Файл: Задачей дипломная проекта в связи с указанной целью являются.docx

3.3 Численность обслуживающего персонала, фонд заработной платы

Для планирования годового фонда заработной платы составляется баланс рабочего времени.
Таблица 3.4 - Баланс рабочего времени на одного рабочего

Показатели	Непрерывное производство	Примечание
Календарное время	365
Выходные дни	91	365/4=91
Максимально возможный фонд рабочего времени	274	365-91 = 274
Планируемые выходные
Отпуск	24
По болезни	5
На учёбу	4
Выполнение государственных обязанностей	1
Эффективный фонд рабочего времени	240	274-24-5-4-1=240

Численность основных производственных рабочих РЦ взята по данным предприятия на основе действующих норм обслуживания тепловоза.

Таблица 3.5 - Численность основных производственных рабочих

Специальность	Разряд	Тарифная ставка, руб.		Явочная численность, чел.		Списочная численность, чел.
		ЧТС	ДТС	В смену	В сутки
1	2	3	4	5	6		7
Слесарь	2	33,19	398,2	16	32		34
Слесарь	3	48,66	583,9	6	12		14
Слесарь	4	72,23	886,7	16	32		34
Слесарь	5	97,89	1174,6	20	40		42
Итого	-	251,9	3043,4	58	116		124

---

Годовой фонд заработной платы рассчитывается на основе действующих тарифных ставок и рассчитывается по формуле:

З_год. = З_о + З_д + З_р.к., 3.9)

где З_год. – годовая заработная плата, руб.;

З_о – основной фонд заработной платы, руб.;

З_д– дополнительный фонд заработной платы, руб.;

З_р.к. – доплата по районному коэффициенту, руб..

Основной фонд заработной платы рассчитывается по формуле:

З_о = З_т+ З_п + З_пр+ З_н.в., (3.10)

где З_т – оплата по тарифу, руб.;

З_п – оплата за премию, руб.;

З_пр– доплата за работу в праздничные дни, руб.;

З_н.в. – доплата за работу в ночное время, руб..

Дополнительные фонды заработной платы рассчитывается по формуле:

З_д= З_от + З_б + З_г.о. + З_у.о., (3.11)

где З_от– оплата за отпуск, руб.;

З_б – оплата больничного листа, руб.;

З_г.о. – оплата дней по государственным обязанностям, руб.;

З_у.о. – оплата дней учебного отпуска, руб..
Оплата по тарифу определяется по формуле:

З_т. = Д_т. * Т_эф* Ч_сп., (3.12)

где Д_т. – дневная тарифная ставка, руб.;

Т_эф – эффективный фонд рабочего времени, дн.;

Ч_сп. – списочная численность рабочих, чел..

Подставляя значения в формулу получим:

З_т. (2) = 398,2 * 239 * 34 = 3235773,2

З_т.(3) = 583,9 * 239 * 14 = 1953729,4

З_т.(4) = 886,7 * 239 * 34 = 7205324,2

З_т.(5) = 1174,6 * 239 * 42 = 11790634,8

Премия планируется 45% от заработной платы по тарифу и рассчитывается по формуле:

З_п. =З_т. * 45 / 100, (3.13)

Подставляя значения в формулу получим:

З_п. (2) = 3235773,2 * 45 / 100 = 1456097,9

З_п.(3) = 1953729,4* 45 / 100 = 879178,2

З_п.(4) = 7205324,2 * 45 / 100 = 3242395,8

З_п.(5) = 11790634,8 * 45 / 100 = 5305785,6

Доплата за ночное время составляет 2/5 часовой тарифной ставки. Ночным временем считается время с 22:00 до 6:00, т.е. 1/3 суток. (1/3) * (2/5) *100 = 13,3

Оплата за ночное время рассчитывается по формуле:

З_н.в. = З_т. * 13,3 / 100 (3.14)

Подставляя значения в формулу получим:

З_б.(2) =3235773,2 * 4 / 239 = 54155,2

З_б.(3) = 1953729,4* 4 / 239 = 32698,4

З_б.(4) = 7205324,2 * 4 / 239 = 120591,2

З_б.(5) = 11790634,8* 4 / 239 = 197332,8

Оплата по выполнению государственных обязанностей рассчитывается по

формуле:

З_г.о. = З_т. * Д_г.о. / Т_эф., (3.15)

где Д_г.о. – количество дней на выполнение государственных обязанностей, дн.

Подставляя значения в формулу получим:

З_г.о.(2) =3235773,2 * 2 / 239 = 27077,6

---

З_г.о.(3) = 1953729,4* 2 / 239 = 16349,2

З_г.о.(4) =7205324,2 * 2 / 239 = 60295,6

З_г.о.(5) = 11790634,8 * 2 / 239 = 98666,4

Оплата за отпуск рассчитывается по формуле:

З_от= З_т. * Д_от / Т_эф., (3.16)

где Д_от– количество дней отпуска, дн..

Подставляя значения в формулу получим:

З_от(2) = 3235773,2 * 24 / 239 = 324931,2

З_от(3) =1953729,4* 24 / 239 = 196190,4

З_от(4) = 7205324,2 * 24 / 239 = 723547,2

З_от(5) =11790634,8 * 24 / 239 = 1183996,8

Подставляя значения в формулу рассчитаем дополнительный фонд заработной платы:

З_д.(2) =324931,2+27077,6 + 54155,2+67694 = 473858

З_д.(3) = 196190,4 + 16349,2 + 32698,4 + 40873 = 286111

З_д.(4) = 723547,2 + 60295,6 + 120591,2 +246666 = 1151100

З_д.(5) =1183996,8 +98666,4 +197332,8 + 246666 = 1726662

Подставляя значения в формулу рассчитаем основной фонд заработной платы:

З_о.(2) = 3235773,2 + 1456097,9 + 430357,8+152908,8 = 5275137,7

З_о.(3) = 1953729,4+879178,2 + 259846,01+84081,6 = 3176835,2

З_о.(4) = 7205324,2 + 3242395,8+ 958308,11 + 340492,8 = 11746520,9

З_о.(5) = 11790634,8 + 5305785,6 +1568154,42 +563808 = 19228382,8

Оплата по районному коэффициенту составляет 15% от суммы основной и дополнительной заработной платы рассчитывается по формуле:

З_р.к. = (З_о. + З_д.) * 15 / 100, (3.17)
Подставляя значения в формулу получим:

З_р.к.(2) = (473858+5275137,7) * 15 / 100 = 862349,3

З_р.к.(3) = (286111+3176835,2 ) * 15 / 100 = 519441,9

З_р.к.(4) = (1151100+11746520,9 ) * 15 / 100 = 1934643,1

З_р.к.(5) = (1726662+19228382,8) * 15 / 100 = 3143256,7

Подставляя значения в формулу рассчитаем годовой фонд заработной платы:

З_год.(2) =473858 + 5275137,7 +862349,3 = 6611345

З_год.(3) = 286111+ 3176835,2+519441,9 =3982388,1

З_год.(4) =1151100+11746520,9+1934643,1 = 14832264

З_год.(5) = 1726662+19228382,8 +3143256,7 = 24098301,5

Общая годовая заработная плата рассчитывается по формуле:

З_{общ.год.} = З_год.(2) + З_год.(3) + З_год.(4) + З_год.(5), (3.18)

где З_год. – общая годовая заработная плата рабочих, руб.

Подставляя значения в формулу получим:

З_{общ.год.} = 6611345 +3982388,1 +14832264 +24098301,5 = 49524298,6

Среднемесячная заработная плата рабочих РЦ рассчитывается по формуле:

З_см. = З_{общ.год.}/ (12 * N_раб.) (3.19)

где З_см. – среднемесячная заработная плата рабочих, руб.;

12 – количество месяцев в году;

N_раб. – количество рабочих в РЦ, чел.

Подставляя значения в формулу получаем:

З_см. = 49524298,6/ (12 * 124) = 33282,4

Таблица 3.6 - Расчет заработной платы ИТР

Должность	Оклад за месяц, руб.	Кол-во, чел	Доплата					Итого з/п, руб.		Районный коэффициент			Всего начислено, руб.		Годовой фонд з/п, руб.
			Вредность		Премия
			%	Руб.	%	Руб.				%	Руб.
Начальник цеха	23567	1	12	2467,2	45	11102,4		34129,6		15	5119,4		39241		470959
Продолжение таблицы 3.6
1	2	3	4	5	6	7		8		9	10		11		12

---

Старший мастер	17300	1	12	2184	45	9828	30212	15	4531,8	34743,8	416856,6
Мастер	1400	1	12	1230,9	45	55539,3	17028,2	15	2554,2	19582,4	236878,8
Итого	42267	3	-	5882,1	-	26469,7	81369,8	-	12205,4	93575,2	1124694,4

3.4 Определение затрат на ремонт тепловоза 2ТЭ10М
Расчёт производится на основе производственной программы ремонта локомотива 2ТЭ10М, действующих норм расхода и действующих цен.

Статья 1 Вода

Норма расхода воды 142,38 м³/сут

Потребность за год 142,38 * 365 = 51968,7м³/год

Цена за 1м³ – 39,095руб.

Затраты – 51968,7 * 39,095 = 2031716,32руб/год

Статья 2 – Электроэнергия

Норма расхода – 239881 кВт/сутки

Потребность – 239881 * 365 = 87556565 кВт/год

Цена – 1 кВт – 31,064руб/кВт

Затраты – 87556565 * 31,064 = 2719857135,16руб/год

Статья 3 Заработная плата инженерно – технических работников и рабочих.

49524298,6+ 1124694,4= 50648993

Статья 4 - Отчисление на социальное страхование

Отчисления на социальное страхование составляет 30% от начисленной
заработной платы. Рассчитывается по формуле:

О_сс = З_{Р и ИТР} * 30/100, (3.20)

где З_{Р и ИТР} – заработная плата рабочих и ИТР, руб.

Подставляя значения в формулу получим:

О_сс = 49524298,6* 30 / 100 = 14857289,5

Статья 5 - Амортизационные отчисления

Амортизационные отчисления определяются по формуле:

А = Q_ф. * Н_а. / 100, (3.21)

где А – амортизационные отчисления, руб.;

Q_ф. – стоимость основных фондов цеха, руб.;

Н_а. – норма амортизации

---

, 5%.

Стоимость ОПФ (цеха) – 17236100

Подставляя значения в формулу получим:

А= 17236100* 5 / 100 = 861805

Амортизационные отчисления по оборудованию цеха рассчитывается по формуле:

А_об. = Q_об. * Н_а / 100, (3.22)

где А_об. – амортизационные отчисления по оборудованию цеха, руб.;

Q_об. – стоимость цехового оборудования, 9200362руб.;

Н_а – процент амортизационного оборудования, 12%.

Подставляя значения в формулу получим:

А_об.= 9200362 * 12 / 100 = 1104043,44

Общая сумма амортизации по зданию и оборудованию рассчитывается по формуле:

А_общ. = А + А_об., (3.23)

где А_общ. – сумма общей амортизации здания и оборудования, руб.

Подставляя значения в формулу получим:

А_общ. = 861805+ 1104043,44 = 1965848,4


Статья 6 - Затраты на текущий ремонт.

Затраты на текущий ремонт планируются 20% от начисленной общей амортизации и рассчитывается по формуле:

З_тр. = А_общ. * 20 / 100, (3.24)

где З_тр. – затраты на текущий ремонт, руб.

Подставляя значения в формулу получим:

З_тр. = 3351145 * 20 / 100 = 670229

Статья 7 - Цеховые расходы.

Цеховые расходы – это расходы по управлению цехом, его содержанием и составляет 5,5% от прямых затрат без учёта затрат на материалы, рассчитывается по формуле:

Ц_р. = П_р. * 5,5 / 100, (3.25)

где Ц_р. – цеховые расходы, руб.;

П_р. – прямые затраты, руб.

Подставляя значения в формулу рассчитаем цеховые расходы:

Ц_р. = 2778852305,866* 5,5 / 100 = 15283687,82
Таблица 3.7 - Прямые затраты

№	Статьи расходов	Сумма, руб.
1	2	3
1	Вода	2031716,32
2	Электроэнергия	2719857135,16
3	Заработная плата	52375105,34
4	Социальное страхование	1512531,602
1	2	3
5	Амортизация отчислений	2405588.44
6	Затраты на текущем ремонте	670229
7	Итого	2778852305,866

---