ВУЗ: Не указан
Категория: Не указан
Дисциплина: Не указана
Добавлен: 06.04.2021
Просмотров: 973
Скачиваний: 2
115
ФИНАНСОВЫЙ ОТЧЕТ 2011
ОАО «ГАЗПРОМ»
ПОЯСНЕНИЯ К СВОДНОЙ БУХГАЛТЕРСКОЙ ОТЧЕТНОСТИ
(млн. руб.)
14. ЗАЕМНЫЕ СРЕДСТВА
(продолжение)
На 31 декабря
На 31 декабря
На 31 декабря
Кредитор
Валюта кредита
Период погашения
2011 г.
2010 г.
2009 г.
Российский национальный
коммерческий банк (ОАО)
Долл. США
2011
-
19 018
18 872
«Банк «Сосьете Женераль»*
Евро
2011
-
7 799
8 395
«Дойче Банк АГ»
Долл. США
2008 – 2011
-
2 907
5 770
ОАО «ТрансКредитБанк»
Росс. рубли
2011
-
1 970
2 718
«Дж. П. Морган Чейз Банк»
Долл. США
2008 – 2011
-
1 528
3 034
ОАО «Сбербанк России»
Долл. США
2010
-
-
70 564
ГК «Внешэкономбанк»
Долл. США
2010
-
-
22 751
«Креди Агриколь КИБ»*
Долл. США
2010
-
-
18 156
«Кредит Свисс Интернэшнл»
Евро
2010
-
-
10 860
«Коммерцбанк АГ»*
Долл. США
2010
-
-
9 474
«Королевский Банк Шотландии» АГ*
Долл. США
2010
-
-
8 152
ОАО «Газпромбанк»
Росс. рубли
2010
-
-
7 500
«Э.ОН Рургаз АГ»
Евро
2010
-
-
4 589
«Ситибанк Н.А.»
Долл. США
2010
-
-
3 973
«БНП Париба СА»
Евро
2010
-
-
2 852
Кредиты прочих банков
Различные
Различные
96 877
64 310
67 833
Итого, в том числе:
517 249
422 324
519 674
со сроком погашения до 1 года,
включая текущую часть
долгосрочных кредитов
132 497
107 907
202 043
*Данные кредиты получены от синдикатов банков, в качестве кредитора указан банк-агент.
По валютным долгосрочным кредитам в течение 2011 и 2010 гг. фиксированные процентные ставки варьировались
от 4,62% до 10,95% и от 5% до 10,95% соответственно. Кроме того, в 2011 – 2010 гг. по валютным долгосрочным
кредитам применялись, в основном, ставки ЛИБОР.
По рублевым долгосрочным кредитам в течение 2011 и 2010 гг. фиксированные процентные ставки варьировались
от 5,9 % до 11,4% и от 5% до 16,85% соответственно.
В 2011 году фиксированная ставка по валютным краткосрочным кредитам варьировалась от 4,75% до 10%. Средняя
фиксированная ставка по валютным краткосрочным кредитам в течение 2010 года составила 8,11%. Кроме того, в
2011-2010 гг. по валютным краткосрочным кредитам применялись, в основном, ставки ЛИБОР.
Фиксированные процентные ставки по рублевым краткосрочным кредитам в течение 2011 и 2010 гг. варьировались
от 3,43% до 10% и от 7,6% до 15,5% соответственно.
116
ОАО «ГАЗПРОМ»
ОАО «ГАЗПРОМ»
ПОЯСНЕНИЯ К СВОДНОЙ БУХГАЛТЕРСКОЙ ОТЧЕТНОСТИ
(млн. руб.)
14. ЗАЕМНЫЕ СРЕДСТВА
(продолжение)
Займы
Заемные обязательства / Заимодавцы
Валюта
Период На 31 декабря На 31 декабря На 31 декабря
займа
погашения
2011 г.
2010 г.
2009 г.
Облигации участия в кредите,
выпущенные в апреле 2009 г.*
Долл. США
2019
73 707
69 771
69 238
Облигации участия в кредите,
выпущенные в октябре 2007 г.*
Евро
2018
52 919
51 220
55 100
Облигации участия в кредите,
выпущенные в июне 2007 г.*
Долл. США
2013
51 725
48 963
48 589
Облигации участия в кредите,
выпущенные в ноябре 2006 г.*
Долл. США
2016
43 757
41 421
41 104
Облигации участия в кредите,
выпущенные в мае 2005 г.*
Евро
2015
43 100
41 715
44 875
Облигации участия в кредите,
выпущенные в марте 2007 г.*
Долл. США
2022
42 718
40 437
40 128
«Уайт Найтс Финанс Б.В.»
Долл. США
2014
41 986
39 744
39 441
Облигации участия в кредите,
выпущенные в декабре 2005 г.*
Евро
2012
41 788
40 445
43 509
Облигации участия в кредите,
выпущенные в июле 2009 г.*
Долл. США
2014
41 608
39 386
39 094
Облигации участия в кредите,
выпущенные в августе 2007 г.*
Долл. США
2037
41 345
39 137
38 838
Облигации участия в кредите,
выпущенные в апреле 2004 г.*
Долл. США
2034
39 218
37 124
36 841
Облигации участия в кредите,
выпущенные в июле 2009 г.*
Евро
2015
38 031
36 809
38 144
Облигации участия в кредите,
выпущенные в апреле 2008 г.*
Долл. США
2018
36 057
34 131
33 871
Облигации участия в кредите,
выпущенные в октябре 2006 г.*
Евро
2014
33 892
32 804
35 289
Облигации участия в кредите,
выпущенные в ноябре 2011 г.*
Долл. США
2016
32 364
-
-
Облигации участия в кредите,
выпущенные в ноябре 2010 г.*
Долл. США
2015
32 342
30 615
-
Облигации участия в кредите,
выпущенные в июне 2007 г.*
Евро
2014
29 435
28 490
30 649
Облигации участия в кредите,
выпущенные в ноябре 2006 г.*
Евро
2017
21 669
20 975
22 564
Облигации участия в кредите,
выпущенные в марте 2007 г.*
Евро
2017
21 022
20 347
21 888
Российские облигации,
выпущенные в апреле 2010 г.******
Росс. рубли
2013
20 670
20 000
-
Облигации участия в кредите,
выпущенные в ноябре 2011 г.*
Долл. США
2021
19 440
-
-
Структурированные облигации,
выпущенные в июле 2004 г.**
Долл. США
2007 – 2020
18 838
22 747
27 118
Облигации участия в кредите,
выпущенные в июле 2008 г.*
Долл. США
2013
16 555
15 671
15 551
Европейские коммерческие бумаги,
выпущенные в октябре 2011 г.********* Долл. США
2012
15 924
-
-
Российские облигации серии 03,
выпущенные в ноябре 2011 г.******** Росс. рубли
2014
14 878
-
-
117
ФИНАНСОВЫЙ ОТЧЕТ 2011
ОАО «ГАЗПРОМ»
ПОЯСНЕНИЯ К СВОДНОЙ БУХГАЛТЕРСКОЙ ОТЧЕТНОСТИ
(млн. руб.)
14. ЗАЕМНЫЕ СРЕДСТВА
(продолжение)
Заемные обязательства / Заимодавцы
Валюта
Период На 31 декабря На 31 декабря На 31 декабря
займа
погашения
2011 г.
2010 г.
2009 г.
Облигации участия в кредите,
выпущенные в апреле 2008 г.*
Долл. США
2013
13 089
12 390
12 295
«РосУкрЭнерго АГ»
Долл. США
2012
10 778
-
-
Российские облигации,
выпущенные в апреле 2009 г. ******
Росс. рубли
2019
10 368
11 173
10 427
Российские облигации,
выпущенные в феврале 2011 г. ******
Росс. рубли
2021
10 127
-
-
Российские облигации,
выпущенные в феврале 2011 г. ******
Росс. рубли
2016
10 121
-
-
Российские облигации,
выпущенные в феврале 2011 г. ******
Росс. рубли
2021
10 121
-
-
Российские облигации серии А13,
выпущенные в июне 2009 г.
Росс. рубли
2012
10 014
10 011
10 007
«Евроферт Трейдинг
Лимитед ллс» ***
Росс. рубли
2015
8 600
8 600
-
Облигации участия в кредите,
выпущенные в ноябре 2007 г.*
Японские йены
2012
8 470
8 017
7 956
Российские облигации,
выпущенные в июле 2009 г.******
Росс. рубли
2016
8 230
8 000
8 429
Российские облигации серии А9,
выпущенные в феврале 2007 г.
Росс. рубли
2014
5 135
5 134
5 133
Российские облигации серии 03,
выпущенные в декабре 2009 г.****
Росс. рубли
2014
5 041
5 039
5 038
Российские облигации серии А11,
выпущенные в июне 2009 г.
Росс. рубли
2014
5 008
5 006
5 004
«Евроферт Трейдинг Лимитед ллс»***
Росс. рубли
2015
5 000
5 000
-
Российские облигации серии 02,
выпущенные в марте 2006 г.****
Росс. рубли
2016
4 911
4 910
4 909
Российские облигации,
выпущенные в июле 2009 г.*******
Росс. рубли
2014
2 894
5 000
5 000
Российские облигации,
выпущенные в апреле 2007 г.***
Росс. рубли
2012
1 554
1 547
2 916
«Газстрим СА»
Долл. США
2006 – 2012
1 251
2 368
3 525
Облигации участия
в кредите,
выпущенные в апреле 2009 г.*
Швейц. франки
2011
-
17 209
15 472
Российские облигации серии А8,
выпущенные в ноябре 2006 г.
Росс. рубли
2011
-
5 061
5 060
Российские облигации серии 01,
выпущенные в сентябре 2006 г.****
Росс. рубли
2011
-
4 801
4 799
Облигации участия в кредите,
выпущенные в сентябре 2003 г.*
Евро
2010
-
-
44 278
ООО «Арагон»*****
Евро
2010
-
-
7 343
Облигации участия в кредите,
выпущенные в ноябре 2007 г.*
Японские йены
2010
-
-
5 302
Российские облигации серии А4,
выпущенные в феврале 2005 г.
Росс. рубли
2010
-
-
5 159
Российские облигации,
выпущенные в июле 2007 г.***
Росс. рубли
2010
-
-
5 001
«Винтерсхалл Холдинг ГмбХ»*****
Евро
2010
-
-
4 906
«Голден Гейтс Б.В.»
Росс. рубли
2010
-
-
3 227
118
ОАО «ГАЗПРОМ»
ОАО «ГАЗПРОМ»
ПОЯСНЕНИЯ К СВОДНОЙ БУХГАЛТЕРСКОЙ ОТЧЕТНОСТИ
(млн. руб.)
14. ЗАЕМНЫЕ СРЕДСТВА
(продолжение)
Заемные обязательства / Заимодавцы
Валюта
Период На 31 декабря На 31 декабря На 31 декабря
займа
погашения
2011 г.
2010 г.
2009 г.
Биржевые облигации серии БО-02,
выпущенные в августе 2009 г. ****
Росс. рубли
2010
-
-
2 079
«Газстрим СА»
Долл. США
2010
-
-
1 736
Прочие займы
Различные
Различные
26 295
22 072
38 319
Итого, в том числе:
1 021 995
893 290
945 151
со сроком погашения до 1 года,
включая текущую часть
долгосрочных займов
233 540
82 098
134 943
*
Эмитентом выпуска данных облигаций выступил «Газ Капитал С.А.».
** Эмитентом выпуска данных облигаций выступил «Газпром Интернэшнл С.А.».
*** Данные облигации были выпущены ОАО «ОГК-2» и ОАО «ОГК-6». В ноябре 2011 г. произошла реорганизация ОАО «ОГК-2» в форме присоеди-
нения к нему ОАО «ОГК-6» (см. Пояснение 23).
**** Данные облигации были выпущены ОАО «Мосэнерго».
***** Займы получены для финансирования проекта освоения Южно-Русского нефтегазового месторождения.
****** Данные облигации были выпущены ОАО «Газпром нефть».
******* Данные облигации были выпущены ОАО «ТГК-1».
******** Данные облигации были выпущены ООО «Газпром капитал».
********* Эмитентом выпуска данных облигаций выступил «Газпром ЕСП СА.».
По состоянию на 31 декабря 2011, 2010 и 2009 гг. долгосрочные займы, включая текущую часть по кредитам и
займам, на общую сумму 18 838 млн. руб., 22 747 млн. руб. и 27 118 млн. руб. соответственно обеспечены экспортной
выручкой от продаж газа в Западную Европу.
По состоянию на 31 декабря 2011 г., согласно договору проектного финансирования, заключенного в рамках проекта
по освоению Южно-Русского нефтегазового месторождения с группой международных финансовых учреждений,
агентом которых выступал «ЮниКредит Банк» АГ, обыкновенные акции ОАО «Севернефтегазпром» залоговой
стоимостью 16 968 млн. руб., а также основные средства залоговой стоимостью 26 666 млн. руб. переданы в залог
ИНГ Банк Н.В. (Лондонский филиал) до даты полного погашения обеспечительных обязательств по договору.
Руководство Группы не ожидает возникновения каких-либо существенных последствий в связи с данным договором
залога.
Фиксированные процентные ставки по валютным долгосрочным займам в течение 2011 и 2010 гг. варьировались от
3,5% до 10,5% и от 4,56% и 10,5% соответственно. Фиксированные процентные ставки по рублевым долгосрочным
займам в течение 2011 и 2010 гг. варьировались от 6,7% до 16,99% и от 7% до 16,7% соответственно.
Фиксированные процентные ставки по рублевым краткосрочным займам в течение 2011 и 2010 гг. варьировались от
0,3% до 8% и от 0,3% до 12% соответственно. Фиксированная процентная ставка по валютным краткосрочным
займам в течение 2011 года составила 3,6%. В 2010 году фиксированные процентные ставки по валютным
краткосрочным займам варьировались от 6% до 9,8%.
По состоянию на 31 декабря 2011, 2010 и 2009 гг. в составе долгосрочных займов отражен займ, полученный от «Газ
Капитал С.А.» в счет размещенных в 2004 году облигаций на сумму 1 200 млн. долл. США со сроком погашения
28 апреля 2034 г. и процентной ставкой 8,625%. Размещенные облигации могут быть предъявлены к погашению в
сумме основного долга и накопленных процентов по облигациям ранее указанного срока, а именно 28 апреля 2014 г.
(дата исполнения опциона–пут).
119
ФИНАНСОВЫЙ ОТЧЕТ 2011
ОАО «ГАЗПРОМ»
ПОЯСНЕНИЯ К СВОДНОЙ БУХГАЛТЕРСКОЙ ОТЧЕТНОСТИ
(млн. руб.)
15. НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ
Налог на прибыль
Сумма условного расхода по налогу на прибыль, определенная исходя из бухгалтерской прибыли и законодательно
установленных ставок, за 2011 и 2010 гг. составила 271 118 млн. руб. и 210 202 млн. руб. соответственно. По данным
деклараций налог на прибыль за 2011 и 2010 гг., отраженный по статье «Текущий налог на прибыль» сводного отчета
о прибылях и убытках, составил 330 256 млн. руб. и 265 167 млн. руб. соответственно.
Налог на прибыль по данным уточненных налоговых деклараций, поданных в 2011 году, составил минус 42 962 млн. руб.
(уменьшение текущего налога за 2008 – 2010 гг., в основном, связано с применением специального коэффициента
2 к основной норме амортизации основных средств, используемых для работы в условиях агрессивной среды). Налог
на прибыль по данным уточненных налоговых деклараций, поданных в 2010 году, составил минус 12 424 млн. руб.
В 2011 году превышение суммы постоянных разниц, увеличивающих налогооблагаемую прибыль, над суммой постоянных
разниц, уменьшающих налогооблагаемую прибыль, составило 300 519 млн. руб. (2010 год – 295 270 млн. руб.).
Постоянные разницы, в основном, вызваны наличием расходов, не принимаемых для целей налогообложения, в
частности, превышением суммы амортизации основных средств, переоцененных в бухгалтерском учете, над суммой
амортизации таких основных средств в налоговом учете, а также расходов социального характера, расходов на
благотворительность, расходов в части превышения установленных законодательством норм и расходов, возникающих
в непроизводственной сфере.
В 2011 и 2010 гг. сумма возникших вычитаемых временных разниц, повлиявших на разницу между условным
расходом по налогу на прибыль и налогом на прибыль, исчисляемым по данным налогового учета (текущим налогом
на прибыль), составила 168 335 млн. руб. и 148 249 млн. руб. соответственно.
Вычитаемые временные разницы, возникшие в 2011 году, в основном вызваны исключением в бухгалтерском учете
нереализованной прибыли от операций между обществами Группы, превышением сроков полезного использования
отдельных объектов основных средств в налоговом учете над сроками полезного использования указанных объектов
основных средств для целей бухгалтерского учета, более поздним признанием для целей налогового учета по
сравнению с бухгалтерским учетом расходов на проведение геолого – разведочных работ, а также расходов, связанных
с начислением оценочных обязательств.
Вычитаемые временные разницы, погашенные в 2011 и 2010 гг., составили 119 981 млн. руб. и 85 818 млн. руб.
соответственно. Погашение данных разниц в 2011 году связано с начислением в текущем периоде прибыли, которая
ранее исключалась в бухгалтерском учете как нереализованная прибыль от операций между обществами Группы,
уменьшением налоговой базы текущего налогового периода на суммы расходов на проведение геолого-разведочных
работ, а также на суммы оценочных обязательств и прочих расходов, отраженных в бухгалтерском учете в предыдущие
периоды.
Сумма возникших налогооблагаемых временных разниц, повлиявших на разницу между условным расходом по
налогу на прибыль и налогом на прибыль, исчисляемым по данным налогового учета (текущим налогом на прибыль),
за 2011 и 2010 гг. составила 541 742 млн. руб. и 222 647 млн. руб. соответственно. Налогооблагаемые временные
разницы, возникшие в 2011 году, в основном, вызваны превышением сроков полезного использования отдельных
объектов основных средств в бухгалтерском учете над сроками полезного использования указанных объектов
основных средств для целей налогового учета, применением в целях налогообложения специального коэффициента
2 к основной норме амортизации основных средств, используемых для работы в условиях агрессивной среды,
признанием для целей налогообложения расходов по хранению, отнесенных на стоимость готовой продукции в
бухгалтерском учете, а также списанием в налоговом учете расходов на приобретение лицензий на право пользования
недрами в течение двух лет.