Файл: Исследование работы промышленной установки каталитического риформинга.pdf

71
Таблица 4.8 – Временные показатели проведения научной разработки
Название работы
Трудоемкость работ
Исполнители Длительност ь работ в рабочих днях, ????
????????
Длительност ь работ в календарны х днях, ????
????????
????
????????????
, человек а дни
????
????????????
, человек а дни
????
ож????
, человек а дни
Составление и утверждение технического задания, утверждение плана- графика
3 6
4,3
Руководител ь,
Исполнитель
2 3
Выбор алгоритма исследований
1 3
1,8
Руководител ь
2 3
Подбор и изучение литературы по теме
10 15 12
Исполнитель 12 16
Составление и утверждение тех. задания
5 8
6,2
Руководител ь
6 8
Проведение теоретическог о анализа существующи х технических решений
6 18 110
Исполнитель 10 13
Проведение расчетов и обоснование
3 12 6,6
Исполнитель 7 9
Оценка результатов исследования
3 5
3,8
Руководител ь,
Исполнитель
2 3
Составление пояснительно й записки
7 16 11,4
Руководител ь,
Исполнитель
6 8
На основе таблицы 4.8 строим план график, представленный в таблице
4.9.

72
Таблица 4.9 – Календарный план график проведения НИР по теме
№ Вид работ
Исполнит ели
Р, И
3
Продолжительность выполнения работ
Янв.
Февраль
Март
Апрель
1 2
Составление и утверждение технического задания, утверждение плана-графика
Выбор алгоритма исследований
Подбор и изучение литературы по теме
Составление и утверждение тех. задания
Проведение теоретического анализа существующих технических решений
Проведение расчетов и обоснование
Оценка результатов исследования
Составление пояснительной записки
Р
3 3
И
16 4
Р
8 5
И
13 6
И
9 7
Р, И
3 8
Р, И
8
- руководитель
- исполнитель

73
4.3 Бюджет научно–технической разработки
При планировании бюджета научно-технического исследования учитывались все виды расходов, связанных с его выполнением. В этой работе использовать следующую группировку затрат по следующим статьям:

материальные затраты научно-исследовательской работы (НИР);

затраты на специальное оборудование для экспериментальных работ;

основная заработная плата исполнителей темы;

дополнительная заработная плата исполнителей темы;

отчисления во внебюджетные фонды (страховые отчисления);

накладные расходы НИР.

74
Таблица 4.10 – Материальные затраты
Наименов ание
Едини ца измер ения
Количество
Цена за ед., руб.
Затраты на материалы,
З
м
, руб.
Исп. 1
Исп. 2
Исп. 1
Исп. 2
Исп. 1
Исп. 2
Картридж шт.
1 1
2500 3000 2500 3000
Бумага шт.
1 1
800 1000 800 1000
Итого:
3300 4000
4.3.2 Расчет амортизации специального оборудования
Расчет сводится к определению амортизационных отчислений, так как оборудование было приобретено до начала выполнения данной работы и эксплуатировалось раннее, поэтому при расчете затрат на оборудовании учитываем только рабочие дни по данной теме.
Расчет амортизации проводится следующим образом:
Норма амортизации: рассчитывается по формуле:
1
????
????
=
????
где n – срок полезного использования в количестве лет.
Амортизация оборудования рассчитывается по формуле:
????
????
· И
???? =
· ????
12 где И – итоговая сумма, тыс. руб.;
???? – время использования, мес.
4.3.3 Расчет затрат на специальное оборудование для научных работ
Сюда включают все затраты, связанные с приобретением специального оборудования (программного обеспечения), необходимого для проведения работ по конкретной теме (таблица 6). Определение стоимости спецоборудования производится по действующим прейскурантам, а в ряде случаев по договорной цене.

75
Таблица 4.11 – Расчет затрат на приобретение спецоборудования для научных работ
№
п
/п
На им ен ов ан ие об ор уд ов ан ия
К
ол
-во е
д.
С
рок п
оле зн ог о ис пол ьз ов ан ия
, ле т
В
ре м
я ис пол ьз ов ан ия
, м
ес
HA,
%
Ц
ен а об ор уд ов ан ия
, ру б.
Ам ор ти за ци я
1
Реактор
1 5
2 20 600 000 20 000 2
Ректификационная колонна 1 5
2 20 5 000 000 166 667 3
Сепаратор
1 5
2 20 300 000 10 000 4
Принтер
1 4
2 25 20000 833 5
Компьютер
1 5
2 20 90000 3000
Итого:
6 010 000 200 500
4.3. 4 Основная заработная плата исполнителей работы
Расчет заработной платы произведен на основе тарифных ставок предприятия, которое занимается проектирование автоматизированных систем управления. Расчет осуществляется по следующей формуле:
З
осн
= З
дн
· Т
р
, где З
осн
– основная заработная плата, руб.;
З
дн
– среднедневная заработная плата работника, руб.;
Т
р
– продолжительность работ, выполняемых научно-техническим работником в рабочие дни.
Среднедневная заработная плата рассчитывается по формуле:
З
м
· М
З
дн
=
,
????
д где З
м
– месячный должностной оклад работника, руб.;
М – количество месяцев работы без отпуска в течение года: при отпуске в 24 раб. дней М=11,2 месяцев, 5 – дневная неделя;
????
д
– действительный годовой фонд рабочего времени научно- технического персонала в рабочие дни.
Месячный должностной оклад работника определяется по формуле:

76
З
м
= З
тс
· (????
р
+ ????
пр
+ ????
д
) + З
тс
, где З
тс
- заработная плата по тарифной ставке, руб.;
????
пр
- премиальный коэффициент (
????
пр
= 0,3, т. е. 30% от З
тс
);
????
д
- коэффициент доплат и надбавок (
????
д
= 0,2 , т. е. 20% от З
тс
);
????
р
- районный коэффициент (для Томска
????
р
= 0,3 , т. е. 30%).
Таблица 4.12 – Расчет основной заработной платы
Исполнитель
З
тс
, руб.
????
пр
, %
????
д
, %
????
р
, %
З
м
, руб.
З
дн
, руб.
Т
р
, раб. дн.
З
осн
, руб.
Руководитель проекта
70000 30 20 30 126000 4200 18 75600
Исполнитель
25000 30 20 30 45000 1500 29 43500
Итого, З
осн
:
119100
4.3.5
Дополнительная заработная плата исполнителей работы
Затраты по дополнительной заработной плате исполнителей темы учитывают величину предусмотренных Трудовым кодексом РФ доплат за отклонение от нормальных условий труда, а также выплат, связанных с обеспечением гарантий и компенсаций.
Расчет дополнительной заработной платы ведется по формуле:
З
доп
= ????
доп
· З
доп
, где ????
доп
– коэффициент дополнительной заработной платы, на стадии проектирования принимают равным 0,15.
Таблица 4.13 – Расчет дополнительной заработной платы
Исполнитель
????
доп
Основная заработная плата, руб.
Дополнительная заработная плата, руб.
Руководитель проекта
0,15 75600 11340
Исполнитель
0,15 43500 6525
Итого:
119100 17865
Отчисления во внебюджетные фонды

77
В данной статье расходов отражаются обязательные отчисления по установленным законодательством Российской Федерации нормам органам государственного социального страхования (ФСС), пенсионного фонда (ПФ) и медицинского страхования (ФФОМС) от затрат на оплату труда работников.
Величина отчислений во внебюджетные фонды определяется по формуле:
З
внеб
= ????
внеб
· (З
осн
+ З
доп
), где ????
внеб
- коэффициент отчислений на уплату во внебюджетные фонды, принимается равным ????
внеб
= 0,302 (30.2%).
Таблица 4.14 – Отчисления во внебюджетные фонды
Исполнитель
Основная заработная плата, руб.
Дополнительная заработная плата, руб.
Руководитель проекта
75600 11340
Исполнитель
43500 6525
Итого без отчислений
136965
Коэффициент отчислений во внебюджетные фонды
30.2%
Итого:
41636
4.3.6 Накладные расходы
В статью накладных расходов входят прочие затраты, не попавшие в предыдущие статьи расходов: оплата электроэнергии, печать и ксерокопирование, почтовые расходы и т.д.
Накладные расходы определяются по формуле:
З
накл
= (сумма статей) · ????
нр
, где ????
нр
- коэффициент, учитывающий накладные расходы, принимается равным ????
нр
= 16%.
З
накл1
= (3300 + 200500 + 119100 + 17865 + 41636) · 0,16 = 61184 руб.
Формирование бюджета затрат научно–исследовательской работы

78
Таблица 4.15 – Расчет бюджета затрат НТИ
Статьи
Аморти зация
Сырье, материалы
Основная заработн ая плата
Дополни тельная заработн ая плата
Отчислени я на социальны е нужды
Итого без накладных рас ходов
Накладны е расходы
Стоимость бюджета
200500 3300 119100 17865 41636 382401 61184 443585
На основании полученных данных по отдельным статьям затрат составляется НИ «Выбор технологического решения для строительства разведочной вертикальной скважины глубиной 2840 метров на газовом месторождении (Тюменская область)» по форме, приведенной в таблице 4.15.
В таблице также представлено определение бюджета затрат двух конкурирующих научно-исследовательских проектов.
Таблица 4.15 – Расчет бюджета затрат НТИ
Наименование статьи
Сумма, руб.
Примечание
Исп. 1
Исп. 2
Исп. 3 1. Материальные затраты НТИ
3300 4000 15000
Пункт 4.3.1 2. Затрат на специальное оборудование для научных
(экспериментальных) работ
200500 440000 550000
Пункт 4.3.2 3. Затраты по основной заработной плате исполнителей темы
119100 119100 119100
Пункт 4.3.3 4. Затраты по дополнительной заработной плате исполнителей темы
17865 17865 17865
Пункт 4.3.4 5. Отчисления во внебюджетные фонды
41636 41636 41636
Пункт 4.3.5 6. Накладные расходы
61184 99616,2 118976,2
Пункт 4.3.6 7. Бюджет затрат НТИ
443585 722217,2 862577,2
Сумма ст.
4.3.1–4.3.6
4.4 Определение ресурсной (ресурсосберегающей), финансовой,
бюджетной, социальной и экономической эффективности исследования

79 финр
Определение эффективности происходит на основе расчета интегрального показателя эффективности научного исследования. Его нахождение связано с определением двух средневзвешенных величин: финансовой эффективности и ресурсоэффективности. Интегральный показатель финансовой эффективности научного исследования получают в ходе оценки бюджета затрат трех (или более) вариантов исполнения научного исследования.
Для этого наибольший интегральный показатель реализации технической задачи принимается за базу расчета (как знаменатель), с которым соотносится финансовые значения по всем вариантам исполнения.
Интегральный финансовый показатель разработки определяется как:
????
исп????
=
Ф
????????
, финр
Ф
???????????? где ????
исп????
– интегральный финансовый показатель разработки;
Ф
????????
– стоимость i-го варианта исполнения;
Ф
????????????
– максимальная стоимость исполнения научно– исследовательского проекта (в т.ч. аналоги).
Для 1-го варианта исполнения:
????
исп1
=
443585
= 0,51 финр
862577,2
Для 2-го варианта исполнения:
????
исп2
=
722217,2
= 0,83
финр
862577,2
Для 3-го варианта исполнения:
????
исп3
=
862577,2
= 1
финр
862577,2
Полученная величина интегрального финансового показателя разработки отражает соответствующее численное увеличение бюджета затрат разработки в разах (значение больше единицы), либо соответствующее

80 численное удешевление стоимости разработки в разах (значение меньше единицы, но больше нуля)
Интегральный показатель ресурсоэффективности вариантов исполнения объекта исследования можно определить следующим образом:
????
????????
= ∑ ????
????
· ????
????
, где ????
????????
– интегральный показатель pеcуpcoэффективнocти;
????
????
– весовой коэффициент разработки;
????
????
– балльная оценка разработки, устанавливается экспертным путем по выбранной шкале оценивания.
Таблица 4.16 – Сравнительная оценка характеристик вариантов исполнения проекта
Объект исследования
Критерии
Весовой коэффициент параметра
Исп. 1
Исп. 2
Исп. 3 1. Выход продукта
0.2 5
3 2
2. Качество продукта
0.3 5
3 4
3. Энергоемкость процессов
0.1 3
4 4
4. Конкурентоспособность продукта
0.08 4
4 2
5. Уровень проникновения на рынок
0.02 3
4 5
6. Цена
0.05 2
3 4
7. Предполагаемый срок эксплуатации
0.04 5
3 4
8. Послепродажное обслуживание
0.04 5
4 4
9. Объем гарантийного обслуживания
0.06 4
4 2
10. Срок выхода на рынок
0.05 3
4 4
11. Наличие сертификации разработки
0.06 4
5 5
Итого
1 43 41 40
????
р−исп1
= ∑ ????
????
· ????
р−исп1
= 4,31
????
р−исп2
= ∑ ????
????
· ????
р−исп2
= 3,47
????
р−исп3
= ∑ ????
????
· ????
р−исп3
= 3,4
Интегральный показатель эффективности вариантов исполнения разработки (????
исп????
) определяется на основании интегрального показателя ресурсоэффективности и интегрального финансового показателя по формуле:

81 финр финр
????
????
р−исп1 4,31
????
исп1
=
????
исп1
=
0,51
= 8,45;
????
р−исп2 3,47
????
исп2
=
????
исп2
=
0,83
= 4,2;
????
исп3
=
????
р−исп3 исп3
= финр
3,4
= 3,4;
1
Сравнение интегрального показателя эффективности вариантов исполнения разработки позволит определить сравнительную эффективность проекта и выбрать наиболее целесообразный вариант из предложенных.
Сравнительная эффективность проекта (Э
ср????
):
????
исп????
Э
ср????
=
????????????
Таблица 4.17 – Сравнительная эффективность разработки
№ п/п
Показатели
Исп. 1
Исп. 2
Исп. 3 1
Интегральный финансовый показатель разработки
0,51 0,83 1
2
Интегральный показатель ресурсоэффективности разработки
4,31 3,47 3,4 3
Интегральный показатель эффективности
8,45 4,2 3,4 4
Сравнительная эффективность вариантов исполнения
2,48 1,24 1
Сравнение значений интегральных показателей эффективности позволяет судить о приемлемости существующего варианта решения поставленной в бакалаврской работе технической задачи с позиции финансовой и ресурсной эффективности.
Выводы по разделу «Финансовый менеджмент, ресурсоэффективность и ресусосбережение»
В результате выполнения целей раздела можно сделать следующие выводы:
1. Результатом анализа конкурентных технических решений является выбор одного из вариантов реализации НИР как наиболее подходящего и
????