• 
  улучшить качество обслуживания;
  
• 
  расширить ассортимент выпускаемой продукции;
  
• 
  улучшить рекламу.
  

4.2. Анализ валового дохода

Таблица 8 – Анализ валового дохода

Показатели	Единицы измерения	План	Факт	Отклонения
				В сумме	В %
Товарооборот	Тыс. руб.	11950,0	11959,0	9,0	100,1
Валовый доход	Тыс. руб.	9720,0	9749,0	29,0	100,3
Уровень валового дохода	%	81,4	81,5	0,1	100,1

Вывод: Анализируя выполнения плана валового дохода можно сделать вывод, что фактический доход в анализируемом периоде превышает плановый на 29 тыс. руб. или на 0,3%.

Перевыполнение плана валового дохода, произошло благодаря перевыполнению объема товарооборота на 9 тыс. руб.

Уровень валового дохода вырос против планового на 0,1%, что заслуживает нейтральной оценки.

Для увеличения валового дохода необходимо:

• 
  увеличить товарооборот;
  
• 
  повысить качество продукции;
  
• 
  снизить издержки обращения.
  

4.3. Анализ трудовых показателей

Таблица 9 - Анализ трудовых показателей

Показатели	Единицы измерения	План	Факт	Отклонения
				В сумме	В %
Товарооборот	Тыс. руб.	11950,0	11959,0	9,0	100,1
Численность рабочих	Чел.	26	26	-	-
Товарооборот на одного работника	Тыс. руб.	459,6	459,9	0,3	100
Общая з/п за отчетный период	Тыс. руб.	4083,0	4083,0	0	100,0

---

Вывод: Анализируя трудовые показатели можно сделать вывод, что при неизменности численности работников, производительность труда персонала на конец отчетного периода повысилась на 0,3 тыс. руб.

Общая заработная плата осталась неизменной, из-за стабильного оклада (см. таблицу 1).

Для увеличения трудовых показателей необходимо:

• 
  улучшение условий труда;
  
• 
  поощрение, повышение квалификации персонала;
  
• 
  пересмотреть условия премирования.
  

4.4. Анализ состояния и движения основных средств

Таблица 10 – Анализ состояния и движения основных средств

Показатели	Единица измерения	На начало квартала				На конец квартала
		Первоначальная стоимость	Износ	Ост.стоимость	Первоначальная стоимость		Износ	Ост.стоимость
Транспортные расходы	Тыс. руб.	1600,0	100,0	1500,0	1600,0		110,0	1490,0
Производственный и хозяйственный инвентарь	Тыс. руб.	620,0	10,0	610,0	620,0		20,0	600,0
Здания	Тыс. руб.	5500,0	20,0	5480,0	5500,0		25,0	5475,0
Оборудование	Тыс. руб.	3720,0	10,0	3710,0	3720,0		12,0	3708,0
Всего	Тыс. руб.	11440,0	140,0	11300,0	11440,0		167,0	11273,0

Вывод: Анализируя состояния движения основных средств можно сделать вывод, что на предприятии работоспособное оборудование.

---

Коэффициент износа на начало квартала составляет 1,2% а на конец квартала 1,5%.

Для более эффективного использования основных средств необходимо:

• 
  своевременно проводить профилактический ремонт и техническое обслуживание оборудования;
  
• 
  более бережно относится к оборудованию и инвентарю;
  
• 
  производить ежедневную мойку оборудования и инвентаря;
  
• 
  проводить с работниками инструктаж по использованию оборудования.
  

4.5. Анализ издержек обращения

Таблица 11 – Анализ издержек обращения

Наименование статей	Издержки обращения
	План		Факт			Отклонения
	Сумма в т. р.	Уровень, %	Сумма в т. р.	Уровень, %	В сумме в т.р.		В %
Транспортные расходы	1600,0	21,4	1600,0	21,3	0		100,0
Расходы на оплату труда	4083,0	54,5	4083,0	54,3	0		100,0
Отчисления с ФОТ	1224,9	16,4	1224,9	16,3	0		100,0
Амортизация ОС	140,0	1,9	167,0	2,2	27,0		119,3
Расходы на ремонт	160,2	2,1	160,2	2,1	0		100,0
Расходы на хранение продуктов	150,0	2,0	155,0	2,1	5,0		103,4
Потери товаров	70,0	0,9	70,0	0,9	0		100,0
Расходы на тару	30,0	0,4	30,5	0,4	0,5		101,7
Прочие расходы	28,0	0,4	28,5	0,4	0,5		101,8
Всего	7486,1	100	7519,1	100	33,0		100,4

---

Вывод: Анализируя издержки обращения можно сделать вывод, что издержки обращения в абсолютной сумме увеличились на 33 тыс. руб. или на 0,4%.

Увеличение затрат произошло в основном из-за увеличения расходов на амортизацию на 27 тыс. р. или на 19,3% а также из-за расходов на хранение, которые увеличились на 5 тыс. р. или на 3,4%.

Увеличились на конец отчетного периода и прочие расходы на 0,5 тыс. руб. или на 1,8%. Рост издержек обращения связан с ростом товарооборота.

Для сокращения издержек обращения необходимо:

• 
  сократить прочие выбытия товаров;
  
• 
  сократить расходы на содержание оборудования;
  
• 
  поиск ближних услуг местных поставщиков;
  
• 
  экономить электроэнергию.
  

4.6. Анализ прибыли

Таблица 12 – Анализ прибыли

Показатели	Ед. измерения	План	Факт	Отклонения
				В сумме	В %
Валовый доход	Тыс. руб.	9720,0	9749,0	29,0	100,3
Издержки Обращения	Тыс. руб.	7486,1	7519,1	33,0	100,4
Прибыль реализации	Тыс. руб.	2233,9	2229,9	-4	99,8
Доходы от внереализационных операций	Тыс. руб.	700,0	780,0	80,0	111,4
Расходы от внереализационных операций	Тыс. руб.	400,0	300,0	-100,0	75,0
Балансовая прибыль	Тыс. руб.	2533,9	2709,9	176	106,9
Налог на прибыль	Тыс. руб.	506,8	541,9	170,7	124,2
Чистая прибыль	Тыс. руб.	2027,1	2168,0	140,9	104,3

---

Вывод: Анализируя прибыль предприятия, делаем вывод, что прибыль предприятия на конец отчетного периода увеличилась на 140,9 тыс. руб. или на 4,3%.

Положительное влияние на прибыль оказало снижение внереализационных расходов на 100 тыс. р. и повышение внереализационных доходов на 80 тыс. р. или на 11,4%

Для увеличения прибыли предприятия необходимо:

• 
  увеличить доход от других видов деятельности;
  
• 
  снизить внереализационные расходы;
  
• 
  сдать в аренду пустующие помещения.
  

4.7. Анализ рентабельности предприятия

Таблица 13 – Анализ рентабельности предприятия

Показатели	Ед. изм.	План	Факт	Отклонения
				В сумме	В %
Товарооборот	Тыс. руб.	11950,0	11959,0	9,0	100,1
Балансовая прибыль	Тыс. руб.	2533,9	2709,9	176	106,9
Стоимость ОС	Тыс. руб.	11300,0	11273,0	-27,0	99,8
Средняя стоимость оборот. ср.	Тыс. руб.	9700	10000	300	103,1
Общая площадь предприятия	М2	1300,0	1300,0	0	0
Торговая площадь предприятия	М2	1100,0	1100,0	0	0
Товарооборот на м2общей площади	Тыс. руб.	9,2	9,3	0,1	101,1
Товарооборот на м2торговой площади	Тыс. руб.	10,8	10,9	0,1	100,1
Фондоотдача основных средств	Тыс. руб.	1,1	1,12	0,2	109,1
Фондоёмкость основных средств	Тыс. руб.	0,94	0,95	0,01	101,1
К оборачиваемости оборотных средств	Тыс. руб.	1,2	1,1	-0,01	91,7
Рентабельность	Тыс. руб.	0,1	0,1	0	100,0

---

Смотрите также файлы

• Натаниэль Фаулер Что такое реклама.pptx

• Гемолитические анемии. Определение. Гемолитические анемии.docx

• Работа Оптимизация температурного режима в реакторе идеального вытеснения Постановка задачи.docx

• Спецификация проверочных материалов, используемых для оценки планируемых.docx

• История развития кинологии.rtf