Файл: Диплом Содержание Введение 6 Теория и методология стратегического менеджмента 8.docx
Добавлен: 04.12.2023
Просмотров: 146
Скачиваний: 2
ВНИМАНИЕ! Если данный файл нарушает Ваши авторские права, то обязательно сообщите нам.
На рисунке 2.1 - основные производственные подразделения компании. Ремонт конструк- тивных элементов жилых домов
Рисунок 2.1 - Производственные подразделения ООО «БУК»
Организационная форма управления.
В линейно-функциональной организации функциональные службы централизованно выполняют задачи «штабного» назначения. Владельцами основных и вспомогательных процессов назначаются руководители основ- ных и функциональных служб, то есть высшее руководство организации. Схема организационной структуры управления представлена на рисунке 2.2.
Домоуправ
Уборщики подъездов и дворовых терреторий
Рабочие строитель- ных специальностей, слесарь, сантехник, электромонтер, сварщик
Рисунок 2.2 – Организационная структура управления ООО «БУК»
Калькуляционной единицей жилищных услуг является 1 м2 общей жи- лой площади благоустроенных многоквартирных домов.
Таблица 2.4 - Тариф на жилищные услуги ООО «БУК» в динамике 3-х лет
| Показатель | 2015г. | 2016 г. | 2017г. |
| Тариф на жилищные услуги, на 1 кв. м общей жилой площади, р. / м2 в месяц | 17,30 | 23,57 | 25,23 |
Для проведения анализа финансового состояния предприятия ООО «БУК» необходимо рассмотреть в динамике изменения основных экономических показателей деятельности предприятия.
Таблица 2.5 - Динамика реализации услуг ООО БУК за 2015-2017 гг.
| Года | Объем реализации, тыс. р. | Темпы роста, проценты | |
| Базисные | Цепные | ||
| 2015 | 40110 | 100 | 100 |
| 2016 | 53923 | 134,4 | 134,4 |
| 2017 | 60070 | 149,8 | 111,4 |
Из таблицы видно, что объем реализации продукции в 2017 году уве- личился на 111,4 процентов в сравнении с 2016 годом, а в сравнении с 2015 годом увеличился на 134,4 процентов.
Рост данного экономического показателя можно объяснить ростом
тарифов на услуги ЖКХ (тариф на горячую и холодную воду, электроэнергию, отопление, газ и т.п.).
Обеспеченность предприятия персоналом составляет 100 процентов.
Среднесписочная численность работников ООО «БУК»в 2016 г., по сравнению с 2015 г., увеличилось на 2 человек, или на 105,1 процентов. Уве- личение рабочих в 2016 г. по отношению к 2015 г. произошло на 1 человека или на 102,9 процентов и служащих на 120,0 процентов. А в 2017 г. по отно- шению к 2016 г. численность работников не изменилась.
В таблице 2.6 отражены показатели по труду и заработной плате.
Таблица 2.6 - Показатели труда и заработной платы за 2015-2017 гг.
| Показатели | 2015 г | 2016 г | 2017 г | Абсолютное Изменение (+,-) | ||
| 2016/ 2015 гг. | 2017/ 2016 гг. | 2017/ 2015 гг. | ||||
| Выручка от реализации продукции, работ, услуг, тыс. р. | 40110 | 53923 | 60070 | 13813 | 6147 | 19960 |
| Среднесписочная численность, чел. | 39 | 41 | 41 | 2 | 0 | 2 |
| Фонд заработной платы, тыс. р. | 7839 | 9811 | 13291 | 1972 | 3480 | 5452 |
| Производительность труда тыс. р./чел. | 1028,5 | 1315,2 | 1465,1 | 286,7 | 149,9 | 436,7 |
| Средняя заработная плата на 1 работника, р. | 16750 | 19941 | 27014 | 3191 | 7073 | 10264 |
Данные таблицы 2.6 свидетельствуют об изменениях выручки от реа-лизации продукции, работ, услуг. Ее рост в 2017 году по сравнению с 2015 годом составил 19960 тыс. р. Это произошло за счет удорожание тарифа. С расширением своей деятельности численность работников в 2017 году уве-
личилась на 2 человека по сравнению с 2015 годом, а в 2017 году по сравне- нию с 2016 годом не изменилась.
Фонд заработной платы увеличился в 2017 году по сравнению с 2015 годом на 5452 тыс. р., увеличение производительности труда в 2017 году по сравнению с 2015 годом произошло на 436,7 тыс. р./чел.
Также в ООО «БУК» наблюдается увеличение средней заработной пла- ты. Так в 2016 году по сравнению с 2015 годом средняя заработная плата увеличилась на 3190 рублей, а в 2017 году средняя заработная плата увеличилась на 7073 рубля по сравнению с 2016 годом, по сравнению с 2015 годом на 10267 тыс. р. на одного работника.
Управление производством
Любой производственный процесс можно представить как совокупность работ различных видов. Чаше всего мы имеем дело с дискретными процессами, для которых характерны перерывы в работах: технологические, организационные и случайные простои.
Производительностью производственного процесса является его рит- мичность, т.е. равные объемы за одинаковые промежутки времени.
Режим работы предприятия:
- продолжительность рабочего времени - 40 часов в неделю;
- для рабочих занятых на подземных работах - 36 часов в неделю;
- для работников устанавливается пятидневная рабочая неделя с двумя выходными днями: суббота и воскресенье.
Условия труда на участке производительных работ в офисе управления представляет собой совокупность факторов производственной среды, влияющих на работоспособность человека и его здоровья в процессе труда.
Таким образом предприятие действует в рамках законодательства РФ. Занимает определенную долю в сфере ЖКХ услуг на рынке Бикинского района и отвечает конкурентной ситуации в данной сфере реализации услуг.
2.2 Анализ основных результативных показателей деятельности
организации в ретроспективном периоде
Эффективность функционирования хозяйственной деятельности в ры- ночной экономике отражает финансовое состояние предприятия, отрасли - совокупность экономических и финансовых показателей, характеризующих способность предприятия, отрасли к устойчивому развитию, в т.ч. к выпол- нению им финансовых обязательств.
Финансы жилищно-коммунального хозяйства представляют собой эко- номические отношения, посредством которых осуществляется производст- венно-хозяйственная деятельность по созданию, привлечению, распределе- нию и использованию доходов и ресурсов при предоставлении жилищно- коммунальных услуг.
Как видно из формулировки, при определении категории финансов во главу угла ставятся денежные отношения. И специфика финансов жилищно- го коммунального хозяйства заключается в конкретизации субъектов данных отношений.
Денежные отношения сферы жилищно-коммунального комплекса свя- заны со следующими экономическими субъектами:
1 Потребители жилищно - коммунальных услуг.
Потребителем жилищных услуг является лицо, проживающее в жи- лищном фонде. Жилищный фонд неоднороден и подразделяется в первую очередь по видам собственности.
Согласно Закона РФ от 24 декабря 1992 г. № 4218 - 1 «Об основах фе-деральной жилищной политики» (в ред. Федеральных законов от 12.01.1996
№ 9-ФЗ, от 21.04.1997 № 68 - ФЗ, от 10.02.1999 № 29 - ФЗ, от 17.06.1999 №
113 - ФЗ, от 08.07.1999 № 152 - ФЗ, от 24.12.2002 № 179 - ФЗ, от 06.05.2003 N
52 - ФЗ, от 22.08.2004 № 122 - ФЗ) выделяются следующие виды жилищного фонда:
1 Частный, включающий фонд, находящийся в собственности граж- дан, и фонд, находящийся в собственности юридических лиц. Частный фонд в настоящее время составляет 68 процентов всего жилищного фонда в РФ.
2 Государственный, включающий ведомственный фонд, состоящий в федеральной собственности, и ведомственный фонд, состоящий в собствен- ности субъектов РФ. Государственный фонд составляет 6 процетов жилищного фонда в РФ.
3 Муниципальный, на который приходится 24 процента жилищного фонда.
4 Общественный, т.е. фонд, состоящий в собственности общественных объединений - 2 процента.
Выделяются следующие потребители коммунальных услуг:
а) Лица, проживающие в жилищном фонде, т.е. население;
б) Бюджетозависимые организации. Данные организации различаются в зависимости от бюджета, из которого финансируются: организации, финансируемые из федерального бюджета; организации, финансируемые из бюджета субъектов Федерации; организации, финансируемые из бюджета органов местного самоуправления.
в) Прочие организации.
Особенностью финансов жилищно-коммунального комплекса является наличие непосредственных финансовых отношений с публичной властью в виде получения бюджетных средств. Денежные средства поступают прямо или косвенно (через оплату предоставленных услуг бюджетозависимым ор-ганизациям) жилищно-коммунальному хозяйству из бюджетов всех уровней публичной власти:
- федеральный бюджет;
- бюджеты субъектов Федерации;
- местные бюджеты.
Бюджетные средства поступают в виде дотации на покрытие убытков от предоставления услуг населению по тарифам, ниже экономически обосно-ванных, а также в виде инвестиционных средств на воспроизводство основных средств. Кроме того, публичная власть выступает в виде сборщика налогов по уровням бюджетной сферы.
Поставщики и подрядчики.
Расходы жилищно-коммунального хозяйства формируются финансо-выми отношениями с поставщиками, которые обеспечивают производственный процесс жилищно-коммунального предприятия необходимыми ресурсами. Данные поставщики и подрядчики поставляют услуги на возмездной основе, так как бюджетное дотирование распространяется только на отношения между муниципальными образованиями и предприятиями ЖКХ.
Оценка динамики основных результативных показателей деятельности. Динамика основных результативных показателей предприятия представлена в таблице 2.7.
Таблица 2.7 - Технико-экономические показатели ООО «БУК»
| Показатели | 2015 г | 2016 г | 2017 г | Отклонения абсолютные. 2017 г., тыс. р. | Относительные отклонения 2017 г. % | ||
| 2016 г. | 2015 г. | 2016 | 2015 | ||||
| Выручка от реали- зации продукции, работ, услуг, тыс. р. | 40110 | 53923 | 60070 | 6147 | 19960 | 111,4 | 149,8 |
| Затраты на рубль произведенной продукции, коп. / р. | 97 | 99 | 101 | 1 | 4 | 101,3 | 104,1 |
| Себестоимость оказанных услуг, тыс. р. | 38828 | 53618 | 59518 | 5900 | 20690 | 112,9 | 155,9 |
| Валовая прибыль от продаж, тыс. р. | 1282 | 2421 | 4829 | 2408 | 3547 | 50,1 | 73,4 |
| Прочие доходы | 848 | 9296 | 13086 | 3790 | 12238 | 140,8 | 1543, 2 |
| Прочие расходы | 834 | 5871 | 6268 | 397 | 5434 | 106,8 | 751,6 |
| Чистая прибыль, тыс. р. | 735 | 1921 | 4002 | 2081 | 3267 | 52 | 81,6 |
| Рентабельность продаж, % | 3,2 | 0,57 | -0,75 | -1,3 | -3,9 | -131,9 | -23,3 |
| Кредиторская задолженность, тыс. р. | 12944 | 15588 | 13823 | -1765 | 879 | 88,7 | 106,8 |
| Дебиторская задолженность, тыс. р. | 11018 | 16332 | 16604 | 272 | 5586 | 101,7 | 150,7 |
| Среднесписочная численность, чел. | 39 | 41 | 41 | 0 | 2 | 100,0 | 105,1 |
| Фонд заработной платы, тыс. р. | 7839 | 9811 | 13291 | 3480 | 5452 | 135,5 | 169,5 |
| Среднемесячная зарплата, р. | 16750 | 19941 | 27014 | 7073 | 10264 | 135,5 | 161,3 |
| Производительностьтруда, р. | 1028,5 | 1315,2 | 1465,1 | 149,9 | 436,7 | 111,4 | 142,5 |