Файл: Расшифровка по счетам 90 Продажи, 91 Прочие доходы и расходы.docx
ВУЗ: Не указан
Категория: Не указан
Дисциплина: Не указана
Добавлен: 07.11.2023
Просмотров: 94
Скачиваний: 16
ВНИМАНИЕ! Если данный файл нарушает Ваши авторские права, то обязательно сообщите нам.
Задача 4
Задание 2
Составьте отчет о финансовых результатах торговой организации за отчетный год. Основной вид деятельности.
Расшифровки по счетам 90 «Продажи», 91 «Прочие доходы и расходы» приведены ниже. Организация платит НДС по ставке 18 %.
Расшифровка по счетам 90 «Продажи», 91 «Прочие доходы и расходы»
| № п/п | Показатель | Номер варианта |
| 16 | ||
| Сумма, тыс. руб. | ||
| 1 | 2 | 3 |
| 1. | 90 «Продажи» | |
| 2. | Выручка от продажи товаров | 2 270 |
| 3. | Покупная стоимость товаров | 1 425 |
| 4. | Расходы на продажу | 126 |
| 5. | 91 «Прочие доходы и расходы» | |
| 6. | Проценты к получению | 10,25 |
| 7. | Налог на имущество | 1,1 |
| 8. | Расходы по обслуживанию расчетных счетов в банке | 1,35 |
| 9. | Проценты к уплате | 12,03 |
Решение:
Выручка (без НДС) – 2270 –(2270*18/118) = 1924 тыс. руб.
Себестоимость продаж – 1425 тыс. руб.
Валовая прибыль (убыток) – 1924 -1425 = 499 тыс. руб.
Коммерческие расходы – 126 тыс. руб.
Прибыль (убыток) от продаж – 499-126 = 373 тыс. руб.
Проценты к получению – 10,25 тыс. руб.
Проценты к уплате – 12,03 тыс. руб.
Прочие доходы - 0
Прочие расходы – 1,1+1,35 = 2,45 тыс. руб.
Прибыль (убыток) до налогообложения – 373+10,25-12,03-2,45 = 368,77 тыс. руб.
Текущий налог на прибыль- 368,77*20% = 73,75 тыс. руб.
Чистая прибыль – 368,77 – 73,75 = 295,02 тыс. руб.
Отчет о финансовых результатах
| за | Январь - декабрь | 20 | 20 | г. | Коды | ||||||||||||||
| Форма по ОКУД | 0710002 | ||||||||||||||||||
| Дата (число, месяц, год) | 31 | 12 | 2020 | ||||||||||||||||
| Организация | | по ОКПО | | ||||||||||||||||
| Идентификационный номер налогоплательщика | ИНН | | |||||||||||||||||
| Вид экономической деятельности | | по ОКВЭД | | ||||||||||||||||
| Организационно-правовая форма/форма собственности | | | | | |||||||||||||||
| | по ОКОПФ/ОКФС | 65 | 16 | ||||||||||||||||
| Единица измерения: тыс. руб. (млн. руб.) | по ОКЕИ | 384 (385) | |||||||||||||||||
| | | За | Январь-декабрь | | За | | | ||||||||
| Пояснения 1 | Наименование показателя 2 | 20 | 20 | г.3 | 20 | | г.4 | ||||||||
| | | | | | | | | ||||||||
| | Выручка 5 | 1924 | | ||||||||||||
| | Себестоимость продаж | ( | 1425 | ) | ( | | ) | ||||||||
| | Валовая прибыль (убыток) | 499 | | ||||||||||||
| | Коммерческие расходы | ( | 126 | ) | ( | | ) | ||||||||
| | Управленческие расходы | ( | - | ) | ( | | ) | ||||||||
| | Прибыль (убыток) от продаж | 373 | | ||||||||||||
| | Доходы от участия в других организациях | | | ||||||||||||
| | Проценты к получению | 10,25 | | ||||||||||||
| | Проценты к уплате | ( | 12,03 | ) | ( | | ) | ||||||||
| | Прочие доходы | - | | ||||||||||||
| | Прочие расходы | ( | 2,45 | ) | ( | | ) | ||||||||
| | Прибыль (убыток) до налогообложения | 368,77 | | ||||||||||||
| | Текущий налог на прибыль | ( | 73,75 | ) | ( | | ) | ||||||||
| | в т.ч. постоянные налоговые обязательства (активы) | | | ||||||||||||
| | Изменение отложенных налоговых обязательств | | | ||||||||||||
| | Изменение отложенных налоговых активов | | | ||||||||||||
| | Прочее | | | ||||||||||||
| | Чистая прибыль (убыток) | 295,02 | | ||||||||||||