ВУЗ: Не указан
Категория: Не указан
Дисциплина: Не указана
Добавлен: 01.12.2023
Просмотров: 48
Скачиваний: 1
ВНИМАНИЕ! Если данный файл нарушает Ваши авторские права, то обязательно сообщите нам.
10 Межбанковские расчеты
В связи с тем, что зачастую плательщик и получатель денежных средств обслуживаются в разных банках, то при проведении расчетов между ними возникают так называемые межбанковские расчеты, то есть расчеты между банками, участвующими в их проведении. Проведение межбанковских расчетов согласно действующему банковскому законодательству возможно тремя путями:
1. через сеть расчетно-кассовых центров (РКЦ), созданную Банком России;
2. путем межбанковских корреспондентских отношений;
3. с использование межбанковского клиринга.
Расчеты через расчетно-кассовые центры
В настоящее время большинство расчетов между банками осуществляется через расчетно-кассовые центры. Сеть расчетно-кассовых центров создана Банком России по территориальному принципу и предназначена для проведения безналичных расчетов между банками. Кроме того, РКЦ осуществляет кассовое обслуживание банков, открывших у них корреспондентские счета.
Межбанковские расчеты по корреспондентским счетам
Ускорению и упрощению межбанковских расчетов (см. рис. 1.8.) способствуют также расчеты, проводимые с использование корреспондентских счетов, открываемых банками друг у друга. Как было рассмотрено выше, корреспондентские счета могут быть двух видов:
- Счет НОСТРО - счет банка, открытый в другом банке (наш счет у них);
- Счет ЛОРО - счет другого банка, открытый в нашем банке (их счет у нас).
При этом банк, открывший корреспондентский счет в другом банке, называется банком-респондентом, а банк, открывший у себя корреспондентский счет в пользу другого банка, называется банкомкорреспондентом.
При проведении межбанковских расчетов с использование корреспондентских счетов банк-корреспондент списывает с открытого у него счета банка-респондента средства, причитающиеся банку-корреспонденту или его клиентам от банка-респондента или его клиентов, или же наоборот, зачисляет на указанный счет средства, причитающиеся банку-респонденту или его клиентам.
Подобная схема межбанковских расчетов с использованием корреспондентских счетов активно использовалась банками в 1990-х годах, когда расчеты через РКЦ занимали 3-5 дней. В дальнейшем, по мере совершенствования и развития расчетной системы Банка России, их доля в общем объеме рублевых межбанковских расчетов существенно сократилась.
Межбанковские расчеты с использование корреспондентских счетов между российскими банками активно используются при расчетах в иностранной валюте.
Межбанковский клиринг
Клиринг - система безналичных расчетов, основанная на зачете взаимных требований и обязательств сторон, участвующих в расчетах. Клиринг может осуществляться между двумя (двусторонний клиринг), либо тремя и более сторонами (многосторонний клиринг).
Как самостоятельная форма межбанковских расчетов клиринг практически не применяется. В российской практике были попытки ряда банков и небанковских кредитных организаций создать на своей базе расчетную клиринговую систему для межбанковских расчетов, однако, вследствие неширокого интереса к данной услуге со стороны банковского сообщества и не до конца отрегулированной системы возникающих при этом рисков, они не увенчались успехом.
Клиринг широко применяется при проведении расчетов между банками, являющимися участниками торгов на организованных торговых площадках по валютам, ценным бумагам и другим финансовым инструментам (Московская биржа). Расчеты по итогам торгов на них проводятся на основе многостороннего клиринга. В качестве клирингового цента при этом выступают расчетные палаты соответствующего организатора торгов.
11 Элементы системы межбанковских расчетов
В платежной системе Банка России функционируют системы расчетов, различающиеся по составу их участников, территориальному охвату, времени функционирования, порядку осуществления перевода денежных средств и используемой технологии и включающие:
– систему банковских электронных срочных платежей (БЭСП), предназначенную для осуществления перевода денежных средств в режиме реального времени в масштабах всей страны;
– системы внутрирегиональных электронных расчетов (ВЭР), более 70 систем работающих в непрерывном режиме и осуществляющих перевод денежных средств на территории, подведомственной одному территориальному учреждению Банка России;
– систему внутрирегиональных электронных расчетов Московского региона, функционирующую как в режиме рейсов, так и в непрерывном режиме;
– систему межрегиональных электронных расчетов (МЭР), позволяющую осуществлять перевод денежных средств между регионами России;
– системы расчетов с применением авизо (телеграфных и почтовых), основанные на использовании бумажной технологии, позволяющие осуществлять перевод денежных средств как на территории, подведомственной одному территориальному учреждению Банка России, так и между регионами.
Международные межбанковские расчеты осуществляются тоже по корреспондентским счетам через так называемые трансграничные системы платежей. К наиболее известным из них и системно значимым относятся европейская система валовых расчетов в режиме реального времени – TARGET (Trans-European Automated Real-time Gross settlement Express Transfer) и система SWIFT – единая международная сеть переводов на базе стандартных форматов сообщений в цепи межбанковских расчетов, в соответствии с которыми формируется большинство транзакций (переводов).
Расчетная сеть Банка России представляет собой систему расчетных учреждений федерального, межрегионального и внутрирегионального уровня, включающую территориальные учреждения, РКЦ, МЦИ и РЦИ[1].
В соответствии с Законом № 161-ФЗ: "Расчетный центр – организация, созданная в соответствии с законодательством Российской Федерации, обеспечивающая в рамках платежной системы исполнение распоряжений участников платежной системы посредством списания и зачисления денежных средств по банковским счетам участников платежной системы, а также направление подтверждений, касающихся исполнения распоряжений участников платежной системы".
РКЦ (расчетно-кассовый центр) – структурное подразделение Банка России, действующее в составе его территориального учреждения (ГУ ЦБ РФ).
Число РКЦ в банковской системе России стремительно сокращается[2]. В последнее время идет процесс их объединения в единые телекоммуникационные региональные сети.
Цель деятельности РКЦ – обеспечение надежного, эффективного и безопасного функционирования платежной системы России. Наименование РКЦ включает в себя название населенного пункта и территориального учреждения Банка России, в составе которого действует РКЦ. РКЦ имеет идентификационный код.
Для обслуживания наиболее крупных банков, влияющих на стабильность всей платежной системы страны, и контроля над их расчетными операциями при ЦБ РФ создан специальный центр – Операционное управление.
РКЦ осуществляет операции по открытию, переоформлению и закрытию счетов кредитных организаций, списанию (зачислению) средств со счетов (на счета), ведет контроль над соблюдением правил проведения расчетных операций и др.
Расчеты между РКЦ. Авизо – официальное извещение (уведомление) одним банком другого о выполнении расчетных операций по корреспондентским счетам или счетам клиентов. По кредитовым авизо деньги перечисляются на счет получателя платежа, по дебетовым – списываются и направляются подтверждения (рис. 6.8)[3].
Для идентификации плательщика и получателя денежных средств на расчетных документах указывается БИК (банковский идентификационный код), который включает девять разрядов, например, в БИК 04 45 83 468 "04" – код России; "45" – код территории России; "83" – номер учреждения Банка России; "468" – КО (банк).
Расчетная сеть Банка России представляет собой современную автоматизированную систему расчетов. Механизм ее действия определен положением Банка России № 303-П "О системе валовых расчетов в режиме реального времени Банка России" и инструкцией № 1822-У "О порядке проведения платежей и осуществления расчетов в системе валовых расчетов в режиме реального времени Банка России".
Режим реального времени (РРВ) – это порядок контроля и исполнения платежных документов, обеспечивающий проведение расчетных операций:
• непрерывно в течение дня;
• немедленно по поступлении платежных документов;
• перевод средств индивидуально и последовательно по каждому расчетному документу;
• путем использования электронных документов, разработка которых осуществляется в режиме SWIFT – стандартизированных форматов электронных сообщений.
12 Классификация систем межбанковских расчетов
В настоящее время в РФ используются три основные системы межбанковских расчетов, которые в общем объеме платежей занимают следующий удельный вес:
- платежи, совершенные через расчетную сеть Банка России, - 68%;
- платежи, совершенные через корреспондентские счета банков, открытые друг у друга, - 8%;
- платежи, совершенные через внутренние банковские системы расчетов, - 22%.
Кроме того, незначительная часть платежей (около 2%) проходит через расчетные небанковские кредитные организации, осуществляющие межбанковский клиринг.
Как видно из приведенных данных, отечественная система межбанковских расчетов в большей степени ориентируется на расчеты через расчетную сеть Банка России.
Проведение расчетов между банками, осуществляют специально созданные для этой цели структурные подразделения ЦБ РФ - расчетно-кассовые центры (РКЦ).
Первая система расчетов.
Проведение межбанковских расчетов между коммерческими банками через РКЦ.
Каждому коммерческому банку по месту его территориального расположения в соответствующем РКЦ открывается корреспондентский счет.
Открытие банком корсчета в РКЦ оформляется соответствующими договорами, а именно:
- договором корреспондентского счета;
- договором на кассовое обслуживание коммерческого банка РКЦ;
- специальным договором об установлении корреспондентских отношений на выполнение платежей электронным способом.
Корреспондентский счет банка в РКЦ, по существу, выполняет те же функции, что и расчетный счет предприятия, но с учетом специфики деятельности банка.
В коммерческом банке средства на корреспондентском счете учитываются на балансовом счете 30102 «Корреспондентские счета кредитных организаций в Банке России», он является активным и учитывает денежные средства кредитной организации и операций, проводимых ей.
По дебету счета отражаются:
- денежные средства в оплату уставного капитала кредитной организации;
- платежи от реализации ценных бумаг;
- полученные и возвращенные межбанковские кредиты;
- поступившие денежные средства, для зачисления на банковские счета клиентов и на банковский счет для идентификации платежа, во вклады физических лиц и в депозиты юридических лиц;
- суммы поступлений за денежную наличность, сданную в подразделения.
По кредиту счета отражаются:
- денежные средства, списанные по распоряжениям клиентов с их банковских счетов и с банковского счета для идентификации платежа;
- выданные межбанковские кредиты и погашенные межбанковские кредиты;
- переводы денежных средств, для приобретения ценных бумаг;
- переводы денежных средств, для покупки иностранной валюты, а также другие операции.
Операции по корреспондентскому счету отражаются в корреспонденции с соответствующими счетами и осуществляются исходя из остатка денежных средств, а также с учетом величины лимита внутридневного кредита и кредита овернайт, установленного по корреспондентскому счету.
С целью однозначной идентификации кредитных организаций при проведении расчетных операций через расчетную сеть Банка России коммерческим банкам присваиваются банковские идентификационные коды участников расчетов (БИК), которые составляют 9 цифр.
Идентификация участников межбанковских расчетов облегчает процесс автоматической обработки расчетных документов, позволяет определить географическое местоположение банка.
Вторая система расчетов
Получила развитие децентрализованная система межбанковских расчетов через прямые корреспондентские отношения банков.
Открытие корреспондентских счетов банков может носить как взаимный, так и односторонний характер. Крупные банки, как правило, обмениваются корсчетами, а мелкие - открывают счета в более крупных банках и ведут расчеты через них так же, как через РКЦ.