Файл: Задача На основании данных бухгалтерского баланса ооо Актив за 9 месяцев 20 г открыть счета бухгалтерского учета (записать начальный остаток).doc
Добавлен: 07.11.2023
Просмотров: 394
Скачиваний: 32
ВНИМАНИЕ! Если данный файл нарушает Ваши авторские права, то обязательно сообщите нам.
| | | | | | |
| Счет № 80 «Уставный капитал» | |||||
| Дебет | | | Кредит | | |
| № операции | Корреспондирующий счет | Сумма | № операции | Корреспондирующий счет | Сумма |
| | | | Сальдо на начало месяца | | 200 000,00 |
| | | | | | |
| Обороты по дебету | | 0,00 | Обороты по кредиту | | 0,00 |
| | | | Сальдо на конец месяца | | 200 000,00 |
| | | | | | |
| Счет № 84 «"Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)» | |||||
| Дебет | | | Кредит | | |
| № операции | Корреспондирующий счет | Сумма | № операции | Корреспондирующий счет | Сумма |
| | | | Сальдо на начало месяца | | 278 000,00 |
| | | | | | |
| Обороты по дебету | | 0,00 | Обороты по кредиту | | 0,00 |
| | | | Сальдо на конец месяца | | 278 000,00 |
Таблица 2 – Оборотно-сальдовая ведомость
| № п/п | Наименование счета | Начальный остаток | Оборот | Конечный остаток | |||
| Дебет | Кредит | Дебет | Кредит | Дебет | Кредит | ||
| 01 | "Основные средства" | 1 200 000 | | 0 | 0 | 1 200 000 | |
| 10 | "Материалы" | 149 000 | | 250 000 | 200 000 | 199 000 | |
| 20 | "Основное производство" | 40 000 | | 278 000 | 279 320 | 38 680 | |
| 43 | "Готовая продукция" | 0 | | 279 320 | 0 | 279 320 | |
| 50 | "Касса" | 1 000 | | 48 000 | 49 000 | 0 | |
| 51 | "Расчетные счета" | 137 000 | | 300 000 | 155 800 | 281 200 | |
| 60 | "Расчеты с поставщиками и подрядчиками" | | 100 000 | 100 000 | 250 000 | | 250 000 |
| 62 | "Расчеты с покупателями и заказчиками" | 0 | | 0 | 300 000 | -300 000 | |
| 66 | "Расчеты по краткосрочным кредитам и займам" | | 900 000 | 0 | 0 | | 900 000 |
| 68 | "Расчеты по налогам и сборам" | | 0 | 7 800 | 7 800 | | 0 |
| 69 | "Расчеты по социальному страхованию и обеспечению" | | 0 | 0 | 18 000 | | 18 000 |
| 70 | "Расчеты с персоналом по оплате труда" | | 49 000 | 56 800 | 60 000 | | 52 200 |
| 80 | "Уставный капитал" | | 200 000 | 0 | 0 | | 200 000 |
| 84 | "Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)" | | 278 000 | 0 | 0 | | 278 000 |
| | ИТОГО | 1 527 000 | 1 527 000 | 1 319 920 | 1 319 920 | 1 698 200 | 1 698 200 |
Таблица 3 – Бухгалтерский баланс на 30.10.20__
| Баланс ООО «Актив» на 30 октября 20__ г. | |||
| Актив | Пассив | ||
| Наименование статьи | Сумма, руб. | Наименование статьи | Сумма, руб. |
| Основные средства | 1 200 000 | Уставный капитал | 200 000 |
| Материалы | 199 000 | Нераспределенная прибыль | 278 000 |
| Незавершенное производство | 38 680 | Кредиты и займы краткосрочные | 900 000 |
| Готовая продукция | 279 320 | Кредиторская задолженность перед поставщиками | 250 000 |
| Дебиторская задолженность (расчеты с покупателями, но по полученным авансам, поэтому сумма отрицательная) | -300 000 | Кредиторская задолженность перед работниками по выплате заработной платы | 52 200 |
| Касса | 0 | Кредиторская задолженность перед органами социального страхования | 18 000 |
| Расчетные счета | 281 200 | | |
| Баланс | 1 698 200 | Баланс | 1 698 200 |