Кредитоспособность клиентаКредитоспособностью клиента коммерческого банка называют способность заемщика в указанный срок и полностью рассчитаться по имеющимся долговым обязательствам (по процентам и основному долгу). В отличие от платежеспособности, кредитоспособность на определенную дату или за истекший период не фиксирует неплатежи, она прогнозирует свою способность к погашению имеющегося долга на самую ближайшую перспективу. Уровень же клиентской кредитоспособности определяет уровень риска банка, который связан с выдачей ссуды заемщику.Критерии кредитоспособности клиентовОтечественная и мировая банковская практика дает возможность выделить некоторые критерии оценки кредитных рисков и кредитоспособности клиентов:• характер клиента;• финансовые возможности, способность зарабатывать достаточное количество средств для погашения долга;• капитал;• обеспечение кредита;• способность заимствовать средства;• условия, в которых будет совершаться кредитная операция;• контроль.Способы оценки кредитоспособности:• первичный сбор информации о новом клиенте;• оценка финансовой устойчивости;• анализ денежных потоков;• оценка менеджмента;• наблюдение за работой клиентов путем выезда на конкретное место.Финансовые коэффициенты, позволяющие оценивать кредитоспособность клиентов коммерческих банковВыбор финансовых коэффициентов определяют особенностями клиентуры банка, кредитной политикой банка, также возможными причинами каких-либо финансовых затруднений. Можно выделить 5 основных категорий:I — коэффициент ликвидности;II — коэффициент оборачиваемости или эффективности;III — коэффициент финансового левериджа;IV — коэффициент прибыльности;V — коэффициент обслуживания долга.(КТЛ) — это коэффициент текущей ликвидности, который показывает, является ли заемщик способным рассчитаться по всем своим долговым обязательствам:Рассчитаем КТЛ:КТЛ = Текущие активы / на текущие пассивы.Этот коэффициент предполагает сопоставление всех текущих активов, средств, которыми клиент располагает в различной форме (это могут быть: денежные средства, дебиторская задолженность по ближайшим срокам погашения, стоимость запасов всех имеющихся товарно-материальных ценностей, прочие активы), с текущими пассивами, обязательствами, требующими ближайших сроков их погашения (ссуды,

---

долги поставщикам, долги по векселям, долги бюджету, долги рабочим и служащим). В случае если долговые обязательства клиента превышают его средства, то он считается некредитоспособным.

Коэффициент (КБЛ) оперативной, быстрой ликвидности рассчитывается так:

КБЛ = Ликвидные активы / на текущие пассивы.

Ликвидными активами называют часть текущих пассивов, та, которая может быстро превращаться в наличность, которая готова быстро погасить долг. В банковской практике к ликвидным активам относятся денежные средства, также дебиторская задолженность, а в нашей практике относят и часть запасов, которые быстро реализуются. При помощи коэффициента оперативной ликвидности можно спрогнозировать способность заемщиков. быстро высвободить из оборота все денежные средства, необходимые для погашения банковского долга в положенный срок.

Все коэффициенты эффективности являются отличным дополнением коэффициентов ликвидности. Они позволяют делать заключение более обоснованным. А если показатели ликвидности будут расти за счет увеличения стоимости запасов или дебиторской задолженности при одновременном замедлении оборачиваемости, то нельзя будет повышать класс кредитоспособности данного заемщика.

Коэффициенты эффективности можно рассчитать:

Оборачиваемость запасов считается:

— длительность оборота (измеряется в днях):
Для этого нужно средние остатки запасов разделить на однодневную выручку от полученной реализации;

— количество оборотов, находящихся в этом периоде:
Выручку от реализации за определенный период делить на средние остатки тех запасов, которые имеются в этот момент.

— Оборачиваемость дебиторской задолженности (измеряется в днях):

Все средние остатки задолженностей в данном периоде делить на однодневную выручку от реализации.

Оборачиваемость активов:
Выручку от реализации делить на средний размер активов.

— Оборачиваемость основного капитала:

Выручку от реализации делить на среднюю остаточную стоимость основных фондов.

Все коэффициенты эффективности анализируют в динамике, сравнивают с коэффициентами конкурирующих между собой предприятий и среднеотраслевыми показателями.

Коэффициенты финансового левериджа помогают характеризовать степень обеспеченности заемщиков собственным капиталом. Все варианты расчета коэффициента разные, но экономический смысл у всех один: это размер собственного капитала, а также размер степени зависимости клиентов от привлеченных ресурсов.

---

Стоит отметить, что при расчете коэффициента учитывают все долговые обязательства клиентов банка. Чем выше будет доля привлеченных средств (долгосрочных и краткосрочных), тем ниже будет класс кредитоспособности клиентов. Окончательный вывод делается, учитывая динамику коэффициентов прибыльности.Все коэффициенты прибыльности четко характеризуют эффективность использования капитала, включая всю его привлеченную часть. Существуют такие разновидности:Коэффициенты нормы прибыли:— Валовую прибыль, полученную перед уплатой налогов и процентов делить на чистые продажи или выручку от реализации;— Чистую операционную прибыль делить на чистые продажи или выручку от реализации;— Чистую прибыль после уплаты налогов и процентов делить на чистые продажи.Коэффициенты рентабельности:— Всю прибыль, полученную перед уплатой процентов и налогов делить на собственный капитал или активы;— Всю прибыль, полученную перед уплатой налогов, но после уплаты процентов делить на собственный капитал или активы;— Чистую прибыль делить на собственный капитал или активы.Сопоставив все три вида коэффициентов рентабельности можно получить степень влияния налогов и процентов на рентабельность предприятия.Норма прибыли на акции:— доход на акцию:Нужно дивиденды по самым простым акциям разделить на среднее количество всех простейших акций;— дивидендный доход (%):Нужно годовой дивиденд на 1 акцию умножить на 100 и разделить на среднюю рыночную цену одной акции.Коэффициент покрытия процента:Всю прибыль за период разделить на процентные платежи за конкретный период.Коэффициент фиксированных платежей:Всю прибыль за период разделить на (лизинговые платежи + проценты + дивиденды по акциям + прочие платежи).Анализ денежных потоков как метод оценки кредитоспособностиВообще, анализом денежного потока называют метод, помогающий оценивать кредитоспособность клиентов коммерческого банка, где в основе лежит использование всех фактических показателей, которые характеризуют оборот средств клиентов в отчетном периоде. Именно этим он и отличается от оценки кредитоспособности клиентов на основе систем финансовых коэффициентов.Весь анализ денежного потока заключен в сопоставлении оттоков и притоков у заемщиков за весь период, соответствующий сроку спрашиваемой ссуды. Ссуда выдается на один год. Анализ денежного потока нужно проводить в годовом разрезе, сроком до 90 дней, также в квартальном и пр.

---

Элементы притока средств за весь период:— прибыль, которая будет получена в данный период;— амортизация, которая будет начислена за период;— высвобождение всех средств (из дебиторской задолженности, запасов, основных фондов и других активов);— увеличение акционерного капитала;— увеличение кредиторской задолженности;— рост прочих пассивов;— выдача новых ссуд.Элементы оттока средств:— уплата налогов, дивидендов, процентов, пеней и штрафов;— дополнительные вложения средств;— уменьшение прочих пассивов;— сокращение кредиторской задолженности;— погашение ссуд— отток акционерного капитала.Оценка кредитоспособности в малом бизнесеНеобходимо знать, что кредитоспособность мелких предприятий тоже оценивают на основе различных финансовых коэффициентов кредитоспособности, оценки деловых рисков и анализа денежного потока.Зачастую использование банком анализа денежного потока, а также финансовых коэффициентов бывает затруднительным из-за состояния отчетности и учета у клиентов банка. Как правило, предприятия малого бизнеса, не имеют лицензированного бухгалтера. При этом расходы на проверку аудиторскую недоступны, а аудиторского подтверждения отчета заемщиков нет, поэтому, в связи с таким фактом, оценка кредитоспособности базируется на знаниях работников банка.Причем, последнее предполагает регулярные контакты с клиентами: личное интервью с клиентами, регулярное посещение их предприятий и т.д.Во время личного интервью с руководителями мелких предприятий должны быть выяснены цели суды, источники и сроки возврата долгов. Клиенты должны доказать, что кредитуемые ими запасы к конкретному сроку снизятся, кредитуемые затраты спишутся на себестоимость всей реализованной продукции.Есть еще одна особенность у малых предприятий. Зачастую, их руководители и работники — члены их семей или родственники; их личный капитал зачастую смешивается с капиталом предприятия. А при оценке кредитоспособности мелких клиентов учитывают финансовое положение владельца, которое определяется по данным их личного финансового отчета.Элемент, из которых банком складывается система оценки кредитоспособности мелких заемщиков:

---

• оценка делового риска;• собеседования банкира с владельцами предприятия;• наблюдение за работой этого клиента;• анализ финансового положения предприятия и самого клиента.Оценка кредитоспособности у физических лицОценку кредитоспособности физических лиц проводят на соотношении личного дохода и испрашиваемой, общей, оценке его финансового положения и стоимости всего его имущества, личностных характеристиках, состава семьи, изучении кредитной истории.Существует 3 основные метода оценки кредитоспособности у физических лиц:— изучение кредитной истории;— скорринговая оценка;— оценка лица по финансовым показателям его платежеспособности.

---

Смотрите также файлы

• 1. Формировать устойчивое, уважительное отношение к родной природе.doc

• Николай Прохоренок Владимир Дронов.pdf

• Талантливый классталантлив во всём.docx

• Гражданский процесс. Тест 1 1.pdf

• Указатель, содержащий название протокола, доменное имя сайта и адрес.docx