Файл: Тт тттп.pdf

158
Для учета макроэкономических ожиданий в PD в течение 12 месяцев используется прогноз динамики макроэкономических факторов, таких как годовое значение реального ВВП, средний годовой обменный курс рубля РФ к доллару США и средняя годовая цена барреля нефти марки URALS.
Прогнозы макроэкономических показателей («базовый экономический сценарий») ежегодно утверждаются Президиумом Управляющего Комитета Банка и представляют собой прогнозную оценку экономической ситуации на ближайшие 12 месяцев.
Влияние макроэкономических переменных на величину PD определяется с помощью статистического регрессионного анализа (ансамбля однофакторных моделей). В дополнение к
«базовому экономическому сценарию» Банк принимает во внимание иные вероятные сценарии, учитываемые с определенными весами. Значения сценариев формируются на базе статистического анализа исторической динамики значений макрофакторов.
Для расчета PD за весь срок действия Банк использует различные статистические методы в зависимости от сегмента и типа продукта, например, метод экстраполяции PD в течение
12 месяцев на основе матриц миграции, построение кривых PD за весь срок действия на основе данных о дефолтах за прошлые периоды, модель интенсивности дефолтов, метод экстраполяции PD в течение 12 месяцев на основе предположения о сходимости условного годового PD к Центральной Тенденции за период экономического цикла и другие.
В некоторых случаях для определения PD за весь срок действия Банк использует экспертные суждения, основанные на совокупном анализе кредитного риска, присущего конкретным заемщикам и/или группам заемщиков, включая макроэкономические прогнозы.
Продолжительность экономического цикла определяется как длина периода колебания экономической конъюнктуры, охватывающего как минимум одну стадию спада (рецессии) и экономического подъема
(или восстановления) в соответствии с показателями, характеризующими динамику экономического развития Российской Федерации.
LGD представляет собой прогнозируемую Банком величину убытков по дефолтным кредитам, оцененным на коллективной основе, с учетом последних доступных статистических данных о погашениях. LGD применяется к кредитам, не являющимся дефолтными.
Применительно к кредитам, обеспеченным объектами недвижимости и ценными бумагами,
Банк рассчитывает LGD на основе определенных характеристик обеспечения, например, его рыночной стоимости или прогнозной стоимости.
Для обычных заемщиков Банк рассчитывает LGD на основе возмещаемости прежних дефолтных кредитов. Банк принимает во внимание фактические суммы возмещения и суммы возмещения, прогнозируемые с использованием мульти-сценария, взвешенного по вероятности наступления.
Дисконтирование всех денежных потоков по дефолтным кредитам осуществляется с применением эффективной процентной ставки, определенной при первоначальном признании.
Кредитный риск контрагента
В качестве подвида кредитного риска в Банке выделяется кредитный риск контрагента
(контрагентский риск) – риск возникновения убытков вследствие дефолта контрагента до завершения расчетов по заключенным с ним сделкам с производными финансовыми инструментами (далее – ПФИ), сделкам РЕПО, СПОТ и аналогичным сделкам.
В Банке управление кредитным риском контрагента осуществляется по двум направлениям:
• предрасчетный (pre-settlement) риск;
• расчетный (settlement) риск.
Под предрасчетным риском понимается риск возникновения убытков вследствие возможного неисполнения обязательств по сделке со стороны контрагента или дефолта контрагента в течение срока сделки. Ключевой особенностью предрасчетного риска на контрагента

159 являются чувствительность возможных убытков в случае дефолта контрагента к изменениям показателей риск-факторов на финансовых рынках. В Банке для оценки показателей предрасчетного риска применяется подход, основанный на стохастическом моделировании значений показателей риск факторов в будущие моменты времени.
Под
расчетным
риском понимается риск возникновения убытка вследствие возможного неисполнения контрагентом принятых им обязательств по поставке базисного актива/ денежных средств в случае, если до момента получения соответствующих базисного актива/ денежных средств от контрагента Банк осуществил (дал безотзывное поручение осуществить) поставку базисного актива/ денежных средств контрагенту.
Порядок расчета всех показателей, применяемых для оценки кредитного риска контрагента, приведены в Методологии оценки контрагентского риска, утвержденной Комитетом по управлению кредитными рисками Банка.
Показатели риск-аппетита и требования к мониторингу контрольных значений показателей устанавливаются действующим риск-аппетитом Банка, утвержденным Наблюдательным советом / Правлением Банка.
Для соблюдения установленных показателей риск-аппетита по кредитному риску, а также в целях контроля принятого объема кредитного риска контрагента в Банке установлена следующая система лимитов кредитного риска контрагента:
• Лимит на контрагента по торговым операциям – в целях ограничения предрасчетного кредитного риска контрагента. Для целей оценки лимита на контрагента по торговым операциям используется показатель PFE (Potential Future Exposure), который представляет собой максимальный объем предрасчетного риска на контрагента, который может сформироваться на некоторую дату в будущем с выбранным уровнем доверительной вероятности (99%).
• Расчетный лимит – в целях ограничения расчетного кредитного риска контрагента.
Для целей оценки экономического капитала под кредитный риск контрагента для сделок ПФИ рассчитывается абсолютная величина потерь в случае дефолта контрагента через показатель EPE (Expected Positive Exposure), показатель кредитного эквивалента предрасчетного риска на контрагента, взвешенный по интервалам времени, в течение которого он может сформироваться.
Подверженность финансовых активов кредитному риску
Основные факторы обесценения, влияющие на переклассификацию ссуды в более низкую категорию качества:
• увеличение количества дней просрочки/ухудшение качества обслуживания долга;
• банкротство клиента;
• наличие у банка информации об ухудшении финансового положения заемщика;
• наличие у банка информации о нецелевом использовании заемных средств;
• иные существенные факторы: смерть клиента, потеря трудоспособности, мошенничество и пр.
При этом, в соответствии с Положением № 590-П все ссуды, оцениваемые на портфельной основе (за исключением военной ипотеки, резервируемой под 0 процентов), относятся ко 2-й категории качества и выше.
В таближе ниже представлена сверка входящих и исходящих остатков резерва под убытки по финансовым активам, с разбивкой по классам и соответствующим категориям ОКУ:

160

161
Ссуды, предоставленные
физическим лицам
Потребительские кредиты и прочее
Остаток на 01.01.19 38 134 581 2 342 419 180 547 346
-
221 024 346
Создание по вновь выданным
27 497 532
-
55 366
-
27 552 898
Перевод в категорию "ОКУ за 12 месяцев"
-
-
-
-
-
Перевод в категорию "ОКУ за весь срок не кредитно-обесцененные"
(7 044 352)
7 434 358
(390 006)
-
-
Перевод в категорию "ОКУ за весь срок кредитно-обесцененные"
(22 487 714)
(2 327 709)
24 815 423
-
-
Выбытие
(936 966)
(1 333 324)
(70 957 642)
-
(73 227 932)
Создание/Восстановление (прочие изменения)
1 325 799 4 411 832
(33 582 994)
-
(27 845 363)
Остаток на 01.01.20 36 488 880 10 527 576 100 487 493
-
147 503 949
Ипотечные кредиты
Остаток на 01.01.19 2 476 118 381 048 10 349 435
-
13 206 601
Создание по вновь выданным
1 892 916 428 125 265 560
-
2 586 601
Перевод в категорию "ОКУ за 12 месяцев"
108 044
(108 044)
-
-
-
Перевод в категорию "ОКУ за весь срок не кредитно-обесцененные"
(1 326 620)
1 326 620
-
-
-
Перевод в категорию "ОКУ за весь срок кредитно-обесцененные"
(1 865 975)
(1 096 101)
2 962 076
-
-
Выбытие
(133 222)
(1 046 642)
(4 433 754)
-
(5 613 618)
Создание/Восстановление (прочие изменения)
145 719 696 752
(3 642 514)
-
(2 800 043)
Остаток на 01.01.20 1 296 980 581 758 5 500 803
-
7 379 541
Автокредиты
Остаток на 01.01.19 532 551 368 834 7 700 666
-
8 602 051
Создание по вновь выданным
151 554 482 669 742 187
-
1 376 410
Перевод в категорию "ОКУ за 12 месяцев"
270 155
(270 155)
-
-
-
Перевод в категорию "ОКУ за весь срок не кредитно-обесцененные"
-
-
-
-
-
Перевод в категорию "ОКУ за весь срок кредитно-обесцененные"
-
-
-
-
-
Выбытие
(90 610)
(108 706)
(1 748 750)
-
(1 948 066)
Создание/Восстановление (прочие изменения)
270 231
(368 301)
(214 383)
-
(312 453)
Остаток на 01.01.20 1 133 881 104 341 6 479 720
-
7 717 942
Прочие размещенные средства,
признаваемые ссудной задолженностью
Остаток на 01.01.19
-
-
35 940
-
35 940
Создание/Восстановление (прочие изменения)
-
-
1 888
-
1 888
Остаток на 01.01.20
-
-
37 828
-
37 828
Требования по получению
процентных доходов
Остаток на 01.01.19 14 966 638 6 113 134 31 981 363
-
53 061 135
Создание по вновь выданным
20 279 637 619 695
-
-
20 899 332
Перевод в категорию "ОКУ за 12 месяцев"
493
(324)
(169)
-
-
Перевод в категорию "ОКУ за весь срок кредитно-обесцененные"
(19 880 292)
(3 233 228)
23 113 520
-
-
Амортизация дисконта
-
-
12 551 977
-
12 551 977
Выбытие
(401 145)
(370 812)
(1 721 930)
-
(2 493 887)
Создание/Восстановление (прочие изменения)
(9 090 179)
(776 279)
(2 644 743)
-
(12 511 201)
Остаток на 01.01.20 5 875 152 2 352 186 63 280 018
-
71 507 356