Файл: Решение задачи Общая сумма доходов работника составит.docx

ВУЗ: Не указан

Категория: Не указан

Дисциплина: Не указана

Добавлен: 08.11.2023

Просмотров: 38

Скачиваний: 1

ВНИМАНИЕ! Если данный файл нарушает Ваши авторские права, то обязательно сообщите нам.

Автономная некоммерческая организация высшего образования

«МОСКОВСКИЙ МЕЖДУНАРОДНЫЙ УНИВЕРСИТЕТ»


Кафедра экономики и управления
Форма обучения: заочная



ВЫПОЛНЕНИЕ

ПРАКТИЧЕСКИХ ЗАДАНИЙ

ПО ДИСЦИПЛИНЕ

__________Налоги и Налогообложение____________



Группа 19ГУ111
Студент
Н.В.Баранникова


МОСКВА 2023

Задание 1

Исходные данные

В апреле работнику было начислено:

- заработная плата за март в сумме 75000 руб.;

- премия, предусмотренная Положением организации о премировании, в сумме 12500 руб.;

- материальная помощь в связи с рождением ребенка 4000 руб.
Задание

Определитесумму НДФЛ и сумму к выдаче.

Решение задачи:
Общая сумма доходов работника составит:

75000+12500+4000=91500 руб.

Сумма налога, исчисленная по обычной налоговой ставке (13%), составит:

(91500- 4000) *13%=11375 руб.

Общая сумма налога, которая подлежит удержанию, составит 11375 руб.

В апреле текущего года работнику должно быть выплачено:

91500-11375=80125 руб.
Задание 2

Исходные данные

В отчетном периоде фирма осуществила следующие операции:

1. Реализованы товары, облагаемые НДС по ставке 20% на сумму 2400 тыс. руб., в том числе НДС;

покупная стоимость данных товаров составила 1500 тыс. рублей, в том числе НДС.

2. Продана продукция собственного производства, облагаемая по ставке НДС 10% на сумму 1100 тыс. руб, в том числе НДС 100000 рублей;

3. Приобретено сырье для производства продукции на сумму 600000, в том числе НДС по ставке 20%.
Задание

Рассчитайте сумму НДС, подлежащую уплате в бюджет

Решение задачи:

20%

Реализация 2400.000 вт.ч. НДС = 400.000-исх.

Покупка 1500.000 вт.ч. НДС = 250.000-вх.
Реализация собственного производства 1100.000 НДС10%= 100.000-исх.

Покупка сырья 600.000 НДС20%= 100.000-вх.

НДС к уплате:

400.000 250.000

+ 500.000 - + 350.000 = 150.000 руб. в бюджет.

100.000 100.000

Задание 3

Исходные данные

За отчетный год фирма за реализованную продукцию получила от покупателей 4800 тыс. руб., в том числе НДС 800 тыс. рублей.

Затраты на производство и реализацию продукции составили 3200 тыс. руб. Сверхнормативные командировочные расходы (сверхнормативная оплата суточных) составили 25 тыс.руб.
Задание

Рассчитайтеналогооблагаемую базу по налогу на прибыль и сумму налога на прибыль к уплате в Фе­де­раль­ный бюд­жет и в бюд­жет субъ­ек­та РФ.

Решение задачи:

Реализация: 4800 (вт.ч.НДС 800)

Поступление: 3200,0

Сверхнормативные командировочные расходы: 25,0 руб.

НО база : (4800-800)-3200+25=825 тыс.руб.

Налог на прибыль в ФБ: 825*3/103=24,029 тыс.руб.

(3% с 2017 по 2024г.)

Налог на прибыль в бюджет субъекта РФ : 825*17/117=119,871 тыс. руб.

(17% с 2017 по 2024г.)