Файл: Теоретические аспекты кредитного мониторинга как элементах контроля безопасности банка.docx
Добавлен: 30.11.2023
Просмотров: 133
Скачиваний: 2
ВНИМАНИЕ! Если данный файл нарушает Ваши авторские права, то обязательно сообщите нам.
Анализ таблицы 5 позволяет сделать вывод, что на конец 2021 г. величина активов ПАО «МКБ» составила 1933.71 млрд.руб., то есть по сравнению с концом 2019 г. активы банка увеличились на 55,88%. Наибольший удельный вес в структуре активов приходится на ссудную задолженность.
Таблица 6
Динамика и структура пассивов ПАО «МКБ» за 2019-2021 гг, млн. руб.
| Наименование показателя | 2019 | 2020 | 2021 | Абсол. отклонение | Относ. отклонение |
| Источники собственных средств | 83143 | 83661 | 110954 | 27811,00 | 133,45 |
| Резерв на возможные потери | 52861 | 89021 | 106763 | 53902,00 | 201,97 |
| Привлеченные средства | 1092502 | 1280092 | 1693605,9 | 601103,90 | 155,02 |
| Прочие обязательства | 10975 | 15944 | 21093,8 | 10118,80 | 192,20 |
| Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости | 561 | 1045,8 | 1297 | 736,00 | 231,19 |
| Итого | 1240538 | 1469763,8 | 1933713,7 | 693175,70 | 155,88 |
Анализ таблицы 6 свидетельствует о росте значительном росте таких статей пассива, как резерв на возможные потери и финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости. Данные статьи баланса увеличились на 101,97% и 131,19% соответственно, по сравнению с 2019 г. Источники собственных средств также увеличился
, но в меньшей степени, чем другие статьи баланса, в частности, их рост составил 33,45%.
2.2 Особенности проведения кредитного мониторинга в ПАО «МКБ»
Цель анализа платежеспособности клиентов состоит в совместном с ними определении наиболее рациональных условий предоставления кредита в части его размера, сроков, организации погашения ссуды.
Результаты анализа используются для определения в дальнейшем суммы кредита, первоначального взноса собственных средств и предварительного срока погашения кредита. C этой целью банки при расчете размера кредита и сроков кредитования исходят из определенного соотношения ежемесячных платежей в погашение кредита и причитающихся процентов с суммой месячных доходов заемщика.
Каждый банк самостоятельно определяет это соотношение. В ПАО «МКБ» платежеспособность заемщика определяется следующим образом:
P = Дч*К*t, (1)
Где Дч — среднемесячный доход (чистый) за 6 мес. за вычетом всех обязательных платежей; К — коэффициент в зависимости от величины Дч; t —срок кредитования (в месяцах).
В целях снижения просроченной задолженности коммерческие банки используют скоринговые системы, представляющие собой экспертные системы, основанные на применении экономико-математических методов для анализа потенциальных заемщиков. Скоринговые системы позволяют кредитному работнику принимать быстрые решения о возможности предоставления кредитов большему количеству заемщиков.1
Для определения размера расчётного резерва в соответствии с нормативными актами ЦБ РФ используется разделение ссуд на категории качества.
В случае оценки индивидуального кредитного продукта определение категории качества ссуды, т.е. вероятности её обесценения, осуществляется на основании профессионального суждения с применением комбинации двух критериев, «финансовое положение» и «качество обслуживания долга». Все ссуды делятся на пять категорий качества, мы можем это увидеть в следующей таблице 7.
Таблица 7
Категория качества обслуживания долга
| Обслуживание долга/Финансовое положение | Хорошее | Среднее | Неудовлетворительное |
| Хорошее | Стандартные (I категория качества) | Нестандартные (II категория качества) | Сомнительные (III категория качества) |
| Среднее | Нестандартные (II категория качества) | Сомнительные (III категория качества) | Проблемные (IV категория качества) |
| Плохое | Сомнительные (III категория качества) | Проблемные (IV категория качества) | Безнадежные (V категория качества) |
В соответствии с Положением №590-П от 28.06.2021 ставка риска определяется по следующей таблице:
Таблица 8
Размер резервов на каждую категорию качества
| Категории качества | Наименование | Размер расчетного резерва в процентах от суммы основного долга по ссуде |
| I категория качества (высшая) | Стандартные | 0% |
| II категория качества | Нестандартные | от 1% до 20% |
| III категория качества | Сомнительные | от 21% до 50% |
| IV категория качества | Проблемные | от 51% до 100% |
| V категория качества (низшая) | Безнадежные | 100% |
2.2 Анализ качества мониторинга кредитных договоров ПАО «МКБ
Для правильного принятия решений руководством банка четкое планирование целей банка на будущие периоды, хороший анализ регионального кредитного рынка, надлежащая оценка качества кредитного портфеля имеют большое значение.
Как отмечалось ранее, кредитный мониторинг заемщика является одним из важнейших элементов безопасной операции банка в отношении отношений с лицом, которое будет кредитоваться. При разработке этой кредитной политики учитываются не только практическая кредитная деятельность, но и субъективное мнение руководства банка относительно кредитования.
Финансовые организации часто руководствуются не только объективными процессами, происходящими на рынке услуг, но и принимают субъективные решения, которые не всегда соответствуют задачам, которые необходимо решать на этапе развития экономики страны.
Кредит влияет на многие показатели безопасной эксплуатации экономической системы, что прямо указывает на ее роль как объективный фактор, который отражается и изменяется в результате действий сотрудников кредитного отдела банка. Их действия, в первую очередь, направлены на достижение определенных целей, они выступают в качестве представителей надстройки (субъективный фактор).
Основным видом ПАО «МКБ» является кредитование. Займы составляют основную статью активов дохода в балансе банка, а проценты, полученные по ним, являются основной статьей банковского дохода. Структурный анализ кредитных вложений банка по срокам можно проследить в таблице 9.
Таблица 9
Анализ кредитного портфеля в резерве сроков выданных кредитов за период 2019-2021гг.
| Срок кредита | 2019 | 2020 | 2021 | 2021/2020 | |||
| млрд. руб. | уд. вес, % | млрд. руб. | уд. вес, % | млрд. руб. | уд. вес, % | темп при- роста, % | |
| до востребования | 12 | 1,8 | 22 | 2,43 | 24 | 2,54 | 10,38 |
| до 30 дн. | 36 | 5,3 | 69 | 7,4 | 75 | 7,7 | 9,4 |
| от 31 до 90 дн. | 28 | 4,0 | 37 | 4,1 | 47 | 4,8 | 24,7 |
| от 91 до 180 дней | 45 | 6,5 | 41 | 4,4 | 44 | 4,5 | 7,1 |
| от 181 до 1 года | 146 | 21,2 | 206 | 22,3 | 210 | 21,6 | 2,2 |
| от года до 3 лет | 182 | 26,4 | 239 | 25,9 | 244 | 25,0 | 2,3 |
| свыше 3 лет | 238 | 34,5 | 306 | 33,2 | 328 | 33,6 | 7,3 |
| Итого | 689 | 100,0 | 922 | 100,0 | 976 | 100,0 | 5,8 |
| 12 | 1,8 | 22 | 2,43 | 24 | 2,54 | 10,38 | |
Основой кредитных вложений на начало 2021 года было предоставление кредитов на срок более 3 лет, доля которых в 2019 году составила 34,53%, в 2020 году - на 1,31%, а к началу 2021 года их доля составляла 33,69 %. В 2020 году объем выданных кредитов увеличился на 5,84% и составил 976,606 млн. рублей