Файл: Изм. Лист докум. Подпись Дата Лист 4 др. 510660. 38. 03. 01. 0022022. Пз разраб.pdf
Добавлен: 03.12.2023
Просмотров: 491
Скачиваний: 2
ВНИМАНИЕ! Если данный файл нарушает Ваши авторские права, то обязательно сообщите нам.
2.5 Анализ фонда заработной платы и среднемесячной заработной
платы
Под затратами на оплату труда подразумевается совокупность выплат, производимых предприятием в пользу физических лиц и включаемых в себестоимость продукции (работ, услуг) и издержки обращения. В состав фонда оплаты труда включаются начисленные предприятием суммы заработной платы в денежной и натуральной формах за отработанное и неотработанное время, компенсационные выплаты, стимулирующие доплаты и надбавки, связанные с режимом работы и условиями труда, премии и единовременные поощрительные выплаты, а так же выплаты на питание, жилье, топливо, носящие регулярный характер.
Показатели для анализа фонда оплаты труда списочного состава персонала за
2019-2021гг. даны в таблице 2.9.
0,82 0,06 0,04 0,21 1,07 0,03 0,18 0,11 0,90 0,07 0,11 0,21 0,00 0,20 0,40 0,60 0,80 1,00 1,20
Коэффициент замещения
Коэффициент текучести
Коэффициент оборота по приему
Коэффициент выбытия
В процентах
2019г.
2020г.
2021г.
Изм. Лист
№ докум.
Подпись Дата
Лист
43
ДР.510660.38.03.01.002-2022.ПЗ
Таблица 2.9 – План по труду Могочинской дистанции гражданских сооружений за 2019-2021 гг.
По данным таблицы в 2021 г. по сравнению с 2020 г. произошло уменьшение численности на 3 человека, фонд заработной платы уменьшился на 2001 тыс. руб. по сравнению с 2020 годом.
Среднемесячная заработная плата в целом по дистанции за 2021 год составила
49645 рублей, сумма уменьшения к предыдущему отчетному периоду составила
1647 рублей.
Фонд заработной платы в 2020 году повысился по сравнению с 2019 годом на
2599 тыс. руб., и в 2021 году в сравнении с 2020 годом фонд заработной платы увеличился на 2001 тыс. руб. или на 1,8%. При этом большее влияние на такую динамику оказало изменение среднегодовой заработной платы.
Для более детального изучения причин изменения размера фонда оплаты труда необходимо провести факторный анализ ФОТ методом цепных подстановок за 2019-2021 гг.
Способ цепных подстановок используется для того, чтобы выявить, какие факторы влияли на анализируемый показатель и из всех действующих факторов выделить основные, имеющие решающее влияние на изменение показателя.
Изменение фонда заработной платы в 2021 году по сравнению с 2020 годом определяется по формуле (2.4).
ΔФЗП=ФЗП1 – ФЗП, (2.4)
Показатель
2019 г.
2020 г.
2021 г.
Абс.
Изменение
2020 г. к
2021 г., %
Отн. изменение
2021 г. к
2020 г., % план факт
Среднесписочная численность, чел.
195 192 189 189
-
0,98
Фонд заработной планы, тыс. руб
107796 110395 112941 112396
-0,99 1,8
Среднемесячная зарплата, руб
46185 47998 49841 49645
-0,99 3,4
Производительность труда, тыс.руб./чел.
209,4 203,1 253,7 174,0
-0,68 0,85
Выполнение капитального ремонта, тыс.руб.
40826 39007 47945 32882
-0,68 7,34
Изм. Лист
№ докум.
Подпись Дата
Лист
44
ДР.510660.38.03.01.002-2022.ПЗ где ΔФЗП - изменение фонда заработной платы, тыс. руб.;
ФЗП1 – фонд заработной платы в базисном году, тыс. руб.;
ФЗП0 – фонд заработной платы в отчетном году, тыс. руб.
Находим изменение фонда заработной платы за 2019-2020 гг.:
ΔФЗП = 110395 – 107796= 2599 тыс. руб.
Определим цепные подстановки:
(46185·195·12) / 1000 = 107796 тыс. руб.;
(47998·195·12) / 1000 = 112396 тыс. руб.;
(47998 · 192·12) / 1000 = 110395 тыс. руб.
Изменение фонда заработной платы в результате изменения среднемесячной заработной платы определяется по формуле (2.5)
ΔФЗП (ЗП) = ((ЗП1 · Ч0 · 12) / 1000) - (ЗП0 · Ч0 · 12) / 1000)),
(2.5) где ЗП1, ЗП0 – среднемесячная заработная плата в отчетном и базисном периоде, руб.;
Ч1, Ч0 – численность работников в отчетном и базисном периоде, чел.
ΔФЗП (ЗП) =112396– 107796 = 4600 тыс. руб.
Изменение фонда заработной платы в результате изменения численности персонала определяется по формуле (2.6)
ΔФЗП (Ч) = ((ЗП1 · Ч1 ·12) / 1000) - (ЗП1 · Ч0 · 12) / 1000)), (2.6)
ΔФЗП (Ч) = 110395 – 112396= -2001 тыс. руб.
Проведем балансовую проверку по формуле (2.8)
ΔФЗП = ΔФЗП (ЗП) + ΔФЗП (Ч).
(2.7)
ΔФЗП = 4600 - 2001= 2599 тыс. руб.
Находим изменение фонда заработной платы за 2020-2021 гг. методом цепных подстановок:
ΔФЗП = 112396 – 110395 = 2001 тыс. руб.
Определим цепные подстановки:
(47998·192·12) / 1000 = 110395 тыс. руб.;
(49645·209·12) / 1000 = 114382 тыс. руб.;
(49645·189·12) / 1000 = 112396 тыс. руб.
Изм. Лист
№ докум.
Подпись Дата
Лист
45
ДР.510660.38.03.01.002-2022.ПЗ
Определим влияние на фонд заработной платы среднемесячной заработной платы:
ΔФЗП (ЗП) = 114382-110395 = 3987 тыс. руб.
Определим влияние на фонд заработной платы численности персонала:
ΔФЗП (Ч) = 112396-114382 = -1986 тыс. руб.
Проведем балансовую проверку:
ΔФЗП = ΔФЗП (ЗП) + ΔФЗП (Ч) = 3987 - 1986 = 2001 тыс. руб.
На рисунке 2.12 показан факторный анализ среднемесячной заработной платы.
Рисунок 2.12 – Факторный анализ изменения фонда заработной платы
Могочинской дистанции гражданских сооружений
Динамика общей суммы фонда оплаты труда Могочинской дистанции гражданских сооружений за 2019-2021 гг. представлена на диаграмме 2.13.
Рисунок 2.13 – Изменение фонда оплаты труда дистанции за 2019-2021 гг.
Анализ динамики фонда заработной платы свидетельствует об увеличении фонда заработной платы дистанции в 2021 году, который составил 112396 тыс.руб., что на 1,8% выше прошлого года.
2.6 Анализ производительности труда
107796 110395 112396 104000 106000 108000 110000 112000 114000 2019г.
2020г.
2021г.
Тыс.руб.
ФЗП = 2001 тыс. руб.
ФЗП
2020
= 110395 тыс. руб.
ФЗП
2021
= 112396 тыс. руб.
ΔФЗП
(ЗП)
= 3987 тыс. руб.
ΔФЗП
(Ч)
= -1986 тыс. руб.
Изм. Лист
№ докум.
Подпись Дата
Лист
46
ДР.510660.38.03.01.002-2022.ПЗ
Результативность использования трудового потенциала и эффективность производственной деятельности организации характеризуют показатель производительности труда.
Производительность труда – это важнейший качественный показатель, характеризующий эффективность затрат живого труда; это количество продукции, произведенное за определенный период в расчете на одного работника или затраты рабочего времени на единицу продукции.
Производительность труда характеризуется как один из базовых показателей, отражающих реальную результативность функционирования персонала организации.
Анализ производительности труда необходим для:
- определения степени напряженности плана производительности труда;
- определения реального уровня производительности труда и его изменений в сравнении с базисным периодом;
- определения главных факторов, которые оказывают влияние на рост или снижения производительности труда в анализируемом временном периоде;
- разработки мероприятий по выявлению внутренних резервов роста производства в результате более оптимального использования рабочей силы.
При анализе изучается динамика производительности, выполнении плана по уровню данной динамики и причины изменения динамики.
Рост производительности труда ведет к экономии трудовых ресурсов, сокращению затрат на заработную плату и общих затрат на производство, что в конечном итоге способствует росту прибыли и рентабельности, то есть повышению эффективности деятельности предприятия. Производительность труда на дистанции измеряется в тысячах рублей на человека.
Производительность труда вычисляется по формуле (2.8)
ПТ = ΣКР / Ч, (2.8) где ПТ – производительность труда, тыс. руб./чел.
ΣКР – выполнение капитального ремонта, тыс. руб. Ч – численность рабочих, чел.
Изм. Лист
№ докум.
Подпись Дата
Лист
47
ДР.510660.38.03.01.002-2022.ПЗ
Рассмотрим анализ динамики и эффективности производительности труда
Могочинской дистанции гражданских сооружений за 2019-2021 гг., представленном в таблице 2.10.
Таблица 2.10 – Анализ производительности труда дистанции за 2019-2021 гг.
Показатель
2019 г.
2020 г.
2021 г.
Отклон ение к плану
Абс. измене ние к
2020г.
Отн. изменение,% план отчет факт
2021г. к плану
2021г.
2021 г. к
2020 г.
Выполнение капитального ремонта , тыс.руб.
40826 39007 47945 32882
-15063
-6125 68,5 84,3
Среднесписочная численность, чел.
195 192 189 189 0
3 100,00 98,4
Производительно сть труда , тыс.руб./чел.
209,4 203,1 253,7 174,0
-79,7
-29,1 68,5 85,7
По данным таблицы производительность труда за 2021 года составила 174,0 тыс. руб./чел. при плане 253,7 тыс. руб./ чел. Недовыполнение плана составляет
10,2%, в сравнении с 2020 годом производительность труда увеличилась на 85,7%.
Изменение производительности труда дистанции представлена на рисунке 2.14.
Рисунок 2.14 – Динамика производительности труда Могочинской дистанции гражданских сооружений за 2019-2021 гг.
Для определения изменения уровня производительности труда относительно
2020 года и выявления влияющих факторов, необходимо выполнить факторный анализ способом цепных подстановок.
Факторный анализ производительности труда выполняет оценку годового объёма выполненных работ, оценивают в первую очередь абсолютные значения
209,4 203,1 174 0
50 100 150 200 250 2019г.
2020г.
2021г.
тыс.руб./чел
Изм. Лист
№ докум.
Подпись Дата
Лист
48
ДР.510660.38.03.01.002-2022.ПЗ анализируемого показателя. Для этого выполняют сравнение фактически достигнутых показателей с плановыми уровнями, с предшествующим периодом, определяя динамику плана и уровня его выполнения.
Необходимым является устранение причин невыполнение или перевыполнение плана, влияние этих отклонений на работу дистанции.
Расчет производительности труда Могочинской дистанции гражданских сооружений выполнен в таблице 2.11.
Таблица 2.11 – Факторный анализ производительности труда Могочинской дистанции гражданских сооружений за 2020-2021 гг.
Этап
Формула расчета
Расчет
Первый
ПТ
Ф
2020
= ∑ КР
Ф
/Ч
ПТ
Ф
2021
= ∑ КР
Ф
/Ч
ПТ
Ф
2020
= 39007/192 = 203,1 тыс.руб./ чел.
ПТ
Ф
2021
= 32882/189 = 174,0 тыс.руб./ чел.
Второй
ΔПТ = ПТ2021 – ПТ2020
ΔПТ = 174,0 – 203,1 = 29,1 тыс.руб./ чел.
Третий
ПТ1 = ΣКР2020 / Ч2020
ПТ1 =39007/192 = 203,1 тыс.руб./ чел.
Четвертый
ПТ2 = ΣКР2021/ Ч2020
ПТ2 = 32882/192 = 171,3 тыс.руб./ чел.
Пятый
ПТ3 = ΣКР2021 / Ч2021
ПТ3 = 32882/189 = 174,0 тыс.руб./ чел.
Шестой
ΔПТ(ΣКР) = ПТ2-ПТ1
ΔПТ(ΣКР) = 171,3 – 203,1 = -31,8 тыс.руб./ чел.
Седьмой
ΔПТ(Ч) = ПТ2-ПТ3
ΔПТ(Ч) = 174,0 – 171,3 = 2,7 тыс.руб./ чел.
Восьмой
ΔПТ= ΔПТ(Ч)+ΔПТ(ΣКР)
ΔПТ = 2,7-31,8 = -29,1 тыс.руб./ чел.
Выполненный анализ показывает, что основными факторами, влияющим на уровень производительности труда Могочинской дистанции гражданских сооружений является выполнение объема работ, а также изменение численности.
В целом по дистанции производительность труда за 2020-2021 гг. увеличилась на 68,5 тыс. руб. на человека.
На рисунке 2.15 показан факторный анализ производительности труда
Могочинской дистанции гражданских сооружений.
ПТ
Ф
2020
=203,1 тыс.руб./чел
ПТ
Ф
2021
=174,0 тыс.руб./чел3
ΔПТ = -29,1 тыс.руб./ чел.
Изм. Лист
№ докум.
Подпись Дата
Лист
49
ДР.510660.38.03.01.002-2022.ПЗ
Рисунок 2.15 – Факторный анализ производительности труда
3 Мероприятия по повышению эффективности использования трудовых
ресурсов
3.1 Пути повышения мотивации и стимулирования работников
Могочинской дистанции гражданских сооружений
ΔПТ(ΣКР) = -31,8 тыс.руб./ чел.
ΔПТ(Ч) = 2,7 тыс.руб./ чел.
Изм. Лист
№ докум.
Подпись Дата
Лист
50
ДР.510660.38.03.01.002-2022.ПЗ
Одним из важных показателей стабильности работы коллектива является текучесть кадров. Текучесть кадров сказывается на производительности труда не только тех работников, которые намерены уходить, но и тех, которые продолжают работать, то есть на жизни всего структурного подразделения, мешает создавать эффективно работающую команду, отрицательно влияет на корпоративную культуру компании.
Стимул - это внешнее побуждение к действию, причиной которого является интерес (материальный, моральный, личный или групповой).
Методы стимулирования персонала могут быть самыми разнообразными и зависят от проработанности системы стимулирования на предприятии, общей системы управления и особенностей деятельности самого предприятия.
Процесс использования различных стимулов для мотивирования людей называется стимулированием. Стимулирование выполняет на предприятии важную роль действенных мотиваторов или основных носителей интересов работников. Оно принципиально отличается от мотивирования. Суть этого отличия состоит в том, что стимулирование - это одно из средств, с помощью которого может осуществляться мотивирование.
Мотивация и стимулирование персонала оказывают значительное влияние на развитие у работников таких важных характеристик их трудовой деятельности, как качество работы, результативность, старание, усердие, настойчивость, добросовестность и т.д.
Перечислим общие стимулы, побуждающие человека лучше работать:
- уважение;
- самоутверждение;
- чувство принадлежности к организации;
- приятная рабочая обстановка;
- похвала;
- возможность работать дома;
- независимость;
- премии;
- творческая атмосфера;
Изм. Лист
№ докум.
Подпись Дата
Лист
51
ДР.510660.38.03.01.002-2022.ПЗ
- благодарность за сверхурочную работу;
- чувство уверенности в работе;
- сотрудничество с другими людьми;
- устоявшийся рабочий процесс;
- гибкий график работы;
- осознание себя членом команды;
- возможность внесения идей и предложений;
- возможность учиться;
- карьера;
- товарищеские отношения;
- признание заслуг;
- вознаграждение;
- доверие руководства.
Стимулирование как метод воздействия на трудовое поведение опосредовано через его мотивацию. При стимулировании побуждение к труду происходит в форме компенсации за трудовые усилия. Деление стимулов на «материальные» и
«моральные» условно, поскольку они взаимосвязаны. Например, премия выступает и как акт признания по отношению к работнику и как оценка его заслуг, а не только материальное вознаграждение результатов труда. Иногда у работников ориентация на общение, принадлежность к определенному сообществу, престиж проявляются сильнее, чем ориентация на денежное вознаграждение.
Цели нематериальной мотивации персонала идентичны тем, которые ставит руководство компании при внедрении системы материального стимулирования. В первую очередь - повышение эффективности работы сотрудников и всей компании в целом. Среди других целей нематериального стимулирования можно отметить следующие:
- увеличение прибыли компании;
- создание благоприятной атмосферы в коллективе с элементами здоровой конкурентной среды;
- формирование у сотрудников новых навыков и умений;
- повышение квалификации персонала, развитие творческого потенциала.
Изм. Лист
№ докум.
Подпись Дата
Лист
52
ДР.510660.38.03.01.002-2022.ПЗ
Материальное стимулирование – это совокупность разных видов материальных довольствований, которые сотрудники получают за своё прямое участие в повышении производства, увеличении прибыли, улучшении результативности работы предприятия за счёт своего профессионализма, творческого подхода и соблюдения всех правил и предписаний.
Между тем, материальное стимулирование может выражаться не только в денежных средствах в виде премий, бонусов и надбавок.
В отличие от материальных видов стимулирования, нематериальная мотивация персонала не разъединяет коллектив, а объединяет. За счет регулярного проведения совместных корпоративных мероприятий, тренингов, совещаний каждый сотрудник чувствует свою принадлежность к общему делу, что очень хорошо сказывается на совокупной атмосфере в коллективе.
Анкетирование работников позволяет понять:
- определение личной мотивации сотрудников – почему они работают именно здесь;
- анкета поможет увидеть и сравнить взгляды руководителей и подчиненных на эффективную индивидуальную и коллективную деятельность;
- мы узнаем, чего действительно важного компания добилась за период своего существования;
- исследование действующей системы материальной мотивации;
- изучение глубины работы руководства с подчиненными;
- представление об общем уровне знаний работников и возможности их использования;
- анкета покажет причины сложностей и недоразумений между руководителями и подчиненными, возникающих в процессе управления;
- изучение степени вовлеченности работников в рабочий процесс, их
- полученная информация позволит наметить тематику недостающего обучения работников.
В течении 2020 года в Могочинской дистанции гражданских сооружений было проведено анкетирование, в котором участвовали шестьдесят сотрудников. Темой
платы
Под затратами на оплату труда подразумевается совокупность выплат, производимых предприятием в пользу физических лиц и включаемых в себестоимость продукции (работ, услуг) и издержки обращения. В состав фонда оплаты труда включаются начисленные предприятием суммы заработной платы в денежной и натуральной формах за отработанное и неотработанное время, компенсационные выплаты, стимулирующие доплаты и надбавки, связанные с режимом работы и условиями труда, премии и единовременные поощрительные выплаты, а так же выплаты на питание, жилье, топливо, носящие регулярный характер.
Показатели для анализа фонда оплаты труда списочного состава персонала за
2019-2021гг. даны в таблице 2.9.
0,82 0,06 0,04 0,21 1,07 0,03 0,18 0,11 0,90 0,07 0,11 0,21 0,00 0,20 0,40 0,60 0,80 1,00 1,20
Коэффициент замещения
Коэффициент текучести
Коэффициент оборота по приему
Коэффициент выбытия
В процентах
2019г.
2020г.
2021г.
Изм. Лист
№ докум.
Подпись Дата
Лист
43
ДР.510660.38.03.01.002-2022.ПЗ
Таблица 2.9 – План по труду Могочинской дистанции гражданских сооружений за 2019-2021 гг.
По данным таблицы в 2021 г. по сравнению с 2020 г. произошло уменьшение численности на 3 человека, фонд заработной платы уменьшился на 2001 тыс. руб. по сравнению с 2020 годом.
Среднемесячная заработная плата в целом по дистанции за 2021 год составила
49645 рублей, сумма уменьшения к предыдущему отчетному периоду составила
1647 рублей.
Фонд заработной платы в 2020 году повысился по сравнению с 2019 годом на
2599 тыс. руб., и в 2021 году в сравнении с 2020 годом фонд заработной платы увеличился на 2001 тыс. руб. или на 1,8%. При этом большее влияние на такую динамику оказало изменение среднегодовой заработной платы.
Для более детального изучения причин изменения размера фонда оплаты труда необходимо провести факторный анализ ФОТ методом цепных подстановок за 2019-2021 гг.
Способ цепных подстановок используется для того, чтобы выявить, какие факторы влияли на анализируемый показатель и из всех действующих факторов выделить основные, имеющие решающее влияние на изменение показателя.
Изменение фонда заработной платы в 2021 году по сравнению с 2020 годом определяется по формуле (2.4).
ΔФЗП=ФЗП1 – ФЗП, (2.4)
Показатель
2019 г.
2020 г.
2021 г.
Абс.
Изменение
2020 г. к
2021 г., %
Отн. изменение
2021 г. к
2020 г., % план факт
Среднесписочная численность, чел.
195 192 189 189
-
0,98
Фонд заработной планы, тыс. руб
107796 110395 112941 112396
-0,99 1,8
Среднемесячная зарплата, руб
46185 47998 49841 49645
-0,99 3,4
Производительность труда, тыс.руб./чел.
209,4 203,1 253,7 174,0
-0,68 0,85
Выполнение капитального ремонта, тыс.руб.
40826 39007 47945 32882
-0,68 7,34
Изм. Лист
№ докум.
Подпись Дата
Лист
44
ДР.510660.38.03.01.002-2022.ПЗ где ΔФЗП - изменение фонда заработной платы, тыс. руб.;
ФЗП1 – фонд заработной платы в базисном году, тыс. руб.;
ФЗП0 – фонд заработной платы в отчетном году, тыс. руб.
Находим изменение фонда заработной платы за 2019-2020 гг.:
ΔФЗП = 110395 – 107796= 2599 тыс. руб.
Определим цепные подстановки:
(46185·195·12) / 1000 = 107796 тыс. руб.;
(47998·195·12) / 1000 = 112396 тыс. руб.;
(47998 · 192·12) / 1000 = 110395 тыс. руб.
Изменение фонда заработной платы в результате изменения среднемесячной заработной платы определяется по формуле (2.5)
ΔФЗП (ЗП) = ((ЗП1 · Ч0 · 12) / 1000) - (ЗП0 · Ч0 · 12) / 1000)),
(2.5) где ЗП1, ЗП0 – среднемесячная заработная плата в отчетном и базисном периоде, руб.;
Ч1, Ч0 – численность работников в отчетном и базисном периоде, чел.
ΔФЗП (ЗП) =112396– 107796 = 4600 тыс. руб.
Изменение фонда заработной платы в результате изменения численности персонала определяется по формуле (2.6)
ΔФЗП (Ч) = ((ЗП1 · Ч1 ·12) / 1000) - (ЗП1 · Ч0 · 12) / 1000)), (2.6)
ΔФЗП (Ч) = 110395 – 112396= -2001 тыс. руб.
Проведем балансовую проверку по формуле (2.8)
ΔФЗП = ΔФЗП (ЗП) + ΔФЗП (Ч).
(2.7)
ΔФЗП = 4600 - 2001= 2599 тыс. руб.
Находим изменение фонда заработной платы за 2020-2021 гг. методом цепных подстановок:
ΔФЗП = 112396 – 110395 = 2001 тыс. руб.
Определим цепные подстановки:
(47998·192·12) / 1000 = 110395 тыс. руб.;
(49645·209·12) / 1000 = 114382 тыс. руб.;
(49645·189·12) / 1000 = 112396 тыс. руб.
Изм. Лист
№ докум.
Подпись Дата
Лист
45
ДР.510660.38.03.01.002-2022.ПЗ
Определим влияние на фонд заработной платы среднемесячной заработной платы:
ΔФЗП (ЗП) = 114382-110395 = 3987 тыс. руб.
Определим влияние на фонд заработной платы численности персонала:
ΔФЗП (Ч) = 112396-114382 = -1986 тыс. руб.
Проведем балансовую проверку:
ΔФЗП = ΔФЗП (ЗП) + ΔФЗП (Ч) = 3987 - 1986 = 2001 тыс. руб.
На рисунке 2.12 показан факторный анализ среднемесячной заработной платы.
Рисунок 2.12 – Факторный анализ изменения фонда заработной платы
Могочинской дистанции гражданских сооружений
Динамика общей суммы фонда оплаты труда Могочинской дистанции гражданских сооружений за 2019-2021 гг. представлена на диаграмме 2.13.
Рисунок 2.13 – Изменение фонда оплаты труда дистанции за 2019-2021 гг.
Анализ динамики фонда заработной платы свидетельствует об увеличении фонда заработной платы дистанции в 2021 году, который составил 112396 тыс.руб., что на 1,8% выше прошлого года.
2.6 Анализ производительности труда
107796 110395 112396 104000 106000 108000 110000 112000 114000 2019г.
2020г.
2021г.
Тыс.руб.
ФЗП = 2001 тыс. руб.
ФЗП
2020
= 110395 тыс. руб.
ФЗП
2021
= 112396 тыс. руб.
ΔФЗП
(ЗП)
= 3987 тыс. руб.
ΔФЗП
(Ч)
= -1986 тыс. руб.
Изм. Лист
№ докум.
Подпись Дата
Лист
46
ДР.510660.38.03.01.002-2022.ПЗ
Результативность использования трудового потенциала и эффективность производственной деятельности организации характеризуют показатель производительности труда.
Производительность труда – это важнейший качественный показатель, характеризующий эффективность затрат живого труда; это количество продукции, произведенное за определенный период в расчете на одного работника или затраты рабочего времени на единицу продукции.
Производительность труда характеризуется как один из базовых показателей, отражающих реальную результативность функционирования персонала организации.
Анализ производительности труда необходим для:
- определения степени напряженности плана производительности труда;
- определения реального уровня производительности труда и его изменений в сравнении с базисным периодом;
- определения главных факторов, которые оказывают влияние на рост или снижения производительности труда в анализируемом временном периоде;
- разработки мероприятий по выявлению внутренних резервов роста производства в результате более оптимального использования рабочей силы.
При анализе изучается динамика производительности, выполнении плана по уровню данной динамики и причины изменения динамики.
Рост производительности труда ведет к экономии трудовых ресурсов, сокращению затрат на заработную плату и общих затрат на производство, что в конечном итоге способствует росту прибыли и рентабельности, то есть повышению эффективности деятельности предприятия. Производительность труда на дистанции измеряется в тысячах рублей на человека.
Производительность труда вычисляется по формуле (2.8)
ПТ = ΣКР / Ч, (2.8) где ПТ – производительность труда, тыс. руб./чел.
ΣКР – выполнение капитального ремонта, тыс. руб. Ч – численность рабочих, чел.
Изм. Лист
№ докум.
Подпись Дата
Лист
47
ДР.510660.38.03.01.002-2022.ПЗ
Рассмотрим анализ динамики и эффективности производительности труда
Могочинской дистанции гражданских сооружений за 2019-2021 гг., представленном в таблице 2.10.
Таблица 2.10 – Анализ производительности труда дистанции за 2019-2021 гг.
Показатель
2019 г.
2020 г.
2021 г.
Отклон ение к плану
Абс. измене ние к
2020г.
Отн. изменение,% план отчет факт
2021г. к плану
2021г.
2021 г. к
2020 г.
Выполнение капитального ремонта , тыс.руб.
40826 39007 47945 32882
-15063
-6125 68,5 84,3
Среднесписочная численность, чел.
195 192 189 189 0
3 100,00 98,4
Производительно сть труда , тыс.руб./чел.
209,4 203,1 253,7 174,0
-79,7
-29,1 68,5 85,7
По данным таблицы производительность труда за 2021 года составила 174,0 тыс. руб./чел. при плане 253,7 тыс. руб./ чел. Недовыполнение плана составляет
10,2%, в сравнении с 2020 годом производительность труда увеличилась на 85,7%.
Изменение производительности труда дистанции представлена на рисунке 2.14.
Рисунок 2.14 – Динамика производительности труда Могочинской дистанции гражданских сооружений за 2019-2021 гг.
Для определения изменения уровня производительности труда относительно
2020 года и выявления влияющих факторов, необходимо выполнить факторный анализ способом цепных подстановок.
Факторный анализ производительности труда выполняет оценку годового объёма выполненных работ, оценивают в первую очередь абсолютные значения
209,4 203,1 174 0
50 100 150 200 250 2019г.
2020г.
2021г.
тыс.руб./чел
Изм. Лист
№ докум.
Подпись Дата
Лист
48
ДР.510660.38.03.01.002-2022.ПЗ анализируемого показателя. Для этого выполняют сравнение фактически достигнутых показателей с плановыми уровнями, с предшествующим периодом, определяя динамику плана и уровня его выполнения.
Необходимым является устранение причин невыполнение или перевыполнение плана, влияние этих отклонений на работу дистанции.
Расчет производительности труда Могочинской дистанции гражданских сооружений выполнен в таблице 2.11.
Таблица 2.11 – Факторный анализ производительности труда Могочинской дистанции гражданских сооружений за 2020-2021 гг.
Этап
Формула расчета
Расчет
Первый
ПТ
Ф
2020
= ∑ КР
Ф
/Ч
ПТ
Ф
2021
= ∑ КР
Ф
/Ч
ПТ
Ф
2020
= 39007/192 = 203,1 тыс.руб./ чел.
ПТ
Ф
2021
= 32882/189 = 174,0 тыс.руб./ чел.
Второй
ΔПТ = ПТ2021 – ПТ2020
ΔПТ = 174,0 – 203,1 = 29,1 тыс.руб./ чел.
Третий
ПТ1 = ΣКР2020 / Ч2020
ПТ1 =39007/192 = 203,1 тыс.руб./ чел.
Четвертый
ПТ2 = ΣКР2021/ Ч2020
ПТ2 = 32882/192 = 171,3 тыс.руб./ чел.
Пятый
ПТ3 = ΣКР2021 / Ч2021
ПТ3 = 32882/189 = 174,0 тыс.руб./ чел.
Шестой
ΔПТ(ΣКР) = ПТ2-ПТ1
ΔПТ(ΣКР) = 171,3 – 203,1 = -31,8 тыс.руб./ чел.
Седьмой
ΔПТ(Ч) = ПТ2-ПТ3
ΔПТ(Ч) = 174,0 – 171,3 = 2,7 тыс.руб./ чел.
Восьмой
ΔПТ= ΔПТ(Ч)+ΔПТ(ΣКР)
ΔПТ = 2,7-31,8 = -29,1 тыс.руб./ чел.
Выполненный анализ показывает, что основными факторами, влияющим на уровень производительности труда Могочинской дистанции гражданских сооружений является выполнение объема работ, а также изменение численности.
В целом по дистанции производительность труда за 2020-2021 гг. увеличилась на 68,5 тыс. руб. на человека.
На рисунке 2.15 показан факторный анализ производительности труда
Могочинской дистанции гражданских сооружений.
ПТ
Ф
2020
=203,1 тыс.руб./чел
ПТ
Ф
2021
=174,0 тыс.руб./чел3
ΔПТ = -29,1 тыс.руб./ чел.
Изм. Лист
№ докум.
Подпись Дата
Лист
49
ДР.510660.38.03.01.002-2022.ПЗ
Рисунок 2.15 – Факторный анализ производительности труда
3 Мероприятия по повышению эффективности использования трудовых
ресурсов
3.1 Пути повышения мотивации и стимулирования работников
Могочинской дистанции гражданских сооружений
ΔПТ(ΣКР) = -31,8 тыс.руб./ чел.
ΔПТ(Ч) = 2,7 тыс.руб./ чел.
Изм. Лист
№ докум.
Подпись Дата
Лист
50
ДР.510660.38.03.01.002-2022.ПЗ
Одним из важных показателей стабильности работы коллектива является текучесть кадров. Текучесть кадров сказывается на производительности труда не только тех работников, которые намерены уходить, но и тех, которые продолжают работать, то есть на жизни всего структурного подразделения, мешает создавать эффективно работающую команду, отрицательно влияет на корпоративную культуру компании.
Стимул - это внешнее побуждение к действию, причиной которого является интерес (материальный, моральный, личный или групповой).
Методы стимулирования персонала могут быть самыми разнообразными и зависят от проработанности системы стимулирования на предприятии, общей системы управления и особенностей деятельности самого предприятия.
Процесс использования различных стимулов для мотивирования людей называется стимулированием. Стимулирование выполняет на предприятии важную роль действенных мотиваторов или основных носителей интересов работников. Оно принципиально отличается от мотивирования. Суть этого отличия состоит в том, что стимулирование - это одно из средств, с помощью которого может осуществляться мотивирование.
Мотивация и стимулирование персонала оказывают значительное влияние на развитие у работников таких важных характеристик их трудовой деятельности, как качество работы, результативность, старание, усердие, настойчивость, добросовестность и т.д.
Перечислим общие стимулы, побуждающие человека лучше работать:
- уважение;
- самоутверждение;
- чувство принадлежности к организации;
- приятная рабочая обстановка;
- похвала;
- возможность работать дома;
- независимость;
- премии;
- творческая атмосфера;
Изм. Лист
№ докум.
Подпись Дата
Лист
51
ДР.510660.38.03.01.002-2022.ПЗ
- благодарность за сверхурочную работу;
- чувство уверенности в работе;
- сотрудничество с другими людьми;
- устоявшийся рабочий процесс;
- гибкий график работы;
- осознание себя членом команды;
- возможность внесения идей и предложений;
- возможность учиться;
- карьера;
- товарищеские отношения;
- признание заслуг;
- вознаграждение;
- доверие руководства.
Стимулирование как метод воздействия на трудовое поведение опосредовано через его мотивацию. При стимулировании побуждение к труду происходит в форме компенсации за трудовые усилия. Деление стимулов на «материальные» и
«моральные» условно, поскольку они взаимосвязаны. Например, премия выступает и как акт признания по отношению к работнику и как оценка его заслуг, а не только материальное вознаграждение результатов труда. Иногда у работников ориентация на общение, принадлежность к определенному сообществу, престиж проявляются сильнее, чем ориентация на денежное вознаграждение.
Цели нематериальной мотивации персонала идентичны тем, которые ставит руководство компании при внедрении системы материального стимулирования. В первую очередь - повышение эффективности работы сотрудников и всей компании в целом. Среди других целей нематериального стимулирования можно отметить следующие:
- увеличение прибыли компании;
- создание благоприятной атмосферы в коллективе с элементами здоровой конкурентной среды;
- формирование у сотрудников новых навыков и умений;
- повышение квалификации персонала, развитие творческого потенциала.
Изм. Лист
№ докум.
Подпись Дата
Лист
52
ДР.510660.38.03.01.002-2022.ПЗ
Материальное стимулирование – это совокупность разных видов материальных довольствований, которые сотрудники получают за своё прямое участие в повышении производства, увеличении прибыли, улучшении результативности работы предприятия за счёт своего профессионализма, творческого подхода и соблюдения всех правил и предписаний.
Между тем, материальное стимулирование может выражаться не только в денежных средствах в виде премий, бонусов и надбавок.
В отличие от материальных видов стимулирования, нематериальная мотивация персонала не разъединяет коллектив, а объединяет. За счет регулярного проведения совместных корпоративных мероприятий, тренингов, совещаний каждый сотрудник чувствует свою принадлежность к общему делу, что очень хорошо сказывается на совокупной атмосфере в коллективе.
Анкетирование работников позволяет понять:
- определение личной мотивации сотрудников – почему они работают именно здесь;
- анкета поможет увидеть и сравнить взгляды руководителей и подчиненных на эффективную индивидуальную и коллективную деятельность;
- мы узнаем, чего действительно важного компания добилась за период своего существования;
- исследование действующей системы материальной мотивации;
- изучение глубины работы руководства с подчиненными;
- представление об общем уровне знаний работников и возможности их использования;
- анкета покажет причины сложностей и недоразумений между руководителями и подчиненными, возникающих в процессе управления;
- изучение степени вовлеченности работников в рабочий процесс, их
- полученная информация позволит наметить тематику недостающего обучения работников.
В течении 2020 года в Могочинской дистанции гражданских сооружений было проведено анкетирование, в котором участвовали шестьдесят сотрудников. Темой