Таблица № 6 - Командировочные расходы, руб.

Исходные данные	1	2	3	4
Выдано на командировочные расходы	30 000	35 000	40 000	45 000
Продолжительность командировки, суток	4	5	6	7
Суточные в день	700	700	700	700
Проживание в гостинице (фактически за сутки), в т.ч. НДС	4500	4800	4700	4600
Проезд (в обе стороны), в т.ч. НДС	8 600	8900	8 300	8 480

Таблица № 7 - Исходные данные для учета труда и заработной платы.

Состав работающих	Оклад
	1	2	3	4
директор	49 000	41 000	49 000	42 000
главный бухгалтер	47 000	48 000	48 000	41 000
рабочий 1	36 000	36 000	35 000	37 000
рабочий 2	34 000	35 000	36 000	36 000

Таблица № 8 - Исходные данные для расчета выплат по больничным листам и отпускных.

Состав работающих	Больничные листы, январь * (календарные дни / рабочие дни)					Отпуск, январь (календарные дни / рабочие дни)
	1	2	3	4	1		2	3	4
директор					10/8		15/11	12/9	10/8
главный бухгалтер	5/5		4/4
рабочий 1		5/5
рабочий 2				6/5
* - количество рабочих дней в январе 20... г. - 18

---

Таблица № 9 - Хозяйственные операции за I квартал 20...… г.

№№	Документ и содержание операций	Сумма, руб.	Корр. счета
			Дебет	Кредит
1	Справка бухгалтерии. Начислена амортизация основных средств за январь 20...… г. (расчет в табл. 10 на осн. табл. 4)	54254	26	02
2	Счет, накладная. От поставщика получен на склад кузнечный станок (см. табл. 5)
	А. учтены расходы на приобретение в Сперв (без НДС)	112975	08	60
	Б. выделен НДС	22595	19	60
3	Акт приемки-передачи основных средств. Введен в эксплуатацию кузнечный станок (см. табл. 5)	112975	01	08
4	Счет, платежное поручение, выписка банка. Оплачен счет поставщика за кузнечный станок	135570	60	51
5	Счет-фактура. Списан НДС в погашение задолженности бюджету за приобретенный кузнечный станок	22595	68.2	19
6	Договор на безвозмездное поступление основных средств. Получен безвозмездно 3D принтер (см. табл. 5)	145000	08	98
7	Акт приемки-передачи основных средств. Введен в эксплуатацию безвозмездно полученный 3D принтер (см. табл. 5)	145000	01	08
8	Справка бухгалтерии. Начислена амортизация основных средств за февраль, март 20...… г. (расчет произвести в табл. 10 с учетом данных о выбытии ОС из табл. 5)
	А. февраль	55583	26	02
	Б. март	48203	26	02
9	Акт приемки-передачи основных средств. Продан токарный станок (см. табл. 5)
	А. начислен доход от реализации	1500340	62	91.1
	Б. начислен ндс при реализации	250057	91.2	68.2
	В. сформирована Сбал	45257	02	01
	Г. учтена Сбал в прочих расходах	790336	91.2	01
10	Выписка из банка. Поступили деньги за проданный токарный станок	1500340	51	62
11	Включена в состав прочих доходов часть стоимости безвозмездно полученного 3D принтера
	А. март	2717	98	91.1
	Б.	-
12	Справка бухгалтерии. Начислен транспортный налог за 1 квартал 20.. г.	4594	26	68.4
13	Справка бухгалтерии. Начислена амортизация по патенту (за январь, февраль, март), поставленному на учет в ноябре 20..... г. (амортизация начисляется в течении 2-х лет линейным способом)
	А. январь	3833	26	05
	Б. февраль	3833	26	05
	В. март	3833	26	05
14	Выписка банка, платежное поручение (январь). Перечислено за IV квартал 20...… г. (см. начальное сальдо на 01.01 в табл. 2):
	А. налог на прибыль	82500	68.3	51
	Б. НДС	115000	68.2	51
	В. налог на доходы физических лиц	24700	68.1	51
	Г. страховые взносы	53200	69.09	51
	Д. отчисления на страхование от несчастных случаев или профессиональных заболеваний	380	69.11	51
15	Платежное поручение, выписка банка. Перечислен авансовый платеж за аренду помещений в 1 квартале (см. табл. 5)	849600	60	51
16	Счет-фактура. Принят к вычету НДС по авансовому платежу за аренду
17	Выписка банка, платежное поручение. Выдана зарплата за декабрь 20...… г. (см. начальное сальдо на 01.01 в табл. 2)	90900	70	51
18	Счет, накладная. Оприходован и подлежат оплате материал «А» (январь 20...… г., см. табл. 5)
	А. поступили материалы на склад	93000	10.1	60
	Б. выделен ндс	18600	19	60
19	Счет-фактура. Списан НДС в погашение задолженности бюджету по оприходованным материалам.	18600	68.2	19
20	Счет, платежное поручение, выписка банка. Перечислено поставщику в уплату за поступившие материалы в декабре (см. начальное сальдо сч. 60 на 01.01 в табл. 2) и январе (см. операцию 18)	464500	60	51
21	Требование. Отпущены материалы в производство (см. табл. 5, расчет произвести в табл. 11)
	А. материал А для изделия 1	230550	20.1	10.1
	Б. материал Б для изделия 1	271200	20.1	10.2
	В. материал А для изделия 2	92220	20.2	10.1
	Г. материал Б для изделия 2	113000	20.2	10.2
22	Справка бухгалтерии. Начислена арендная плата за арендуемые предприятием помещения за январь-март (см. табл. 5)
	А. начислена плата	708000	26	60
	Б. выделен ндс	141600	19	60
23	Книга покупок. Восстановлен НДС с аванса, принятого к вычету
24	Счет фактура. Списан НДС в погашение задолженности бюджету по аренде	141600	68.2	19
25	Счет. Начислено за потребленную электроэнергию, воду, газ (коммунальные платежи) за январь-март (см. табл. 5)
	А. начислено за ком. платежи	156000	26	60
	Б. выделен ндс	31200	19	60
26	Счет фактура. Списан НДС в погашение задолженности бюджету по коммунальным платежам	31200	68.2	19
27	Справка бухгалтерии. Начислены % за кредит под 10% годовых.	19397	91.2	66
28	Выписка банка, платежное поручение. Погашена задолженность банку за кредит с учетом %	1229589	66	51
29	Выписка банка, платежное поручение. Выданы в подотчет денежные средства на командировочные расходы	30000	71	51
30	Представлен авансовый отчет за командировку
	А. учтены расходы на суточные	2800	26	71
	Б. учтены расходы на проживание	15000	26	71
	В. выделен ндс проживание	3000	19	71
	Г. учтены расходы на проезд	7167	26	71
	Д. выделен ндс проезд	1433	19	71
31	Выписка банка, платежное поручение. Произведен расчет с работником по представленному авансовому отчету	600	51	71
32	Списан НДС за проживание в гостинице и проезд к месту командировки в счет уменьшения задолженности в бюджет по оплаченным командировочным расходам
	А. за проживание	3000	68.2	19
	Б. за проезд	1433	68.2	19
33	Выписка банка, платежное поручение. Получен аванс от заказчика (см. табл. 5)	1482380	51	62
34	Счет-фактура выданный. Начислен НДС по полученному авансу
35	Наряд, расчетно-платежная ведомость. Начислена зарплата за 1 квартал (данные см. табл. 7,8,9, расчет произвести в табл. 12):
	А. рабочему по изготовлению изделия «1»	93960	20.1	70
	Б. рабочему по изготовлению изделия «2»	88740	20.2	70
	В. директору, бухгалтеру	244037	26	70
	Г. начислено за первые 3 дня больничного листа	4734	26	70
	Д. начислено директору за дни отпуска	16724	96	70
36	Расчетно-платежная ведомость. Удержан налог на доходы физических лиц из заработной платы	62865	70	68.1
37	Расчет. Начислены (расчет произвести в табл. 13):
	А. страховые взносы:
	- рабочему по изготовлению изделия «1»	32400	20.1	69.09
	- рабочему по изготовлению изделия «2»	30600	20.2	69.09
	-. директору, бухгалтеру	84170	26	69.09
	Б. отчисления на страхование от несчастных случаев или профессиональных заболеваний:
	- рабочему по изготовлению изделия «1»	216	20.1	69.11
	- рабочему по изготовлению изделия «2»	204	20.2	69.11
	-. директору, бухгалтеру	561	26	69.11
38	Начислен резерв на оплату отпусков (расчет произвести в табл. 14)
	В. директору, бухгалтеру	45046	26	96
	А. рабочему по изготовлению изделия «1»	11872	20.1	96
	Б. рабочему по изготовлению изделия «2»	44268	20.2	96
39	Платежные поручения, выписка банка. Перечислены платежи за январь и февраль 20...… г.:
	А. страховые взносы	97060	69.09	51
	Б. отчисления на страхование от несчастных случаев или профессиональных заболеваний	647	69.11	51
	В. налог на доходы физических лиц	42055	68.1	51
40	Платежные поручения, выписка банка. Перечислены платежи за февраль 20...… г.:
	А. страховые взносы
	Б. отчисления на страхование от несчастных случаев или профессиональных заболеваний
	В. налог на доходы физических лиц
41	Выписка банка, платежное поручение. Выдана зарплата за январь и февраль 20...… г.	281447	70	51
42	Приемо-сдаточная накладная. Принята на склад готовая продукция, изделие 1 по фактической себестоимости (списать расходы с учетом начального остатка сч. 20.1)	730198	43.1	20.1
43	Счет, накладная, счет-фактура. Отгружена продукция (март 20...… г.), изделие 1, отражена договорная цена (табл. 5)
	А. отражена Врп	2964760	62	90.1
	Б.Выделен НДС	494127	90.3	68.2
	В. учтена с\с реализованной продукции	583000	90.2	43.1
44	Справка бухгалтерии. Списана фактическая себестоимость реализованной продукции изделия 1 (расчет произвести в табл. 15)
45	Выписка банка, платежное поручение. Зачислены денежные средства на р/с за реализованную продукцию (с учетом выплаченного ранее аванса)	1482380	51	62
46	Расчет бухгалтерии. Списаны на уменьшение выручки общехозяйственные расходы	1441648	90.8	26
47	Мемориальный ордер, выписка банка. Банком списано за оказанные услуги по переводу платежей 1 500р.	1500	91.2	51
48	Расчет бухгалтерии. Определить результат от продажи продукции. Списать прибыль/убыток от продаж на финансовые результаты
	А.	445985	90.9	99
	Б.
	В.
	Г.
49	Расчет бухгалтерии. Определить и списать сальдо прочих доходов и расходов на финансовые результаты
	А.	441767	91.9	99
	Б.
50	Справка бухгалтерии. Начислен налог на прибыль (условно считается, что налогооблагаемая база совпадает с прибылью до налогообложения, рассчитанной в бухгалтерском учете)	147959	99	68.3

---

Таблица № 14 -

---

Расчет резерва на оплату отпусков

Должность (Ф.И.О)	ФОТ с учетом выплат по б/л	СВ и НСиПЗ, всего	База для расчета резерва на оплату отпусков (столбец 2 + столбец 4)	Расчетный резерв на оплату отпусков (1/3 от суммы в столбце 4)	Резерв на оплату отпусков на начало 20.. г.	Использовано резерва на оплату отпусков	Осталось резерва на оплату отпусков	Расходы в виде резерва на оплату отпусков
1	2	3	4	5	6	7	8	9
Директор	285 236	84731	369 967	123 322	95000	16724	78 276	45 046
Главный бухгалтер
Рабочий 1	108000	32616	140 616	46 872	35000	0	35000	11 872
Рабочий 2	102000	30804	132 804	44 268	0	0	0	44 268
ИТОГО:	495 236	148151	643 387	214 462	130000	16724	113 276	101 186

Таблица № 15 - Расчет себестоимости готовой продукции

Вид продукции	Кол-во продукции на складе на 01.01.20...г.	Стоимость продукции на складе на 01.01.20...г.	Средняя стоимость ед. продукции на 01.01.20...г	Кол-во изготовленной продукции	Стоимость изготовленной продукции	Стоимость единицы изготовленной продукции	Средняя стоимость ед. изготовленной продукции, руб.	Кол-во реализованной продукции	Стоимость реализованной продукции
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10
1	120	290000	2417	230	730198	3175	2915	200	583000
2	300	341000	-	-	-	-	-	-	-

---

Расходы, счет 26	280502	84170	561	84731
Расходы, счет 20.1	108000	32400	216	32616
Расходы, счет 20.2	102000	30600	204	30804
ИТОГО:	490502	147170	981	148151

Таблица 13 (конец)

---

Смотрите также файлы

• Решение Неопределённость Домножаем на сопряжённое Сопряжённое для числителя.docx

• Отчет о прохождении производственной практики пм. 02 Организационноуправленческая деятельность.docx

• Задание 1 Исходные данные в апреле работнику было начислено заработная плата за март в сумме 75000 руб. премия, предусмотренная Положением организации о премировании, в сумме 12500 руб..docx

• Индивидуальный итоговый проект.docx

• Сценарий спортивного праздника маоу сош.docx