№№ счетов	Наименование счетов	Сумма в руб.
01	Основные средства	8872652
02	Амортизация основных средств	2170800
04	Нематериальные активы	414573
05	Амортизация нематериальных активов	22310
08	Вложения во внеоборотные активы	309054
10	Материалы	1444856
19	НДС по преобретенным ценностям	388564
20	Основное производство	379890
43	Готовая продукция	317244
50	Касса	15017
51	Расчетные счета	2754858
58	Финансовые вложения (долгосрочные)	430000
60	Расчеты с поставщиками и подрядчиками (задолженность перед ООО «Интра»)	630129
62	Расчеты с покупателями и заказчиками (задолженность ООО «Кубик»)	730590
66	Расчеты по краткосрочным кредитам и займам	1300000
68	Расчеты по налогам и сборам сумма, которую организация должна перечислить)	289691
69	Расчеты по социальному страхованию и обеспечению (сумма, которую организация должна перечислить)	182566
70	Расчеты с персоналом по оплате труда	396466
75	Расчеты с учредителями (задолженность собственников)	89414
76	Расчеты с разными дебиторами и кредиторами (задолженность по исполнительному листу)	77074
80	Уставный капитал	1997622
82	Резервный капитал	295000
84	Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) - сумма нераспределенной прибыли прошлых лет на начало периода	7696586
90.1	Продажи от обычных видов деятельности	26380000
90.2	Себестоимость от обычных видов деятельности	20264132
90.3	НДС от обычных видов деятельности	4024068
90.9	Сальдо от доходов обычных видов деятельности	2091800
97	Расходы будущих периодов	1003332
99	Прибыли и убытки (прибыль)	2091800

---

 

1. 
   На основании остатков по синтетическим счетам ООО «Салют» на 01 февраля 2019 г. открыть счета бухгалтерского учёта.
   
2. 
   Заполнить журнал хозяйственных операций за февраль.
   
3. 
   Разнести операции по счетам бухгалтерского учёта.
   
4. 
   Посчитать обороты и вывести сальдо конечное по счетам.
   

Хозяйственные операции за февраль1.      Оприходованы материалы от поставщика стоимостью 300000 рублей, в том числе НДС 50000.2.      На расчетный счет поступила частичная оплата от покупателя ООО «Кубик» в сумме 2260003.      С расчетного счета оплачена часть задолженности поставщику ООО «Интра» в сумме 4242254.      С расчетного счета оплачена задолженность перед ООО «Актив» в сумме 770745.      Начислена заработная плата административному персоналу (счет затрат 44) в сумме 1000006.      Начислена заработная плата сотрудникам производства 3973267.      Начислены страховые взносы с ФОТ в сумме 302008.      Начислены страховые взносы с ФОТ в сумме 119992,459.      Из заработной платы удержан НДФЛ в сумме 6465210.      Из заработной платы сотрудника удержана задолженность по исполнительному листу в сумме 7265. (В рабочем плане счетов счет 76.06)11.  Удержанная по исполнительному листу сумма задолженности перечислена судебным приставам12.  Выручка от реализации составила 2732672813.  Списаны материалы на производство в сумме 18754914.  Перечислен аванс поставщику в сумме 15000015.  Перечислен очередной платеж по краткосрочному займу в сумме 50000016.  Из кассы выдан подотчет сотруднику в сумме 350017.  Сотрудник отчитался по авансовому отчету (счет 44) на сумму 3950, перерасход в сумме 450 утвержден и выдан из кассы предприятия18.  Сотрудник получил из кассы подотчет на покупку канц товаров (материалов) на сумму 285 рублей, купленные канц товары(счет 10) оприходованы в бух учетеРешение Практического задания по Теории бухгалтерского учета.

01 «Основные средства»
Д	К
Сальдо на 01.02.2019 г. 8872652
Об 0	Об 0
Сальдо на 31.02.2019г 8872652

02 «Амортизация основных средств»
Д	К
	Сальдо на 01.02.2019 г. 2170800
Об 0	Об 0
	Сальдо на 31.02.2019г 2170800

---

04 «Нематериальные активы»
Д	К
Сальдо на 01.02.2019 г. 415573
Об 0	Об 0
Сальдо на 31.02.2019г 415573

05 «Амортизация нематериальных активов»
Д	К
	Сальдо на 01.02.2019 г. 22310
Об 0	Об 0
	Сальдо на 31.02.2019г 22310

08 «Вложения во внеоборотные активы»
Д	К
Сальдо на 01.02.2019 г. 309054
Об 0	Об 0
Сальдо на 31.02.2019г 309054

10 «Материалы»
Д	К
Сальдо на 01.02.2019 г. 1444856
1) 300000	1) 187549
2) 285
Об 300285	Об 187549
Сальдо на 31.02.2019г 1557592

19 «НДС по приобретенным ценностям»
Д	К
Сальдо на 01.02.2019 г. 388564
1) 50000
Об 50000	Об 0
Сальдо на 31.02.2019г 438564

20 «Основное производство»
Д	К
Сальдо на 01.02.2019 г. 379890
1) 397326
2) 187549
Об 584875	Об 0
Сальдо на 31.02.2019г 964765

---

43 «Готовая продукция»
Д	К
Сальдо на 01.02.2019 г. 317244
Об 0	Об 0
Сальдо на 31.02.2019г 317244

44 «Расходы на продажу»
Д	К
Сальдо на 01.02.2019 г. 0
1) 100000
2) 30200
3) 119992,45
4) 3950
Об 254142.45	Об 0
Сальдо на 31.02.2019г 254142.45

50 «Касса»
Д	К
Сальдо на 01.02.2019 г. 15017
	1) 3500
	2) 450
	2) 285
Об 0	Об 4235
Сальдо на 31.02.2019г 10782

51 «Расчетные счета»
Д	К
Сальдо на 01.02.2019 г. 2754858
1) 226000	1) 424225
	2) 77074
	3) 7265
	4) 150000
	5) 500000
Об 226000	Об 1158564
Сальдо на 31.02.2019г 1822294

58 «Финансовые вложения (долгосрочные)»
Д	К
Сальдо на 01.02.2019 г. 430000
Об 0	Об 0
Сальдо на 31.02.2019г 430000

---

60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками»
Д	К
	Сальдо на 01.02.2019 г. 630129
1) 424225	1) 300000
2) 77074	2) 50000
3) 150000
Об 651299	Об 350000
	Сальдо на 31.02.2019г 328830

62 «Расчеты с покупателями и заказчиками»
Д	К
Сальдо на 01.02.2019 г. 730590
1) 27326728	1) 226000
Об 27326728	Об 226000
Сальдо на 31.02.2019г 27831318

66 «Расчеты по краткосрочным кредитам и займам»
Д	К
	Сальдо на 01.02.2019 г. 1300000
1) 500000
Об 500000	Об 0
	Сальдо на 31.02.2019г 800000

68 «Расчеты по налогам и сборам»
Д	К
	Сальдо на 01.02.2019 г. 289691
	1) 64652
Об 0	Об 64652
	Сальдо на 31.02.2019г 354343

69 «Расчеты по социальному страхованию и обеспечению»
Д	К
	Сальдо на 01.02.2019 г. 182566
	1) 30200
	2) 119992,45
Об 0	Об 150192.45
	Сальдо на 31.02.2019г 332758.45

70 «Расчеты с персоналом по оплате труда»
Д	К
	Сальдо на 01.02.2019 г. 396466
1) 64652	1) 100000
2) 7265	2) 397326
Об 71917	Об 497326
	Сальдо на 31.02.2019г 821875

---

Смотрите также файлы

• Реферат Каторга и ссылка в России в xix начале xx в.rtf

• Какой из перечисленных видов стрелкового оружия стоит на вооружении в армии рк.docx

• Практическая работа 4 Изучение конструкции герконовых реле Цель изучить конструкцию герконовых реле.docx

• Н. Д. Корсаков 2023 г.docx

• Вопро.docx