Файл: Финансов, налогообложения и финансового учета.docx

Глава 2 Анализ и оценка осуществления безналичных расчетов, а также проблемы их развития на примере Сбербанка.

2.1 Организация деятельности банка ПАО Сбербанк.

На сегодняшний день, Сбербанк занимает большую долю в банковской системе российской экономики. Порядка трети активов всего банковского сектора приходится на его долю. Сбербанк считается основным кредитором для национальной экономики, занимающим значительную долю на рынке вкладов. Основным акционером и учредителем ПАО Сбербанк является ЦБ РФ, который обладает 50% уставного капитала. Сбербанк предоставляет услуги порядка 135млн физ лиц, и более 1млн предприятий в разных странах мира, таких, как Великобритания, США итд.

Основными направлениями деятельности банка являются:

Операции с розничными клиентами: кредитование физических лиц, обслуживание банковских карт, приём денежных средств во вклады и ценные бумаги, операции с драгоценными металлами, обмен валюты, хранение ценностей в банковских ячейках и так далее.

Операции с корпоративными клиентами: обслуживание расчетных счетов, открытие депозитов, финансирование предприятий, проведение экспортно-импортных операций, инкассация и так далее.

Операции на биржевых рынках: с ценными бумагами, иностранной валютой.

Сбербанк постоянно совершенствуется, и делает обслуживание для своих клиентов гораздо удобнее, с помощью современных технологий дистанционного управления счетами.

Одной из таких разработок является Сбербанк Онлайн и Сбербанк бизнес Онлайн, которой на данный момент пользуются более 13млн клиентов банка.

Клиентами Сбербанка являются - более 1млн предприятий ( из 4,5млн всего существующих в России). Сбербанк обслуживает не только большие корпорации, но и средние и малые предприятия, которые занимают 35% корпоративного кредитного портфеля Сбербанка.

Органами управления банка являются:

· Общее собрание акционеров является высшим средством управления банка. На общих собраниях акционерами принимаются различные решения по основным вопросам деятельности банка. Список вопросов, которые относятся к компетенции общего собрания акционеров, определен Федеральным законом «Об акционерных обществах» от 26.12.1995 №208-ФЗ и Уставом банка.

---

· Наблюдательный совет, в согласии с уставом осуществляет руководство деятельности банка. Полномочиям Наблюдательного совета - установление членов правления и досрочное прекращение их полномочий, вопросы организации и подготовки собраний акционеров, регулярное слушание отчетов Президента, Председателя Правления о деятельности банка итд. В наблюдательный совет входят – 17 директоров, из которых 5 – представители Банка России, 2 представителя Сбербанка России и 7 независимых директоров.

· Для наибольшей эффективности функционирования Наблюдательного совета, Сбербанком создаются специальные комитеты, подчиненные наблюдательному совету. Формирование таких комитетов происходит каждый год, из числа членов наблюдательного совета. В состав каждого такого комитета так же входят независимые директора. Комитеты нужны для предварительного рассмотрения наиболее важных вопросов, отнесенных к компетенции Наблюдательного совета, и подготовки рекомендаций по ним. Все решения комитетов носят исключительно рекомендательный характер.

· Правление Банка. Состоит из 14 членов. Возглавляет Президент Банка, председатель правления банка. Наблюдательный совет и акционеры не вмешиваются в деятельность Правления. Правление быстро решает возникающие вопросы работы банка с учетом изменяющейся экономической ситуации. Правление понимает свою ответственность перед акционерами, клиентами банка и обществом и считает своей главной целью добросовестное и компетентное исполнение обязанностей по руководству текущей деятельностью банка, обеспечивающему устойчивое долгосрочное развитие и прибыльность.

---

2.2 Организация безналичных расчетов.

Безналичные расчеты – это денежные расчеты, производимые путем записей по расчетным счетам в банковских учреждениях в случае списания денежных средств с расчетного счета клиента-плательщика и зачисления на расчетный счет клиента-получателя.

Безналичные расчеты осуществляются в соответствии с ГК РФ и «Положением о безналичных расчетах»

Данный вид платежа доступен всем (юридическим лицам, обычным гражданам и предпринимателям). В процессе таких расчетов, чаще всего, зачисление или списание денежных средств происходит электронном виде.

Например в виде:

· платежного поручения;

· расчетов платежными требованиями

· расчетов с использованием банковских карт
По запросу, обладателю счета предоставляется выписка по счету, в которой отображается остаток денежных средств на начало и конец дня, а так же все приходно-расходные операции. Это позволяет обладателю счета досконально контролировать расходы денежных средств.

2.3 Анализ динамики осуществления безналичных расчетов в Сбербанке.
ПАО «Сбербанк» России принято считать первопроходцем в безналичных расчетах в РФ. Законодателем форм, сроков и стандартов таких платежей для всех остальных банков. Формы и виды безналичных платежей были рассмотрены ранее в курсовой работе.

Динамика осуществления безналичных операций в Сбербанке представлена в таблице ниже:

	2015г	2016г	2017г	Темп прироста 16/15г	17/16г	17/18г
Безналичные операции	9640,9	13121,9	17034,6	36,11%	29,82%	76,69%

Чаще всего при расчетах безналичными способами используется платежное поручение. Платежные требования и инкассо используются гораздо реже.

Платежные требования используются при расчетах за доставленные товары, выполненные работы и оказанные услуги. Преимущество заключается в том

---

, что оплата проходит куда проще, чем с помощью аккредитива, к тому же меньше и банковские сборы за расчеты.

Аккредитив наименее популярная форма безналичных расчетов. Сбербанк предоставляет своим клиентам открыть аккредитивы любых видов, принятых в международной банковской практике. Это:

1. 
   Аккредитив с платежом по предъявлении документов. Оплата проходит после предоставления документов, документы предоставляются в исполняющий банк, который имеет право проверить их не более пяти дней, после чего произвести платеж.
   
2. 
   Аккредитив с отсрочкой платежа. Оплата производится по прохождении некоторого времени после представления документов в банк. При этом покупатель может сперва использовать полученный товар, после оплатить из вырученных средств аккредитив.
   
3. 
   Аккредитив, исполняемый путем смешанного платежа. Часть аккредитива исполняется одним видом платежа, часть – другим.
   
4. 
   Резервный. Вступает в силу тогда, когда одна из сторон не произвела оплату в определённые сроки. После чего выставляют требование на оплату.
   
5. 
   Возобновляемый. Используется для оплаты по долгосрочным контрактам.
   
6. 
   Переводной. Разрешает торговому посреднику передать свое право на оплату другому лицу.
   
7. 
   Аккредитив «с красной оговоркой». Используется, если по условиям контракта необходимо проводить оплаты в аккредитивной форме, но при этом требуется установить авансовый платеж.
   

Основные преимущества при работе с аккредитивами «Сбербанка» России:

• 
  Возможность получения финансирования на условиях международного финансового рынка
  
• 
  Защита от коммерческих рисков
  
• 
  Возможность работы с незнакомым контрагентом
  
• 
  Профессиональная проверка документов
  
• 
  Надежность и быстрота совершения операций и расчетов
  

Расчетный чек Сбербанка России – именной денежный документ, удостоверяющий права на получение суммы денег в структурных подразделениях Сбербанка.

Оплата денежных чеков осуществляется структурными подразделениями при предъявлении клиентом документа, удостоверяющего личность. Расчетный чек может быть использован владельцем в любом структурном подразделении банка. Срок действия всех чеков – 4 месяца со дня выдачи. При оплате расчетного чека наличными или же безналичными денежными средствами с владельца расчетного средства взимается плата за соответствующие услуги с действующим тарифом. При утрате расчетного чека необходимо сразу же обратиться в филиал ПАО «Сбербанк» или же в структурное подразделение и написать заявление об утрате расчетного чека.

---

Сбербанк России входит в число банков основоположников развития пластиковых карт в РФ. Сбербанк выпускает карты международных платежных систем (Visa и MasterCard). У Сбербанка огромный выбор среди банковских карт, множество тарифов и возможностей почти у каждой карты (классические карты Visa Electron/MasterCard Classic и так далее).


2.4 Оценка динамики развития, проблемы развития осуществления безналичных расчетов.

Нет сомнений, что безналичные расчеты неотъемлемая часть жизни почти для каждого жителя планеты. Уже сейчас в большей части мест есть терминал для безналичной оплаты, или же онлайн переводы начиная от такси заканчивая большими офисами и корпорациями. Каждый год увеличивается доля клиентов, используемых безналичные расчеты, потому что это куда удобнее, чем оплата наличным путем. Банки, видя увеличение «популярности» безналичных расчетов, начинают делать упор именно на безналичные расчеты, делая все, для упрощения итак легкого дела. Состояние и развитие безналичных расчетов зависит от конкретной экономический ситуации в стране, уровня развития денежного рынка. Однако банки опасаются полностью переходить на безналичные расчеты. Еще не все приспособлены к этому, начиная от людей заканчивая законами, которые регулируют безналичные расчеты в Российской Федерации. Внедрение банковских карт нужно развивать, анализируя практику использования их за рубежом. Банковские карты стали куда удобнее, чем наличные денежные средства, потому что их не нужно носить постоянно с собой и доставать деньги из банкомата, достаточно приложить карту, и оплата будет проведена. Очевидно, что появление банковских карт повлекло за собой развитие безналичных переводов. Проблемы развития безналичных расчетов заключаются в экономическом состоянии страны. Понятное дело, что в странах, которые развиты меньше, чем большие и развивающие страны, будут проблемы с безналичными расчетами.


Вывод:

Таким образом, проблема развития безналичных расчетов на прямую зависит от развития экономического состояния страны и денежного рынка. Безналичные расчеты с каждом годом становятся все популярнее, большинство банков делает упор именно на безналичные расчеты. Но все же, законы о контроле безналичных расчетов еще не так сильно развиты и есть множество просчетов. Я думаю, что спустя некоторое время, доработав все проблемы и просчеты все банки и предприятия будут

---