Файл: Данной дипломной работы актуальна, т к. развитие малого бизнеса в наше время происходит ускоренными темпами и в связи с этим кредитование малого бизнеса является перспективным направлением банковского кредитования благодаря большому спросу предпринимателе.docx

За 2018 год объем привлеченных денежных средств клиентов и банков достиг уровня 368 млрд. тенге или рост за год составил 140 млрд. тенге (61%). Собственный капитал исследуемого банка на конец 2018 года составил 57 млрд. тенге, что на 25% больше уровня прошлого года.

Рост капитала был обеспечен за счет чистого дохода за 2018 год и за счет размещением выпуска именных простых акций исследуемого банка в феврале и сентябре 2018 года. И за счет размещением выпуска именных простых акций исследуемого банка в феврале и сентябре 2018 года.

На конец года исследуемым банком исполняются все пруденциальные нормативы. Достаточный запас имеется по показателям текущей ликвидности К4 (1,11 при нормативном значении 0,3) и краткосрочной ликвидности К5 (1,09 при нормативном значении 0,5).

В 2018 году перед рассматриваемым банком была поставлена задача удержания и укрепления своих позиций на основных финансовых рынках.[16]

На конец года Банк получил чистый доход в размере 8,08 млрд. тенге (таблица 7).
Таблица 7 - Анализ объемов доходов и расходов банка за 2016-2018 годы

(млн.т.)

Показатель	2016 год	2017год	2018 год	Абсолютное отклонение
				гр.4-гр.3	гр.5-гр.4
Процентные доходы
Проценты по ссудам, предоставл.клиентам	23 044439	29 749318	48 630 057	6 704 879	18 880739
Проценты по долго- вым ценным бумагам	1 110 697	3 774 899	4 884 924	2 64 202	1 110 025
Проценты по ссудам и средствам, предосставлен-тавленным банкам	345 804	1 526 766	1 028 572	1 180 962	- 498 194
Проценты по операциям РЕПО	0	55 318	459 011	55 318	403 693
Всего %-ные доходы	24 500 940	35 106 301	55 002 564	10 605 361	19 896 263
Процентные расходы				0	0
Продолжение таблицы 7
1	2	3	4	5	6
Проценты по выпу- щенным долговым ценным бумагам	2 083 414	8 577 577	14 994 640	6 494 163	6 417 063
Проценты по счетам клиентов	6 880 159	7 773 268	6 970 456	893 109	- 802 812
Проценты по ссудам и средствам, полученым от банков	1 939 714	1 911 084	4 075 752	- 28 630	2 164 084
Прочие процентные расходы	354 612	361 987	206 916	7 375	- 155 071
Всего %-ные расходы	11 257899	18 623916	26 247 764	7 366 017	7 623 848
Чистый процентный доход до формирования резервов на потери по ссудам	13243 041	16482 385	28 754 800	3 239 344	12 272415
Итого чистая прибыль/(убыток) по торговым ценным бумагами	935 993	- 316 992	22 153	-1 252 985	339 145
Итого чистая прибыль по операциям с иностранной валютой	1 207 409	1 600 977	1 556 859	393 568	-44 118
Итого чистая прибыль/(убыток) от инвестиционных вложений в ценные бумаги	3 916 126	- 47 397	19 448	-3 963 523	66 845
Чистая прибыль за год	7 978 763	8 760 761	8 689 299	781 998	-71 462

---

Из анализа данных таблицы 7 следует, что рост доходов, связанных с получением вознаграждения обусловлен увеличениями кредитования реального сектора экономики.

Так рост доходов по займам составил в 2016 году 23 044 млн. тенге, в 2017 году – 29 749 млн. тенге, в 2018 год – 48 630 млн. тенге, таким образом в 2017 году рост доходов по займам составил 6 704 млн. тенге, а в 2018 году 18 880 млн. тенге. Также возросли доходы от имеющихся ценных бумаг в 2017 году на 2 664 млн. тенге, в 2018 году на 1 110 млн. тенге.

Доходы от вкладов в других банках снизились в 2018 году на 498 млн. тенге, а в 2017 году возросли на 1 180 млн. тенге, составив наибольший показатель 1 526 млн. тенге.

В результате увеличения количества клиентов банка, количества операций, связанных с кредитование и прочими операциями доходы в виде комиссионных сборов. Темпы роста расходов ниже чем, темпы роста доходов – это говорит об увеличении эффективности деятельности банка. В результате увеличения количества клиентов банка, количества операций, связанных с кредитование и прочими операциями доходы в виде комиссионных сборов.

Так если в 2018 году операционные доходы возросли на 18 880 млн. тенге, то расходы возросли на 7 623 млн. тенге. По этой причине значительно возрос чистый процентный доход до формирования резервов на потери по ссудам.[17, с.12]

В результате распределения чистой операционной прибыли на резервы и прочие статьи банком прибыль держится примерно на одном уровне. По этой причине значительно возрос чистый процентный доход до формирования резервов на потери по ссудам. То есть в случае получения убытков банк возьмет средства из резервных фондов и уровень прибыли останется на прежнем уровне. Рассмотрим отношение прибыли к активам и пассивам банка.

Следующим этапом анализа прибыльности деятельности коммерческого банка является определение основных показателей прибыльности, в качестве которых используются отношения прибыли к активам и капиталам банка. Нахождение прибыльности активов (Кп.а.) можно проводить в таблице 8.
Таблица 8 - Отношение прибыли к активам АО ДБ «HomeCreditBank» за 2016-2018годы

Периоды	Итого активов (млн. тг.)	Чистый доход (млн. тг.)	Кп.а.,%,гр.3;гр.2* 100%
1	2	3	4
2016	225 492	4 898	2,17
2017	373 064	4 620	1,24
2018	618 302	7 303	1,18

---

Из анализа данных таблицы 8, показатель прибыльности активов характеризует эффективность использования всех ресурсов, которые банк получил в свое распоряжении. Как показывает таблица, это показатель в анализируемом банке понижается, что свидетельствует об ухудшении внутреннего аппарата управления в банке, поддерживающего структуру активов и пассивов с точки зрения доходов.

Нахождение показателя прибыльности капитала банка (Кп.к.) можно проводить в таком табличном виде (таблица 9).
Таблица 9 - Отношение прибыли к капиталу АО ДБ «HomeCreditBank» за 2016- 2018 гг.

Периоды	Уставный акционерный капитал(млн. тг.)	Чистый доход (млн. тг.)	Кп.к.,%,гр.3;гр.2*100%
1	2	3	4
2016	15 896	4 898	30,8
2017	20 351	4 620	22,7
2018	27 804	7 303	26,3

Из анализа данных таблицы 9, показатель прибыльности капитала характеризует доходность капитала акционеров банка.

Акционеры банка сопоставляют значение этого показателя в разных банках, сравнивают его с показателями других секторов экономики для оценки степени доходности размещения своих средств. Акционеры банка сопоставляют значение этого показателя в разных банках, сравнивают его с показателями других секторов экономики для оценки степени доходности размещения своих средств.

Норма прибыли на капитал – обобщающий показатель результативности деятельности банка,отражены в таблице 9, причем компоненты нормы прибыли позволяют установить зависимость ее размера от влияния каждого из них.[18]

1. 
   Норма прибыли на капитал (Н1) – результирующий фактор коммерческой деятельности учреждения банка (отношение чистого дохода к итого капитал).
   

1.Использование активов (Н2) – факторный показатель, отражающий общую эффективность использования активов банка (отношение суммы доходов, связанных и не связанных с получением вознаграждения ко всей сумме активов).

---

2.Мультипликатор капитала (Н3) – факторный показатель, оказывающий влияние за счет изменения структуры общего капитала (итого активов/ собственный капитал).

3.Рентабельность совокупного дохода (Н4) – факторный показатель, влияющий за счет изменения размера прибыли на каждую денежную единицу совокупного дохода (отношение чистого дохода к сумме доходов, связанных и не связанных с получением вознаграждения) (таблица 10).
Таблица 10 - Анализ и структура нормы прибыли на капитал АО ДБ «HomeCreditBank» за 2016-2018 годы

Агрегат	Показатель	Периоды
		2016г.	2017г.	2018г.
1	2	3	4	5
Н1	Норма прибыли	0,25	0,150	0,145
Н2	Использование активов	0,12	0,093	0,093
Н3	Мультипликатор капитала	11,4	12,2	12,3
Н4	Прибыльность	0,185	0,133	0,126

Исходя из рассчитанных выше показателей, можно сделать вывод, что на уменьшение показателя нормы прибыли на капитал оказали такие результирующие факторы, как показатель использования активов, который снизился с 0,12 до 0,093 и показатель прибыльности, который уменьшился с 0,185 до 0,126. Следовательно, уменьшение показателя нормы прибыли явилось результатом снижения уровня эффективности совокупных активов и уменьшения размеров прибыли на каждую тенге дохода.[19, с.10]

---

2.3 Оценка кредитования малого и среднего бизнеса в АО ДБ «HomeCreditBank»

Развитие современного бизнеса невозможно без поддержки кредитных организаций. Кредиты сегодня предоставляет большинство банков, в том числе в АО ДБ «HomeCreditBank».

Для большинства субъектов малого бизнеса - банковские кредиты являются важными и необходимыми источниками финансирования.

Кредитование малого бизнеса является одним из стратегических направлений Народного Банка.

Кредитование малого бизнеса включает в себя:

-·кредитование юридических лиц;

- кредитование индивидуальных предпринимателей.

Народный Банк предлагает широкий выбор кредитов на развитие бизнеса, исходя из потребностей:

- увеличение товарооборота;

- приобретение основных средств;

-покупка машин и оборудования;

- приобретение объектов недвижимости и т.д.

Программы кредитования малого и среднего бизнеса, включают в себя следующее:

- Дорожная карта бизнеса - 2020;

- Овердрафт.

Программы кредитования малого бизнеса, включают в себя следующее:

1.« Предприниматель».

Программы кредитования среднего бизнеса, включают в себя следующее:

Бизнес Mеdium. Осуществляя финансирование малого бизнеса и строя свою внутреннюю политику на определенных принципах, банк определяет некоторые приоритеты в своей кредитной деятельности. Понимая всю важность работы с крупными корпоративными клиентами, менеджмент банка в то же время отдает отчет о невозможности достижения доходности банка без привлечения средних корпоративных клиентов и создания из их числа надежной клиентской базы.

Данная задача обусловлена размерами банка, без ориентации на среднего корпоративного клиента региональная сеть банка не может быть доходной.

Основными направлениями работы с такими клиентами является предоставление им всего спектра банковских услуг на стандартных условиях. Что касается работы с малым бизнесом, с учетом перспектив банк не может оставить вне зоны своих приоритетов малый бизнес.

Имея широкую региональную сеть и традиционно сильные позиции в розничном бизнесе, банк в состоянии произвести привлечение и отбор наиболее жизнеспособных субъектов малого предпринимательства и предложить им соответствующий спектр услуг.

---