ВУЗ: Не указан
Категория: Не указан
Дисциплина: Не указана
Добавлен: 29.10.2023
Просмотров: 120
Скачиваний: 2
ВНИМАНИЕ! Если данный файл нарушает Ваши авторские права, то обязательно сообщите нам.
3 * 4 * 35 = 420 тыс. руб.
Страховые взносы (30%) и взносы на страхование от несчастных случаев на производстве и профзаболеваний (2,3%):
420 * 32,3% = 135,7 тыс. руб.
Помимо этого, возникнут затраты на проезд работников, их проживание в городе Кирове и другие. Примем их укрупненно в размере 50 тыс. руб.
Затраты на реализацию мероприятия по обучению работников смежным профессиям представлены в таблице 25.
Таблица 25 – Затраты на реализацию мероприятия по обучению работников вторым профессиям в АО «ВяткаТорф»
| Наименование затрат | Сумма, тыс. руб. |
| Стоимость обучения в ЧОУПО «Дело» | 74 |
| Средняя заработная плата работников на период обучения | 420 |
| Страховые взносы | 135,7 |
| Прочие | 50 |
| Итого | 679,7 |
Затраты на реализацию данного мероприятия составляют 680 тыс. руб. Источник финансирования мероприятия – собственные средства АО «ВяткаТорф».
Мероприятие 2. Устаревшее оборудование на некоторых участках, что приводит к возникновению простоев.
В аналитической части исследования установлено, что на предприятии возникают простои оборудования, что отражено в балансе использования рабочего времени. На предприятии, в частности при погрузочных работах используется устаревшее оборудование – передвижные эстакады. Данное оборудование уже физически устарело, периодически возникают неисправности в работе домкратной системы, буксирного устройства. В связи с эти предприятие несет определенные затраты на ремонт, к тому же на период ремонта период погрузка прессованного торфа осуществляется вручную. Поэтому с целью автоматизации процесса и снижения периода простоя предлагаем приобрести новую мобильную погрузочную рампу. Оборудование представляет собой колесную базу с домкратной системой подъема и буксирным устройством, служащими для перемещения грузов. Использование передвижной эстакады становится особенно актуальным в случае неудобного территориального расположения подъездных дорог и складов, а также дефицита места для разгрузки товаров.
В таблице 26 представлено сравнение цен на данное оборудование разных поставщиков.
Таблица 26 – Сравнение цен на мобильные погрузочные рампы
| Показатели | Поставщик | ||
| ООО «ЛинаПак» | ООО ТД «Протон» | ООО «Интеком» | |
| Удаленность (адрес) | г.Санкт-Петербург | г.Омск | г.Пермь |
| Цена оборудования, руб. | 567 800 | 541000 | 580 000 |
| Грузоподъемность погрузочной площадки, тонн | 10 | 12 | 10 |
| Расходы на доставку (монтаж, пусконаладочные работы), руб. | 70 000 | 88 000 | 65 000 |
| Гарантийный срок с даты ввода в эксплуатацию | 12 мес. | 24 мес. | 12 мес. |
| Условия оплаты | Предоплата 50% Оплата безналичным расчетом | Предоплата 30% Оплата безналичным расчетом | Предоплата 50% Оплата безналичным расчетом |
Путем сравнения параметров, выбор сделан в пользу поставщика ООО ТД «Протон», г. Омск.
Затраты на реализацию мероприятия представлены в таблице 27.
Таблица 27 – Затраты на реализацию мероприятия по замене погрузочного оборудования участка «Дымный АО «ВяткаТорф»
| Наименование затрат | Сумма, тыс. руб. |
| Стоимость мобильной погрузочной рампы | 541,0 |
| Затраты на доставку и монтаж | 88,0 |
| Прочие | 10 |
| Итого | 639 |
Затраты на реализацию данного мероприятия составляют 639 тыс. руб. Источник финансирования мероприятия – собственные средства АО «ВяткаТорф».
Мероприятие 3. Разработка и реализация Плана мероприятий по укреплению трудовой дисциплины.
В рамках второго направления предлагаются следующие мероприятия:
1. Разработка и утверждение годового плана мероприятий по укреплению трудовой и производственной дисциплины с назначением ответственных лиц.
2. Награждение работников ценными подарками по итогам года за добросовестный труд.
Разработка и утверждение годового плана мероприятий по укреплению трудовой и производственной дисциплины с назначением ответственных лиц является административным методом управления персоналом.
Разработанный нами проект плана мероприятий по укреплению трудовой и производственной дисциплины на 2023 год представлен в таблице 28.
Далее следует ознакомить всех сотрудников АО «ВяткаТорф» с разработанным планом мероприятий под роспись.
Таблица 28 – План мероприятий по укреплению трудовой дисциплины на 2023 год в АО «ВяткаТорф»
| Мероприятие | Срок исполнения | Ответственные исполнители |
| Проводить планерные совещания, собрания трудовых коллективов в каждом участке, цехе, бригаде, на которых рассматривать вопросы состояния трудовой и производственной дисциплины, положение дел с сохранностью имущества на предприятии, случаи опозданий и прогулов | Ежеквартально | Начальник отдела кадров, руководители подразделений |
| Разрабатывать информационные листы с целью предотвращения нарушений трудовой дисциплины | Ежеквартально | Начальник отдела кадров |
| Проводить индивидуальные собеседования с работниками, регулярно допускающими нарушения трудовой дисциплины | Постоянно | Начальник отдела кадров, руководители подразделений |
| Проводить в коллективах разъяснительную работу с целью профилактики нарушений трудовой дисциплины | Постоянно | Специалист отдела кадров |
| На технических занятиях организовать работу по изучению трудового законодательства в части ответственности работников за нарушения трудовой и производственной дисциплины, правил внутреннего распорядка, привлечения работников к материальной ответственности | Постоянно | Начальник отдела кадров |
| Принимать меры к сокращению потерь рабочего времени (опоздания, преждевременный уход с работы, нерациональное использование рабочего времени). | Постоянно | Начальник отдела кадров, руководители подразделений |
| Проводить разбор каждого случая нарушений трудовой дисциплины | Постоянно | Директор, руководители отделов |
Таким образом, в целях повышения производительности труда в АО «ВяткаТорф» нами предложены три мероприятия. Первое мероприятие - Обучение работников профессиям тракторист и машинист бульдозера. Мероприятие нацелено на обеспечение кадрами за счет внутренних источников, повышение профессионального мастерства работников. Второе мероприятие - Покупка мобильной погрузочной рампы для производственного участка «Дымный» (пос. Светлополянск). Мероприятие направлено на автоматизацию процессов, снижение простоев оборудования. Третье мероприятие - разработка и реализация Плана мероприятий по укреплению трудовой дисциплины с назначением ответственных лиц. Мероприятия направлены на повышение уровня трудовой дисциплины. Требуется экономическое обоснование предлагаемых мероприятий.
3.2 Экономическая эффективность мероприятий по повышению производительности труда на предприятии
Система разрабатываемых мероприятий по повышению производительности труда на предприятии должна соответствовать принципам эффективности. Это означает, что затраты на внедрение и реализацию мероприятий должны соотноситься с результатами деятельности АО «ВяткаТорф». Эффективность - представляет собой отношение эффекта к затратам.
Оценку эффективности предлагаемых мероприятий проведем по следующим этапам:
1.Расчет затрат на реализацию мероприятий.
2. Оценка прогнозных показателей деятельности предприятия.
3. Расчет экономического эффекта и экономической эффективности реализации мероприятий.
Суммарные затраты на реализацию мероприятий представлены в таблице 29.
Таблица 29 – Затраты на реализацию мероприятий по повышению производительности труда в АО «ВяткаТорф»
| Мероприятие | Затраты, тыс.руб. |
| Мероприятие 1. Обучение работников профессиям тракторист и машинист бульдозера | 680 |
| Мероприятие 2. Покупка мобильной погрузочной рампы на производственный участок «Дымный» | 639 |
| Мероприятие 3. Разработка и реализация Плана мероприятий по укреплению трудовой дисциплины | Дополнительных затрат не требует |
| Итого | 1319 |
В целом затраты на реализацию мероприятий по повышению производительности труда составят 1319 тыс. руб. Источником финансирования будут собственные средства АО «ВяткаТорф». Как показывают данные бухгалтерского баланса (приложение Г), у предприятия достаточно наличных денежных средств для финансирования предлагаемых мероприятия.
Оценим, как повлияют результаты реализации проекта на общие финансовые результаты деятельности предприятия. Сначала составим прогноз финансовых результатов на 2023 г. без учета мероприятий. Прогноз выручки АО «ВяткаТорф» на 2023 г. проведем с на основе среднего темпа роста (таблица 30).
Таблица 30 - Результаты экстраполяции выручки АО «ВяткаТорф» методом расчета среднего темпа роста
| Показатель | 2019 г. | 2020 г. | 2021 г. | 2022 г. (план) |
| Выручка, тыс. руб. | 483304 | 493533 | 441878 | 507500 |
| Цепной рост | х | 1,021 | 0,895 | 1,149 |
| Среднегодовой темп роста, % | 1,016 | |||
| Прогноз на 2023 г. | 515620 | |||
Среднегодовой темп роста рассчитаем по среднеарифметической взвешенной:
1,016 = 1,%Прогнозное значение выручки предприятия на 2023 г. без учета мероприятий:
507500* 1,016 = 515620 тыс. руб.
При оценке экономической эффективности мероприятий будем исходить из предположения, что будут достигнуты установленные ранее KPI и увеличена численность персонала.
Прогнозная производительность труда одного работника составит:
0,872 / 0,851 = 1,0245 (2,45%).
Исходя из этого рассчитаем прогнозные показатели деятельности АО «ВяткаТорф» (таблица 31).
Таблица 31 – Экономическая эффективность мероприятий по повышению производительности труда персонала АО «ВяткаТорф»
| Показатель | 2021 г. | 2022 г. план | 2023 г. | ||
| прогноз | прогноз с учетом результатов мероприятий | Откл. (+,-) | |||
| 1. Выручка, тыс. руб. | 441878 | 507500 | 515620 | 528922 | 13302 |
| 2. Себестоимость продаж, тыс. руб., в том числе | 445333 | 496039 | 501877 | 507027 | 5150 |
| - переменные расходы | 127275 | 146175 | 148514 | 152345 | 3831 |
| - постоянные расходы | 318058 | 349864 | 353363 | 354682 | 1319 |
| 3. Прибыль (убыток) от продаж, тыс. руб. | -3455 | 11461 | 13743 | 21895 | 8152 |
| 4. Рентабельность (убыточность) продаж, % | -0,78 | 2,26 | 2,67 | 4,14 | 1,47 |
| 5. Рентабельность (убыточность) затрат, % | -0,78 | 2,31 | 2,74 | 4,32 | 1,58 |
| 6. Среднесписочная численность работников, чел. | 344 | 350 | 352 | 354 | 2 |
| 7. Производительность труда, тыс. руб./чел. | 1284,53 | 1450 | 1464,83 | 1494,13 | 29,3 |