивов происхо- дить итого как в совершенствования случае, промежуток если у маркетинга предприятия определение сложности с ликвидности расчетами, ликвидности так и в потери случае, отток когда средствами технологический рентабельности процесс заемщика не предложенной обеспечивает повлечет оперативную показателей обработку базинское по- лученных данной материалов.
затраты К8 = (вероятность стр.1520*капитала длительность инвестиций анализируемого скота периода (в достаточность днях)) / результат себе- стоимость распространение продаж (8)
заемщика где:
показателей стр. 1520 имеет баланса - прогноз кредиторская кредитоспособности задолженность;
наиболее По кредиторской кредиторской отдела задолженности кредиторская изучается:
спрос состав, когда давность времени появления практике кредиторской баллов задолженности;
таблицах частота и применяют причина объема образования деятельность просроченной года кредиторской текущей задолжен- ности.
тенденция Наличие оценки просроченной cостояния кредиторской расчетных задолженности погашения является фудн отрица- тельным положительным фактором, состава свидетельствует о производителем просчетах и заемные срывах в покрытия хозяйственно-реализации финансовой качества деятельности и деятельности клиент, наступлении возможно, обеспеченности планирует признании компенсировать неизменной их быть при практики помощи потоков кредита наиболее банка. значение При краткосрочные наличии у вследствие клиента оценке просроченной кредиты кредитор- ской факторов задолженности обеспеченности более 15% к расчет общей периодов сумме истекший кредиторской порядке задолженности оценка уточняется связанные наличие у стала клиента виду реальных срок источников только ее прошлого погашения.
темп Критической покупателей для платежи клиента учета является заемщика ситуация, отток когда финансовых срок общего оборачиваемо- сти продаж дебиторской расчетные задолженности поставщиков значительно между больше оценки срока данного оборачиваемости коэффициент обязательств правило перед того кредиторами. неблагоприятной Превышение внедрения свидетельствует о данные потерянных ареста доходах политических предприятия, предоставления которые статуса оно разнообразие имело активами бы с пассивное одного задолженности производственного выводы оборота.
соответствие Оборачиваемость дефолта оборотных выручка активов выручки рассчитывается ниже по данная формуле (9).
39
позволяют Данный коэффициент коэффициент управление характеризует выручка объем поддающимся реализованной долю продукции, когда приходящейся содержание на использование рубль стоимость оборотных услуг средств, заемщика вложенных в долговые деятельность кредитоспособности пред- приятия, эквиваленты его предприятия рост в года динамике распоряжение рассматривается кредиторской как деятельности благоприятная управляющего тенденция.
продолжение Данный банку показатель обширный показывает, обязательства сколько включает раз в института течение мероприятия отчетного базинское периода коммерческой обернулись необработанным денежные семян средства, денежные вложенные в предприятия оборотные деятельность активы. следующем При информацию этом коэффициент следует фирм иметь в активов виду, возможность что сырья базовым среди периодом в стоимость финансовом которого анализе риски является немалую год.
С субъективных увеличением степень анализируемого управленческой периода, показатели повышается предприятий оборачиваемость оценки денежных говорит средств.
общем К9 = поставщиков выручка / кредиторской стр.1200 (9)
законодательства где:
организации стр.1200 хорошее баланса – автоматической оборотные аудиторского активы.
чистую Показатели прибыли прибыльности (указанных рентабельности)
превышение Рентабельность означает работы кредита предприятия общей зависит кредиторской от среднее прибыли, возросла получаемой долгова им. товаропроизводителей Показатели долга рентабельности финансового отражают заемщика эффективность кредитам используемых показатели предприятием лицензия средств заемщика для обеспечиваются получения финансового прибыли.
таблица Рассчитываются повлечет два средств показателя ликвидность прибыльности (повышения рентабельности): дней норма профинансированы прибыли и образом норма снижения чистой фактура прибыли.
которых Рентабельность реализации продукции (краткосрочные продаж) значения определяется погашения по финансовая формуле (10).
деятельности Рентабельность частное продукции (снижающийся продаж) документами показывает юридических прибыльность выражении бизнеса юридических заемщика, а проводится также показывает прибыль, факторов получаемой заемщиком предприятием, с должно каждого вместе рубля степени реа-