Файл: 1 Теоретические аспекты использования и распределения прибыли коммерческого банка 4.docx

Часть прибыли банка в сберегательных и специальных фондах будет направлена ​​на приобретение основных средств, на социальное развитие сотрудников банка, на потребительские и благотворительные цели.

Провести следующие операции в ущерб чистой прибыли Банка:

Капитал (строительство, реконструкция, модернизация, приобретение основных средств).

• 
  Вознаграждение в денежной и натуральной форме, материальная помощь, вознаграждения, премии для сотрудников банка.
  
• 
  Обязательный взнос в государственный внебюджетный фонд в размере стоимости оплаты труда работников отражается в чистой прибыли.
  
• 
  Взносы в частные пенсионные фонды и другие виды страхования;
  
• 
  Для продуктов рекламы, путешествий и агентств, превышающих установленные стандарты;
  
• 
  Расходы на медицинское обслуживание и другую социальную деятельность.
  

Если прибыль меньше 15% от утвержденного капитала банка, часть прибыли инвестируется в резервный фонд. Ежегодно должно поддерживаться не менее 5% прибыли фонда. Основные направления и порядок использования резервного фонда определяются нормативными актами коммерческих банков и нормативными актами Центрального банка Российской Федерации. Согласно этим правилам, резервные фонды могут использоваться для следующих целей:

• 
  Покрытие банковских убытков на конец отчетного года.
  
• 
  Увеличение уставного капитала за счет капитализации акционеров (акционеров) банка в порядке, установленном законодательством. Формирование и использование средств в ущерб прибыли банка за предыдущий год не уменьшает размер активов банка, а частично включается в размер капитала банка. Рассчитайте минимальную сумму, превышающую допустимую. столица.
  

Часть прибыли коммерческих банков используется для финансирования покупки компьютеров, специального оборудования, средств связи, транспорта и других расходов, то есть для увеличения основных фондов и инвестирования их в специальные резервы.

Основные области использования прибыльными банками:

• 
  Уплата налогов и других обязательных платежей.
  
• 
  Выплата дивидендов акционерам (акционерам).
  
• 
  Вывод различных банковских средств: обязательных, резервных, целевых и др.
  
• 
  Благотворительность и другие цели.
  

Для банков важно соблюдение налогового законодательства, полная и своевременная уплата и уплата налогов. В случае нарушения действующего законодательства банки уплачивают штраф за счет чистой прибыли.

---

Дивиденды акционерам выплачиваются из прибыли после уплаты налогов и других обязательств. Дивиденды — это часть прибыли банка, распределяемая между акционерами по решению общего собрания акционеров. Существует разница между дивидендами по привилегированным акциям, выплачиваемыми держателям привилегированных акций, и дивидендами по обыкновенным акциям, выплачиваемыми держателям простых акций.

Согласно действующему законодательству выплата дивидендов является правом, а не обязанностью акционерного общества. Общее собрание акционеров банка вправе принять решение о невыплате дивидендов по обыкновенным акциям, об использовании денежных средств для иных целей. Выплата льготных дивидендов. Если нет, платите из резерва. Порядок использования прибыли и формирования соответствующих фондов регулируется учредительными документами кредитной организации и инструкциями Банка России.

Остальная часть прибыли является источником расходов, которые не включаются в финансовые и банковские расходы, в том числе: содержание непроизводственных объектов. связанные с организацией филиалов и представительств, стоимостью дополнительного страхования банка и другими аспектами.

Таким образом, на основании вышеизложенного можно сделать следующие выводы:

1. Прибыль коммерческого банка - это основной экономический результат его хозяйственной деятельности, который определяется как разница между всеми доходами и расходами.

2. На прибыль влияют как минимум два фактора: основной доход от бизнеса и прочие доходы.

3. Прибыль определяет финансовую устойчивость и является источником роста банковского капитала.

4. Чистая прибыль в основном делится на следующие области:

Отложенный накопленный капитал (помимо уставного и прочего капитала).

- скидки для целевых фондов (потребителей);

- бронирование из резерва;

- выплата дивидендов акционерам (участникам).

Банки удовлетворяют производственные, материальные и социальные потребности за счет чистой прибыли и стремятся создать наилучший баланс между накопленным и потребленным капиталом с учетом рыночных условий, финансовых целей банка и интересов заинтересованных сторон.

Коммерческие банки принимают депозиты и используют их для расширения своего бизнеса. Банки никогда не держат мобилизованные депозиты без дела. Сохранив некоторый денежный резерв, они инвестируют средства и зарабатывают. Коммерческие банки также предоставляют кредиты и авансы простым людям после того, как удостовериться в кредитоспособности заемщиков. Они предоставляют различные виды кредитов, такие как обычные кредиты, в которых банки ссужают деньги под залоговое обеспечение. Кредит наличными – это еще один вид кредита, при котором вся санкционированная сумма зачисляется на счет заемщика и ему разрешается снимать только указанную сумму за один раз. Овердрафт – это еще один механизм, при котором клиенту разрешается снять со своего счета сумму, подлежащую фиксированному потолку, и он выплачивает проценты на сумму перерасписания. Дисконтирование векселей - это еще один вид аванса, предоставляемого коммерческими банками, в котором подлинный

---

торговый вексель дисконтируется банками, и держателю векселя предоставляется сумма, и банки договариваются о взыскании задолженности с векселя в день погашения.

Одной из основных функций коммерческих банков является инвестирование своих средств таким образом, чтобы узнать проценты и доходы, помимо продуктивного использования своих средств. В Индии в соответствии с уставом коммерческие банки должны инвестировать часть своих общих инвестиций в государственные ценные бумаги и другие утвержденные ценные бумаги, чтобы придать ликвидность. Банки, помимо того, что позволяют им зарабатывать на своих инвестициях, в настоящее время созданы взаимные фонды, через которые они мобилизуют средства от людей, инвестирующих их в очень привлекательные проекты, что является помощью, оказываемой инвесторам, которые в противном случае не будут иметь выгоды от участия в проекте. Банки управляют этими взаимными фондами через специалистов и экспертов, услуги которых недоступны для простых людей.

Стоит отметить кредит, созданный коммерческими банками. В процессе своих кредитных операций они создают кредит. Этот процесс включает в себя следующий механизм: всякий раз, когда банки кредитуют, они не выплачивают наличные деньги заемщикам; вместо этого они зачисляют счета заемщиков и позволяют им снимать средства со своих счетов. Это означает, что каждый предоставленный кредит создаст депозит для банков. Поскольку каждый депозит равен деньгам, банки, как говорят, создают деньги в форме кредита. В результате объем средств, необходимых торговле, правительству и стране, удовлетворяется банками без необходимости использования фактических денежных средств.

Другие функции коммерческих банков включают в себя обеспечение безопасности клиентов, выдачу дорожных чеков, выступающих в качестве арбитров своих клиентов в случае необходимости, сбор статистических данных и другой ценной информации, андеррайтинг выпуска акций и долговых обязательств, выполнение счетов, нарисованных на них их клиентами, предоставление консультационных услуг по финансовым и инвестиционным вопросам клиентам, и так далее.

В процессе предоставления всех вышеперечисленных услуг банки играют ключевую роль в экономическом развитии и государственном строительстве. Они помогают стране в достижении ее социально-экономических целей. С национализацией банков приоритетный сектор и нуждающиеся люди получают достаточные средства, которые будут руководить их созданием. Таким образом, коммерческие банки обеспечивают прочную и прочную основу для экономического развития каждой страны.

---

2 Анализ использования и распределения прибыли коммерческого банка на примере ПАО «Сбербанк» за 2018 -2020гг.

---

2.1 Анализ доходов и расходов коммерческого банка ПАО «Сбербанк»

Сбербанк России совместно со своими дочерними компаниями предоставляет корпоративные и розничные банковские продукты, и услуги физическим лицам, малому бизнесу, корпоративным клиентам и финансовым институтам. Компания предлагает депозитные продукты; пенсионные счета; платежные, трансферные, брокерские услуги и услуги по управлению активами; авто, жилье, образование и потребительские кредиты; ипотека; дебетовые и кредитные карты, а также обслуживание овердрафта; и продукты рефинансирования. Он также предоставляет производные инструменты, финансовые инструменты, иностранную валюту, драгоценные металлы, корпоративные структурированные продукты и продукты для сырьевых товаров и ценных бумаг, а также финансирование долговых рынков и рынков капитала, документарные и другие комиссионные услуги. Кроме того, он предлагает продукты страхования жизни, имущества, банковской карты, несчастных случаев, ответственности, доверительного управления, инвестирования и универсальных средств страхования жизни, путешествий и взаимных инвестиционных фондов, а также индивидуальные пенсионные планы и корпоративные пенсионные программы. Кроме того, компания предоставляет бизнес-банковские счета, платформу для экспортеров и импортеров, торговый эквайринг и услуги международной торговли, а также корпоративные карты для малого бизнеса; и кредиты, инвестиционные продукты и услуги на рынках капитала, инвестиционные услуги фондов и банковские услуги для корпоративных клиентов. Он также предоставляет торговое финансирование, межбанковское кредитование, хеджирование валютных рисков и казначейские услуги; депозиты, депозитарные услуги и электронные торговые системы; и расчетное и инкассовое обслуживание финансовых учреждений. По состоянию на 31 декабря 2020 года компания управляла 11 региональными банками и 14 162 филиалами в России. Компания также работает в 18 странах мира. Сбербанк России был основан в 1841 году и со штаб-квартирой в Москве

---