ВУЗ: Не указан
Категория: Не указан
Дисциплина: Не указана
Добавлен: 06.04.2021
Просмотров: 972
Скачиваний: 2
120
ОАО «ГАЗПРОМ»
ОАО «ГАЗПРОМ»
ПОЯСНЕНИЯ К СВОДНОЙ БУХГАЛТЕРСКОЙ ОТЧЕТНОСТИ
(млн. руб.)
15. НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ (продолжение)
Налогооблагаемые временные разницы, погашенные в 2011 и 2010 гг., составили 294 747 млн. руб. и 75 243 млн. руб.
соответственно. Погашение данных разниц в 2011 году связано с переоценкой в бухгалтерском учете финансовых
вложений по текущей рыночной стоимости, увеличением налоговой базы текущего налогового периода на сумму
расходов по хранению, отнесенных на стоимость готовой продукции в бухгалтерском учете в предыдущие периоды,
расходов на приобретение лицензий на право пользования недрами, признанных для целей налогового учета в
предыдущие периоды, а также на сумму амортизации, начисленной в предыдущие налоговые периоды в отношении
отдельных объектов основных средств, сроки полезного использования которых в бухгалтерском учете превышают
сроки полезного использования указанных объектов основных средств для целей налогового учета.
Прочие
В статью «Прочие» сводного отчета о прибылях и убытках включены иные причитающиеся в бюджет и внебюджетные
фонды обязательные платежи за счет прибыли, а также списание отложенных налоговых активов и обязательств при
выбытии объекта.
За 2011 год
За 2010 год
Списание отложенных налоговых активов
и обязательств при выбытии объекта
(2 468)
(24 213)
Пени и прочие налоги
1 246
888
Штрафы
49 8
Итого:
(1 173)
(23 317)
Списание отложенных налоговых активов и обязательств при выбытии объекта за 2010 год включает, в основном,
списание отложенного налогового обязательства в сумме 22 942 млн. руб., возникшего в 2009 году от переоценки по
текущей рыночной стоимости акций ОАО «Газпром», находящихся на балансе ЗАО «Геросгаз», дочернего общества
Группы, в бухгалтерском учете. В результате ликвидации в 2010 году ЗАО «Геросгаз» активы и обязательства
ликвидированного общества перешли на баланс «Газпром Геросгаз Холдинг Б.В.», дочернего общества Группы, без
возникновения налоговых обязательств.
16. ВЫРУЧКА
За 2011 год
За 2010 год
Выручка от продажи газа (без НДС
и аналогичных обязательных платежей)
Российская Федерация
722 978
614 702
Страны бывшего СССР (кроме Российской Федерации)
637 178
450 137
Европа и другие страны
1 439 069
1 099 225
Всего выручка от продажи газа
2 799 225
2 164 064
Выручка от продажи продуктов нефтегазопереработки
(без НДС и аналогичных обязательных платежей)
Российская Федерация
588 262
412 208
Страны бывшего СССР (кроме Российской Федерации)
48 630
36 042
Европа и другие страны
336 146
260 835
Всего выручка от продажи продуктов нефтегазопереработки
973 038
709 085
Выручка от продажи сырой нефти и газового конденсата
(без НДС и аналогичных обязательных платежей)
Российская Федерация
117 710
74 697
Страны бывшего СССР (кроме Российской Федерации)
36 345
25 988
Европа и другие страны
157 645
146 959
Всего выручка от продажи сырой нефти и газового конденсата
311 700
247 644
121
ФИНАНСОВЫЙ ОТЧЕТ 2011
ОАО «ГАЗПРОМ»
ПОЯСНЕНИЯ К СВОДНОЙ БУХГАЛТЕРСКОЙ ОТЧЕТНОСТИ
(млн. руб.)
16. ВЫРУЧКА (продолжение)
За 2011 год
За 2010 год
Выручка от продажи электрической и тепловой энергии (без НДС)
Российская Федерация
331 526
290 659
Страны бывшего СССР (кроме Российской Федерации)
3 469
3 476
Европа и другие страны
7 878
3 326
Всего выручка от продажи электрической и тепловой энергии
342 873
297 461
Выручка от продажи услуг по транспортировке газа (без НДС)
Российская Федерация
77 326
60 775
Страны бывшего СССР (кроме Российской Федерации)
1 913
1 278
Европа и другие страны
-
-
Всего выручка от продажи услуг по транспортировке газа
79 239
62 053
Выручка от прочих продаж (без НДС)
Российская Федерация
211 220
165 904
Страны бывшего СССР (кроме Российской Федерации)
7 490
7 683
Европа и другие страны
11 037
7 805
Всего выручка от прочих продаж
229 747
181 392
Итого
4 735 822
3 661 699
По сравнению с 2010 годом выручка от продажи газа в 2011 году увеличилась на 29%. Рост выручки вызван, в
основном, ростом тарифов на газ в Российской Федерации, установленных Федеральной службой по тарифам, а
также с увеличением средних расчетных цен и объема поставок в страны бывшего СССР и Европы. При этом объем
поставок природного газа потребителям в РФ остался на уровне 2010 года.
Увеличение выручки от продажи продуктов нефтегазопереработки в 2011 году по сравнению с 2010 годом связано, в
основном, с увеличением цен на продукцию и объемов продаж организациями группы Газпром нефть потребителям,
находящимся на территории Российской Федерации.
Рост выручки от продажи электрической и тепловой энергии на 15% в 2011 году по сравнению с 2010 годом, вызван
в основном увеличением выручки энергетических компаний Группы.
17. СЕБЕСТОИМОСТЬ ПРОДАЖ, КОММЕРЧЕСКИЕ И УПРАВЛЕНЧЕСКИЕ РАСХОДЫ
За 2011 год
За 2010 год
Покупной газ
488 727
329 434
Амортизация основных средств и нематериальных активов
475 589
440 858
Налоги, включаемые в себестоимость
415 028
288 776
Оплата труда и отчисления на социальные нужды
336 209
287 548
Покупная нефть
326 814
255 129
Расходы по транзиту газа, нефти и нефтепродуктов
284 175
277 266
Ремонтно-эксплуатационные расходы
193 931
178 201
Товары для перепродажи
185 824
110 566
Материалы
109 333
96 499
Энергия
71 143
64 208
Арендные платежи, лизинговые платежи
40 193
32 084
Страхование
26 606
21 417
Прочие
230 723
173 788
Изменение остатков готовой продукции,
незавершенного производства и прочие эффекты*
(70 762)
(55 907)
Итого себестоимость проданных товаров,
продукции, работ и услуг, коммерческих и управленческих расходов
3 113 533
2 499 867
*
С 2011 года Группа изменила формат представления себестоимости проданных товаров, продукции, работ и услуг, коммерческих и
управленческих расходов, корректируя ее на общее изменение в балансе незавершенного производства, готовой продукции и на прочие
эффекты. Сопоставимые данные за 2010 год были изменены соответствующим образом.
122
ОАО «ГАЗПРОМ»
ОАО «ГАЗПРОМ»
ПОЯСНЕНИЯ К СВОДНОЙ БУХГАЛТЕРСКОЙ ОТЧЕТНОСТИ
(млн. руб.)
17. СЕБЕСТОИМОСТЬ ПРОДАЖ, КОММЕРЧЕСКИЕ И УПРАВЛЕНЧЕСКИЕ РАСХОДЫ (продолжение)
Увеличение затрат на покупку газа вызвано увеличением объемов и цен на газ, приобретаемый вне территории
Российской Федерации.
Сумма налога на добычу полезных ископаемых, включаемого в статью «Налоги, включаемые в себестоимость»,
составила 266 406 млн. руб. и 172 219 млн. руб. за 2011 и 2010 гг. соответственно.
Расходы на приобретение нефти увеличились, в основном, в связи с увеличением мировых цен на нефть.
В составе прочих отражены, в основном, геологоразведочные работы, услуги по хранению газа, услуги по переработке,
транспортные услуги, юридические и консультационные услуги, услуги по передаче тепловой энергии до конечного
потребителя, услуги связи, рекламные и прочие услуги.
18. ПРОЧИЕ ДОХОДЫ И РАСХОДЫ
Поясн. №
За 2011 год
За 2010 год
Доходы
Расходы
Доходы
Расходы
Продажа и покупка иностранной валюты
3 541 648
3 541 505
2 548 131
2 547 452
Доходы и расходы по торговым операциям
без фактической поставки
874 469
871 678
446 083
439 827
Курсовые разницы по операциям
в иностранной валюте
367 167
418 016
274 966
265 862
Операции с ценными бумагами,
в том числе с векселями
34 665
27 577
149 069
135 929
Резерв по сомнительным долгам
-
48 171
-
44 178
Амортизация деловой репутации
-
45 429
-
46 847
Оценочные обязательства
-
39 726
16 932
23 989
Социальные расходы
-
28 139
-
24 937
Доходы и расходы от продажи иных активов
32 761
28 460
18 993
18 271
Прибыли и убытки прошлых лет,
выявленные в отчетном году
16 822
17 905
27 251
12 685
Изменение стоимости финансовых
вложений в результате переоценки
по текущей рыночной стоимости
11 799
22 333
68 373
-
Доходы и расходы от продажи
и выбытия основных средств
7 217
6 188
3 744
2 216
Штрафы, пени, неустойки
за нарушение условий договоров
5 472
1 883
2 295
2 686
Уступка прав требования
по дебиторской задолженности
3 595
3 702
12 348
12 506
Резерв под обесценение
финансовых вложений
922
-
-
5 479
Доходы/расходы,
связанные
с безвозмездным получением/передачей активов
276
4 357
82
3 841
Услуги кредитных организаций
-
4 289
-
4 976
Списание дебиторской задолженности
-
969
-
1 975
Прочие
25 403
110 251
33 561
125 853
Итого
4 922 216
5 220 578
3 601 828
3 719 509
Операции с ценными бумагами за 2010 год включают в себя доходы и расходы от продажи 9,4% акций
ОАО «НОВАТЭК» в размере 57 462 млн. руб. и 54 755 млн. руб. соответственно, а также доходы и расходы от продажи
доли в уставном капитале ООО «СеверЭнергия» в размере 48 715 млн. руб. и 43 177 млн. руб. соответственно
(см. Пояснение 25).
123
ФИНАНСОВЫЙ ОТЧЕТ 2011
ОАО «ГАЗПРОМ»
ПОЯСНЕНИЯ К СВОДНОЙ БУХГАЛТЕРСКОЙ ОТЧЕТНОСТИ
(млн. руб.)
18. ПРОЧИЕ ДОХОДЫ И РАСХОДЫ (продолжение)
Прочие доходы и расходы, связанные с начислением (восстановлением) резерва по сомнительным долгам, резерва
под обесценение финансовых вложений, представлены свернуто.
19. ДОЧЕРНИЕ И ЗАВИСИМЫЕ ОБЩЕСТВА
Крупнейшие дочерние общества по состоянию на 31 декабря 2011 г.
Поясн. №.
Наименование общества
Доля участия*,%
Вид деятельности
Местонахождение
ООО «Авиапредприятие «Газпром авиа»
100
Авиаперевозки
Россия
ЗАО «АрмРосгазпром»
80
Транспортировка и продажа газа
Армения
22
ОАО «Белтрансгаз»**
100
Транспортировка и поставка газа
Беларусь
«Вемекс с.р.о.»
50
Продажа газа
Чехия
ОАО «Востокгазпром»
100
Добыча газа
Россия
ООО «Газовые магистрали Тюмени»
100
Эксплуатация газовых сетей
Россия
«Газпром (Швейцария) АГ»
100
Продажа газа
Швейцария
(«ЗМБ (Швейцария) АГ»)***
ООО «Газпром ВНИИГАЗ»
100
Научная
Россия
ОАО «Газпром газораспределение»
100
Эксплуатация газовых сетей
Россия
(ОАО
«Газпромрегионгаз»)***
ООО «Газпром геологоразведка»
100
Геологоразведочная,
Россия
(ООО «Газпром добыча Красноярск»)***
геофизическая
«Газпром Германия ГмбХ»
100
Продажа газа
Германия
«Газпром Геросгаз Холдинг Б.В.»
100
Инвестиционная деятельность
Нидерланды
«Газпром Глобал ЛНГ Лтд.»
100
Участие в проектах
Великобритания
по производству сжиженного газа
и его реализация
ООО «Газпром добыча Астрахань»
100
Добыча и переработка
Россия
углеводородов
ООО «Газпром добыча Краснодар»
100
Добыча газа
Россия
ООО «Газпром добыча Надым»
100
Добыча углеводородов
Россия
ООО «Газпром добыча Ноябрьск»
100
Добыча углеводородов
Россия
ООО «Газпром добыча Оренбург»
100
Добыча, переработка
Россия
и транспортировка углеводородов
ООО «Газпром добыча Уренгой»
100
Добыча углеводородов
Россия
ООО «Газпром добыча шельф»
100
Освоение месторождений
Россия
углеводородов
ООО «Газпром добыча Ямбург»
100
Добыча углеводородов
Россия
«Газпром ЭП Интернэшнл Б.В.»
100
Инвестиционная,
Нидерланды
управление
активами
ООО «Газпром инвест Восток»
100
Строительно-монтажные работы
Россия
ООО «Газпром инвест Запад»
100
Строительно-монтажные работы
Россия
ЗАО «Газпром инвест Юг»
100
Строительно-монтажные работы
Россия
ООО «Газпром инвестхолдинг»
100
Инвестиционная
Россия
ООО «Газпром информ»
100
Информационно-техническое
Россия
обеспечение
ООО «Газпром комплектация»
100
Торгово-посредническая
Россия
«Газпром Либиен Фервальтунгc ГмбХ»
100
Инвестиционная
Германия
«Газпром Маркетинг энд Трейдинг Лтд.»
100
Продажа газа
Великобритания
ООО «Газпром межрегионгаз»
100
Продажа газа
Россия
ЗАО «Газпром нефть Оренбург»
100
Добыча и продажа нефти
Россия
и нефтяного попутного газа
«Газпром нефть Трейдинг ГмбХ»
100
Торговля нефтепродуктами
Австрия
124
ОАО «ГАЗПРОМ»
ОАО «ГАЗПРОМ»
ПОЯСНЕНИЯ К СВОДНОЙ БУХГАЛТЕРСКОЙ ОТЧЕТНОСТИ
(млн. руб.)
19. ДОЧЕРНИЕ И ЗАВИСИМЫЕ ОБЩЕСТВА (продолжение)
Поясн. №.
Наименование общества
Доля участия*,%
Вид деятельности
Местонахождение
ООО «Газпром нефть шельф»
100
Разработка нефтегазовых
Россия
месторождений
ОАО «Газпром нефть»
96
Добыча, переработка и продажа
Россия
сырой
нефти
ООО «Газпром переработка»
100
Переработка углеводородов
Россия
ООО «Газпром подземремонт Оренбург»
100
Ремонт, модернизация,
Россия
реконструкция и консервация
скважин для добычи газа
ООО «Газпром подземремонт Уренгой»
100
Ремонт, модернизация,
Россия
реконструкция и консервация
скважин для добычи газа
ООО «Газпром ПХГ»
100
Услуги по хранению газа
Россия
«Газпром Сахалин Холдинг Б.В.»
100
Внешнеэкономическая,
Нидерланды
инвестиционная
ООО «Газпром торгсервис»
100
Торговля
Россия
ООО «Газпром трансгаз Волгоград»
100
Транспортировка газа
Россия
ООО «Газпром трансгаз Екатеринбург»
100
Транспортировка газа
Россия
ООО «Газпром трансгаз Казань»
100
Транспортировка газа
Россия
ООО «Газпром трансгаз Краснодар»
100
Транспортировка газа
Россия
(ООО «Газпром трансгаз-Кубань»)***
ООО «Газпром трансгаз Махачкала»
100
Транспортировка газа
Россия
ООО «Газпром трансгаз Москва»
100
Транспортировка газа
Россия
ООО «Газпром трансгаз Нижний Новгород»
100
Транспортировка газа
Россия
ООО «Газпром трансгаз Самара»
100
Транспортировка газа
Россия
ООО «Газпром трансгаз Санкт-Петербург»
100
Транспортировка газа
Россия
ООО «Газпром трансгаз Саратов»
100
Транспортировка газа
Россия
ООО «Газпром трансгаз Ставрополь»
100
Транспортировка газа
Россия
ООО «Газпром трансгаз Сургут»
100
Транспортировка газа
Россия
ООО «Газпром трансгаз Томск»
100
Транспортировка газа
Россия
ООО «Газпром трансгаз Уфа»
100
Транспортировка газа
Россия
ООО «Газпром трансгаз Ухта»
100
Транспортировка газа
Россия
ООО «Газпром трансгаз Чайковский»
100
Транспортировка газа
Россия
ООО «Газпром трансгаз Югорск»
100
Транспортировка газа
Россия
«Газпром Финанс Б.В.»
100
Инвестиционная
Нидерланды
ООО «Газпром центрремонт»
100
Агентские услуги
Россия
по техническому обслуживанию и ремонту
ООО «Газпром экспорт»
100
Внешнеторговая
Россия
ООО «Газпром энерго»
100
Передача электрической энергии
Россия
ООО «Газпром энергохолдинг»
100
Инвестиционная, управление активами
Россия
ЗАО «Газпром ЮРГМ Девелопмент»****
100
Продажа углеводородного сырья
Россия
ЗАО «Газпром ЮРГМ Трейдинг»****
100
Продажа углеводородного сырья
Россия
ООО «Газпромнефть-Восток»
100
Добыча нефти и газа
Россия
ЗАО «Газпромнефть-Кузбасс»
100
Торговля нефтепродуктами
Россия
24
ОАО «Газпромнефть – МНПЗ»
78
Переработка и продажа нефтепродуктов
Россия
(ОАО «Московский НПЗ»)***
ОАО «Газпромнефть-Ноябрьскнефтегаз»
100
Добыча нефти и газа
Россия
ОАО «Газпромнефть-Омск»
100
Торговля нефтепродуктами
Россия
ОАО «Газпромнефть-Омский НПЗ»
100
Нефтепереработка
Россия
ЗАО «Газпромнефть-Северо-Запад»
100
Торговля нефтепродуктами
Россия
ООО
«Газпромнефтьфинанс»
100
Инвестиционная Россия
ООО «Газпромнефть-Хантос»
100
Добыча нефти и газа
Россия
ООО «Газпромнефть-Центр»
100
Торговля нефтепродуктами
Россия