Файл: Экономический факультет Кафедра мировой экономики и менеджмента курсовая работа обеспечение экономической безопасности в сфере потребительского кредитования населения (на примере пао крайинвестбанк).docx
Добавлен: 05.12.2023
Просмотров: 191
Скачиваний: 2
ВНИМАНИЕ! Если данный файл нарушает Ваши авторские права, то обязательно сообщите нам.
*Таблица 5 составлена на основе показателей, представленных в годовой финансовой отчетности ПАО «Крайинвестбанк»
Рис.2 ‒ Динамика задолженности по потребительским кредитам в разрезе сроков, оставшихся до погашения за 2015-2017 гг.
*Рисунок 2 составлен на основе данных, представленных в таблице 5.
По данным таблиц 3, 4, 5 следует, что общая сумма просроченной задолженности физических лиц банка увеличивается, что отрицательно влияет на качество кредитного портфеля потребительского кредитования Крайинвестбанка.
В 2015 году просроченная задолженность более 180 дней занимала наибольшую долю в общей структуре задолженности. Это негативный фактор, сказывающийся на качестве кредитного портфеля. В 2016 году ситуация в корне изменилась в лучшую сторону, срок общей задолженности сократился, в структуре доминировала доля задолженности менее 30 дней. В 2017 году же, снова ухудшилось качество кредитного портфеля в связи с преобладанием просроченных ссуд более 180 дней. Но стоит отметить, что в целом просроченные кредиты физическим лицам сократились на 21752 тысяч руб. Для того, чтобы более точно оценить качество кредитного портфеля потребительского кредитования необходимо провести анализ распределения кредитного портфеля физических лиц по категориям качества. Данный анализ будет проведен во второй части работы.
В целом банковском секторе Российской Федерации прослеживаются следующие тенденции. В феврале 2016 года уровень просроченной задолженности в большинстве сегментов розничного кредитования значительно снизился после долгого периода роста, об этом свидетельствуют данные Национального бюро кредитных историй (НБКИ). Пик роста просроченной задолженности по кредитам на покупку потребительских товаров, автокредитам и ипотеке был в январе 2016 года. На 2017 год по данным Банка России, физические лица задолжали банкам 12,1 триллионов рублей. Это новый рекорд. Итак, общая сумма долга за год выросла на 12,6%. При этом доля просроченной задолженности опустилась до уровня 2015 года и составила всего 7% — 846,6 миллиардов рублей.
По данным Национального бюро кредитных историй (НБКИ), за прошлый год доля просрочки по потребительским кредитам сократилась с 21,5% до 20,6%.
Как отметили в НБКИ, в прошлом году На третьем месте потребительские кредиты после автокредитов и ипотеки, которых было выдано на 20,9% больше. По данным НБКИ, на бытовые нужды россияне взяли 15,25 миллионов займов.
Средняя задолженность по кредитам на 1 января 2018 года составила 214,9 тыс. рублей, в том числе просроченная — 15 тыс. рублей. Уровень закредитованности — отношение средней задолженности к среднегодовому доходу семьи — достиг 22%. По данным НБКИ на ноябрь 2017 года, отношение месячного платежа по кредиту к ежемесячному доходу заёмщика составляло в среднем 25%. Это говорит о том, что на погашение кредита среднестатистический заёмщик направляет 1/4 месячного дохода.
Тенденции рынка кредитования показывают, что структура закредитованности в России стремится к мировой, — отмечает руководитель проекта ОНФ "За права заёмщиков" Виктор Климов. — В относительном выражении «длинная» ипотека с более умеренными ставками постепенно вытесняет "дорогие". Это, конечно, более выгодно для заёмщика.
Таким образом, необходимо отметить, что за анализируемый период, банк сохраняет хорошие позиции на рынке потребительских кредитов в регионе, об этом свидетельствуют данные, представленные выше. В целом увеличивается доля потребительских кредитов в структуре выданных банком кредитов физическим лицам, сокращается доля просроченной кредиторской задолженности, что положительно сказывается на качестве кредитного портфеля банка, условия предоставления кредитов физическим лицам умеренные, преимуществом для заемщика может служить отсутствие обеспечения потребительского кредита.
2.2. Оценка уровня экономической безопасности потребительского кредитования населения ПАО «Крайинвестбанк»
При осуществлении кредитной деятельности, в частности, осуществлении потребительского кредитования ПАО «Крайинвестбанк» базируется на принятых внутренних документах банка.
В первую очередь, это кредитная политика ПАО «Крайинвестбанк». Данный документ устанавливает основные принципы и наиболее существенные правила, которые регулируют процесс формирования кредитного портфеля и управление кредитным риском в соответствии с общей стратегией развития банка, а также положениями действующего законодательства РФ, нормативных документов Центрального Банка.
Также необходимо отметить такие внутренние документы в сфере потребительского кредитования.
« Методика анализа финансового положения оценки кредитного риска и определение резерва по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности заемщиков - физических лиц». Эта методика служит приложением к «Положению о порядке формирования
резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности в ПАО «Крайинвестбанк» и предполагает особенности анализа финансового положения заемщика ‒ физического лица для оценки кредитного риска и определения размера резерва в процентах по всем ссудам в момент выдачи и оцениваемым на индивидуальной основе.
Вместе с тем «Положение о порядке формирования резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности в ПАО «Крайинвестбанк» утверждено и основывается на требованиях Положения о порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности" (утв. Банком России 26.03.2004 N 254-П) (ред. от 14.11.2016)
Следующая методика, служит приложением к «Положению о порядке формирования резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности в ПАО «Крайинвестбанк» ‒ «Методика оценки кредитного риска и определения размера резерва по портфелям однородных ссуд. Методика оценки кредитного риска и определения размера резерва по портфелям однородных ссуд, предполагает методы, критерии анализа и порядок оценки уровня кредитного риска и определения размера резерва по портфелям однородных ссуд, сформированным по ссудам, предоставленным заемщикам ‒ физическим лицам.
Все выше указанные внутренние документы Банка являются основными при осуществлении кредитной деятельности в сфере розничного кредитования.
Как уже отмечалось ранее, для того, чтобы более полно оценить качество кредитного портфеля банка необходимо провести анализ кредитного портфеля физических лиц по категориям качества. Таблицы по распределению кредитного портфеля физических лиц по категориям качества представлены ниже.
Таблица 6 ‒ Распределение кредитного портфеля физических лиц по категориям качества за 2015 год.
| Вид актива | Категория качества | Резервы на возможные потери | |||||
| I | II | III | IV | V | Расчетный с учетом обеспечения | Фактически сформированный | |
| Потребительские ссуды | 50 476 | 3 505 598 | 36 624 | 48 414 | 183 229 | 291 538 | 291 538 |
*Таблица 6 составлена на основе показателей, представленных в годовой финансовой отчетности ПАО «Крайинвестбанк»
Таблица 7 ‒ Распределение кредитного портфеля физических лиц по категориям качества за 2016 год.
| Вид актива | Категория качества | Резервы на возможные потери | ||||||
| I | II | III | IV | V | Расчетный с учетом обеспечения | Фактически сформированный | ||
| Потребительские ссуды | 502 | 3 314 176 | 77 903 | 58 320 | 291 749 | 389 643 | 389 643 | |
*Таблица 7 составлена на основе показателей, представленных в годовой финансовой отчетности ПАО «Крайинвестбанк»
Таблица 8 ‒ Распределение кредитного портфеля физических лиц по категориям качества за 2017 год.
| Вид актива | Категория качества | Резервы на возможные потери | |||||
| I | II | III | IV | V | Расчетный с учетом обеспечения | Фактически сформированный | |
| Потребительские ссуды | 0 | 3 456 348 | 58 013 | 34 189 | 405 998 | 507 466 | 507 466 |
*Таблица 8 составлена на основе показателей, представленных в годовой финансовой отчетности ПАО «Крайинвестбанк»
Рис.3 ‒ Распределение потребительским кредитов по категориям качества за 2015-2017 гг.
* Гистограмма построена на основе данных, приведенных в годовых отчетах ПАО «Крайинвестбанк»
Проведя анализ распределения потребительских кредитов по категориям качества за период, мы можем отметить, что в 2015 году большую часть составляют ссуды с высшей категорией качества (стандартные ссуды), это значит, что у банка в данном году отсутствовал кредитный риск, а значит вероятность финансовых потерь вследствие неисполнения либо ненадлежащего исполнения заемщиком обязательств по ссуде была равна нулю, также в 2015 году наименьшая доля ссуд с низшей категорией качества. Ухудшилось состояние кредитного портфеля в 2016 году, когда полностью отсутствовали стандартные ссуды, преобладали в данном году сомнительные ссуды, что говорит о значительном кредитном риске (обесценение в размере от 21% до 50%). Что же касается 2017 года, качество кредитного портфеля физических лиц вовсе критичное. Наибольшую долю в структуре занимают безнадежные ссуды. Данный факт свидетельствует о том, что отсутствует вероятность возврата кредита в силу неспособности или отказа заемщика выполнять обязательства по ссуде, что обусловливает полное (в размере 100%) ее обесценение. Однако, следует отметить, что банк на протяжении всего анализируемого периода создавал резервы на возможные потери. Создание резервов обеспечивает банку более стабильные условия финансовой деятельности и позволило избежать колебание величины прибыли, связанной со списанием потерь по ссудам.
Немаловажным при анализе качества кредитного портфеля банка является определение соответствия основных нормативов(требований) банка требованиям ЦБ РФ в части управления кредитным портфелем.
Таблица 9 ‒ Основные показатели нормативов ПАО «Крайинвестбанк».
| Норматив | 2017 | 2016 | 2015 | |||
| | Установленное контрольное значение, % | Фактическое значение, % | Установленное контрольное значение, % | Фактическое значение, % | Установленное контрольное значение, % | Фактическое значение, % |
| Н7 | ≤ 800 | 0,000 | ≤ 800 | 0,000 | ≤ 800 | 470,320 |
| Н9.1 | ≤ 50 | 0,000 | ≤ 50 | 0,000 | ≤ 50 | 0,000 |
| Н10.1 | ≤ 3 | 0,000 | ≤ 3 | 0,000 | ≤ 3 | 1,180 |