Файл: Lina gggg Оформление и учет операций банка по кредитованию физических лиц место под титульный 2 Содержание.pdf

29 населения, по причине которой большинство просто не может приобрести собственное жилье и даже взять заем на его покупку.
Проблема с альтернативным вложением средств банками. Целью каждого финансового учреждения является получение максимальной прибыли, причем многие считают ее источником исключительно кредитный портфель, в который входит не только ипотека, но еще и займы на покупку авто, потребительские и т. д.
Общеэкономическая ситуация вокруг страны. На сегодняшний день существует критичная зависимость российской экономики от цен на сырьевые продукты. Что касается общеэкономической ситуации, которая сложилась на данный момент вокруг страны, то она не самая лучшая. Нестабильный курс рубля, санкции, вводимые другими государствами, а также участие в истощающих бюджет России иностранных военных операциях, напрямую влияют не только на экономически-социальные связи, но и на жизнь граждан
РФ.
Миграция. Миграционный вопрос в РФ тоже является достаточно острым. Из-за того, что население переселяется в более крупные экономические центры и покидает неблагополучные места, повышается спрос на жилье, что в свою очередь приводит к повышению его стоимости.
Недостаточная поддержка ипотеки со стороны государства. На данный момент существует несколько государственных программ, направленных на оформление ипотеки на льготных условиях:
– военная ипотека;
– семейный ипотечный кредит со ставкой 6 % в год;
– ипотека для молодых семей;
– кредит для строительства своего деревянного дома;
– материнский капитал.
Низкая финансовая грамотность населения, которому легко навязать дополнительные ненужные услуги или заставить оплачивать те взносы, которые уже были сделаны. Особенно легко это делается в том случае, если на

30 кредитном счету оставалась маленькая задолженность даже в несколько копеек, про которую клиенту не сообщили. Этот долг потом расчет за счет пени и штрафов.
Решить их можно следующими способами:
Постепенное снижение процентных ставок по кредиту.
Увеличение сроков, на которые выдаются займы.
Грамотная реализация мероприятий, которые направлены на улучшение инвестиционного климата России.
Развитие рынка инвестиционных ценных бумаг (упрощение требований относительно их выпуска, а также структуры).
Разработка индивидуального подхода к каждому отдельному гражданину страны с учетом уровня жизни и типа приобретаемой недвижимости.
Стимулирование функционирования рынка за счет отказа от коррупционных схем, которые связаны с подключением коммуникаций, выделением земли и т. д., а также его прозрачностью.
Комплексная поддержка застройщиков со стороны государства при строительстве жилья в новых микрорайонах.
Повышение финансовой грамотности граждан Российской Федерации путем дополнения каких-либо обучающих курсов начиная со школы.
Устойчивость кредитной системы РФ и рост ее качественных показателей должны быть приоритетными вопросами, т. к. четко выверенный механизм кредитования обеспечивает устойчивое развитие экономики страны.
В последние годы процесс кредитования физических лиц находится на этапе восстановления.
Сегодня кредитование физических лиц требует усовершенствованного подхода к решению имеющихся проблем как в сфере расширения объектов кредитования, так и в сфере условий предоставления займов. Устойчивость кредитной системы РФ и рост ее качественных показателей должны быть приоритетными вопросами, т. к. четко выверенный механизм кредитования обеспечивает устойчивое развитие экономики страны.

31
Перспективы развития кредитных операций в России, прежде всего, связаны с экономической и политической стабилизацией, оздоровлением реальной экономики, а также с повышением уровня жизни населения. Поэтому главной задачей руководства на ближайшую перспективу должно стать урегулирование экономической и политической ситуации, что будет способствовать развитию экономики и повышению эффективности ее функционирования.

32
Заключение
Кредит физическим лицам как экономическая категория не только имеет внутреннюю сущность, которая проявляется в его структуре, закономерностях движения, формах и видах, но и активно взаимодействует с внешней средой, с другими процессами в экономике и социальной сфере и заметно влияет на них.
ПАО «Сбербанк» в настоящее время является крупнейшим банком
Российской Федерации и СНГ. Банк существует уже 170 лет, открылся в 19 веке. Несмотря на то, что Сбербанк был открыт два века назад, он до сих пор остается одним из самых востребованных банков в России.
Бухгалтерский учет операций по кредитованию физических лиц в ПАО
«Сбербанк» поставлен правильно, соблюдены все нормативные акты Банка
России. Усложнение банковской деятельности, внедрение новых банковских услуг, требуют укрепления надзора за достоверностью учета и отчетности как с внешней стороны – внешний аудит, так и с внутренней – посредством создания специальных подразделений в структуре коммерческих банков.
Осуществлением внутреннего аудита в ПАО «Сбербанк» занимается специальное подразделение – служба внутреннего контроля (ревизионный отдел).
В заключении хотелось бы отметить некоторые важные аспекты, связанные с кредитованием физических лиц коммерческими банками:
Во время выдачи потребительских кредитов кредиторами выступают коммерческий банк или финансовое банковское учреждение с правом кредитной деятельности. В России потребительская ссуда - это любой вид кредита, который предоставляется гражданам: кредиты на покупку товаров длительного пользования, ипотечные ссуды и др.
Важным фактором, негативно влияющим на деятельность банков в сфере потребительских кредитов является отсутствие цивилизованных форм взаимодействия с правоохранительными органами по обмену информацией о заемщиках и их кредитной истории. Очень важный вопрос, поскольку массовое потребительское кредитование по сути является бланковым и

33 основывается главным образом на прогнозах платёжеспособности или социальных факторах частного лица. Так что меры, которые позволят вам определить эти прогнозы и исключить действия мошенников будут снижать кредитные риски. Поэтому банки смогут предложить более простые и дешевые формы кредитования.

34
Список использованных источников
1.
Федеральный закон «О потребительском кредите (займе)» от
21.12.2013 № 353-ФЗ
2.
Положение Банка России от 27.02.2017 N 579-П (ред. от
25.04.2022) «О Плане счетов бухгалтерского учета для кредитных организаций и порядке его применения» (Зарегистрировано в Минюсте России 20.03.2017
N 46021)
3.
№ 590-П от 28.06.2017 (ред. от 15.02.2022) Положение Банка
России «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности»
4.
Зубакина, Ю.К. Исследование объема кредитования физически и юридических лиц в России / Ю.К. Зубакина // Студенческий. – 2020. – № 15-3
(101). – С. 5-8.
5.
Зубакина,
Ю.К.
Тенденции развития потребительского кредитования в России / Ю.К. Зубакина // Студенческий: электронный научный журнал. – 2019. – № 19. – С. 85 6.
Илюхина, М.В. Риски коммерческих банков при кредитовании физических лиц и способы их минимизации / В сборнике: Державинские чтения. Материалы XXV Всероссийской научной конференции. Отв. редактор
Я.Ю. Радюкова. – 2020. –С. 124-134.
7.
Кабушкин, Н.И. Банковское дело. Экспресс-курс / Н.И. Кабушкин.
– М.: КноРус, 2017. – 352 c.
8.
Кроливецкая, Л.П. Банковское дело. Организация деятельности коммерческого банка: учебник / под ред. Л.П. Кроливецкой; Г.Н. Белоглазова.
– 3-е изд., перераб. и доп. – М.: Юрайт, 2018. – С.252.
9.
Латыпова, Э.Х. Кредиты: сущность, функции, принципы / Э.Х.
Латыпова // Современные исследования. – 2018. – № 5. – С. 80-82.
10.
Перченкова, А.В. Преимущества и недостатки применения скоринговых систем для оценки кредитоспособности заемщиков //
Студенческий форум: электрон. научн. журн. − 2017. − № 5(5).

35 11.
Перченкова,
А.В.
Теоретические аспекты оценки кредитоспособности заемщика // Научные исследования: теория, методика и практика : материалы II Междунар. науч.-практ. конф. (Чебоксары, 27 авг.
2017 г.) / редкол.: О.Н. Широков [и др.] – Чебоксары: ЦНС «Интерактив плюс», 2017. – С. 328-330.
12.
Самедова, С.Б. Анализ кредитования физических лиц на примере
ПАО «Сбербанк» / С.Б. Самедова // Международный журнал гуманитарных и естественных наук. – 2020. – № 1-2 (40). – С. 127-130.
13.
Фероян, В.Г. Понятие и кредитование юридических лиц и виды выдаваемых кредитов в коммерческом банке / В.Г. Фероян // Научный электронный журнал Меридиан. – 2020. – № 5 (39). – С. 456-458.
14.
Харлашина, Т.А. Актуальные проблемы кредитования физических лиц / Т.А. Харлашина // Теория и практика современной науки. – 2020. – № 2
(56). – С. 273-275.
15.
Черемисинова, Д.В. Основные тенденции и проблемы кредитования физических лиц в контексте обеспечения устойчивого роста /
Д.В. Черемисинова // Вектор экономики. – 2020. – № 1 (43). – С. 65.
16.
Шакина, М.Н. Кредитование физических лиц: современные тенденции, проблемы и перспективы развития / М.Н. Шакина // Научный альманах. – 2018. – С. 278-281.
17.
Шуллер, О.Д. Банковское кредитование физических лиц в России: состояние, проблемы и решения / О.Д. Шуллер // Журнал У. Экономика.
Управление. Финансы. – 2020. – № 1 (19). – С. 152-159.
18.
Иванова, Д.А. Сравнительный анализ методов оценки
[Электронный ресурс]. – URL: http://cyberleninka.ru/article/n/ sravnitelnyy- analiz-metodov-otsenki-kreditosposobnosti-fizicheskih-lits
19.
Сайт Центрального Банка РФ [Электронный ресурс]. – URL: https://www.cbr.ru/
20.
Сайт
ПАО
«Сбербанк»
[Электронный ресурс].
–
URL:https://www.sberbank.ru/ru/person_a_b