Файл: Тт тттп.pdf

169 доходов
6
ЭРБ, неиспользуемые для осуществления банковской деятельности, определенных в соответствии с требованиями пункта 2.7
Положения Банка России N 611-П
30 686 696
-
Х
Х
Х
Х
(8 809 152)
(8 809 152) x
ИТОГО
11 921 716 171
462 144 921 72 650 350 24 169 016 27 012 852 338 312 703 (689 712 415)
(677 404 612)
(71 419 217)
№
п/п
Наименование актива
На 01.01.2019
Сумма
в том числе с просроченными сроками погашения
Резерв на возможные потери
всего
до 30 дней
от 31 до
90 дней
от 91 до
180 дней
свыше
180 дней
Расчетный
Фактически
сформиро-
ванный
1
Ссуды, всего, в том числе:
10 710 988 266 603 477 735 80 053 692 23 346 666 35 368 369 464 709 008
(577 281 598)
(557 474 405)
1.1
Предоставленные кредиты (займы), размещенные депозиты
10 212 859 772 570 215 474 79 419 353 22 998 316 26 168 800 441 629 005
(534 159 772)
(515 255 955)
1.2
Учтенные векселя
11 614 056
-
-
-
-
-
(11 559 350)
(11 559 350)
1.3
Требования по сделкам, связанным с отчуждением (приобретением) финан- совых активов с одновременным предос- тавлением контрагенту права отсрочки платежа (поставки финансовых активов)
106 965 746 22 563 605 561 734
-
9 004 345 12 997 526
(18 583 512)
(18 583 512)
1.4
Требования по возврату денежных средств, предоставленных по операциям, совершаемым с ценными бумагами на возвратной основе без признания получаемых ценных бумаг
360 332 866 520 273
-
-
-
520 273
(2 535 911)
(1 632 535)
1.5
Требования лизингодателя к лизингополучателю по операциям финансовой аренды (лизинга)
-
-
-
-
-
-
-
-
1.6
Прочие кредитные требования (расчеты с биржей)
644 885
-
-
-
-
-
-
-
1.7
Прочие кредитные требования (прочие активы)
6 997
-
-
-
-
-
-
-
1.8
Прочие кредитные требования
(аккредитивы)
10 721 954 10 142 443 72 605 348 350 195 224 9 526 264
(10 096 686)
(10 096 686)
1.9
Суммы, выплаченные по предоставленным гарантиям и поручительствам
723 993
-
-
-
-
-
(306 256)
(306 256)
1.10
Прочие требования
7 117 997 35 940
-
-
-
35 940
(40 111)
(40 111)

170
№
п/п
Наименование актива
На 01.01.2019
Сумма
в том числе с просроченными сроками погашения
Резерв на возможные потери
всего
до 30 дней
от 31 до
90 дней
от 91 до
180 дней
свыше
180 дней
Расчетный
Фактически
сформиро-
ванный
2
Ценные бумаги
611 866 170 078
-
-
-
170 078
(170 078)
(170 078)
3
Прочие требования
517 519 038 9 234 208 1 362 591 230 388 234 850 7 406 379
(78 662 306)
(78 662 306)
4
Корреспондентские счета
76 679 685
-
-
-
-
-
(116 744)
(116 744)
5
Требования по получению процентных доходов
334 206 770 30 850 144 354 545 1 255 444 2 048 747 27 191 408
(45 420 012)
(53 061 135)
6
ЭРБ, неиспользуемые для осуществления банковской деятельности, определенных в соответствии с требованиями пункта 2.7
Положения Банка России N 611-П
22 783 814
-
Х
Х
Х
Х
(6 264 060)
(6 264 060)
7
ИТОГО
11 662 789 439
643 732 165
81 770 828
24 832 498
37 651 966
499 476 873
(707 914 798)
(695 748 728)

171
В данных таблицах просроченный долг представлен в соответствии с требованиями Порядка составления формы 0409115 (Указание Банка России № 4927-У «О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в
Центральный банк Российской Федерации»), согласно которым в случае, если просроченной является часть ссуды, то отражению подлежит вся сумма долга по кредитному соглашению.
Доля просроченной ссудной задолженности в общем объеме ссудной задолженности на 01 января 2020 года по сравнению с 01 января 2019 года уменьшилась с 5,5% до 3,8%. Общий объем просроченной задолженности уменьшился с 643 732 165 тысяч рублей до 462 144 921 тысячи рублей.
Объем сформированных резервов на возможные потери уменьшился на 2,7% до
677 404 612 тысяч рублей, из которых 486 202 397 тысяч рублей приходится на ссудную задолженность. На активы IV и V категории качества приходится 56,5% сформированных резервов по ссудной задолженности (68,0% в 2018 году). Объем ссудной задолженности, классифицированной в IV и V категории качества, уменьшился на 20,76% до 334 316 581.
В рамках процедур взыскания проблемной задолженности клиентов Банка регламентными документами предусмотрены следующие основания приобретения движимого и недвижимого имущества в собственность Банка:
• заключение Соглашения об отступном.
• приобретение имущества в рамках исполнительного производства или банкротства должника Банка.
После приобретения, отражения имущества на балансе Банка, ему присваивается вид, исходя из класса (движимое или недвижимое) и целей его дальнейшего использования.
Основной стратегией работы с имуществом, приобретенным в рамках работы с проблемной задолженностью, является его реализация.
В целях определения оптимальной схемы реализации имущества Банка, а также установления условий его реализации, за исключением имущества, используемого в основной деятельности
(основные средства), имущество распределяется по следующим категориям:
• В случае если стоимость имущества превышает 100 000 000 (сто миллионов) рублей, дальнейший индивидуальный план мероприятий по работе с данным имуществом подлежит согласованию коллегиальным органом Банка в соответствии с Программой отчуждения непрофильных активов Банка (утверждена решением Наблюдательного совета).
• В остальных случаях имущество подлежит экспонированию по следующим каналам:
- общедоступный интернет ресурс «КомиссииON.ru», находящаяся по адресу www.komission.vtb.ru
- иные интернет ресурсы по продаже соответствующего вида имущества, наиболее популярные в месте нахождения имущества;
- в офисах Банка путем размещения рекламных буклетов, информации на информационных стендах;
- в автосалонах/ у риелторов – партнерах Банка;
- предусмотрена возможность выхода на открытые торги, включая электронные.
Имущество подлежит экспонированию, с учетом возможного дисконтирования стоимости, определенного нормативными актами Банка ВТБ (ПАО).
В период экспонирования имущество подлежит переоценке для целей бухгалтерского учета, исходя из вида и характеристик имущества, в соответствии с нормами нормативных актов
Банка. В случае отсутствия выгодных ценовых предложений предусмотрена возможность применения дисконтирования стоимости имущества. Предусмотрена возможность передачи

172 имущества Банка в аренду (коммерческий найм). Как правило имущество может быть передано в наем бывшему собственнику на основании заключенного Соглашения об отступном.
В случае нахождения покупателя условия сделки подлежат согласованию с коллегиальном органом/ уполномоченным лицом Банка, исходя из полномочий.
После согласования сделки заключается типовой договор купли-продажи имущества, проводятся регистрационные действия, в учете отражается выбытие имущества с баланса
Банка. При фиксации информации о работе с имуществом Банка используются средства автоматизации.
Стоимость непрофильных активов, полученных в результате обращения взыскания на удерживаемое залоговое имущество, которые не могут быть свободно обращены в денежные средства, подлежат выбытию или использованию в своей деятельности, по состоянию на 01 января 2020 года и на 01 января 2019 года составляет:
На 01.01.2020
На 01.01.2019
НПА
Количество,
шт.
Балансовая
стоимость, тыс. руб.
Количество, шт.
Балансовая стоимость,
тыс. руб.
Недвижимость
1 264 5 254 593 1 814 9 531 862
Оборудование
13 14 703 25 50 511
Транспорт
326 158 055 399 260 685
Итого
1 603 5 427 351 2 238 9 843 058
В 2019 году Банком были списаны непогашенные договорные суммы по ссудной и приравненной задолженности, в отношении которых применяются процедуры конкурсного производства и банкротства по принудительному истребованию причитающихся средств в сумме 101 153 621 тысячу рублей, в том числе по основному долгу – 93 228 968 тысяч рублей.
Влияние обеспечения и неттинга, проводимого при расчете нормативов достаточности
капитала, на уровень достаточности капитала Банка
тыс. руб.
На 01.01.2020
Величина кредитного риска до
учета обеспечения и неттинга,
проводимого в соответствии с
Инструкцией Банка России
№ 180-И
Величина кредитного риска после
учета обеспечения и неттинга,
проводимого в соответствии с
Инструкцией Банка России
№ 180-И
Балансовые активы
12 563 384 854 12 117 438 182
Кредитный риск по условным обязательствам кредитного характера
592 706 880 583 033 553
Сделки с производными финансовыми инструментами
227 356 612 147 195 556
тыс. руб.
На 01.01.2019
Величина кредитного риска до
учета обеспечения и неттинга,
проводимого в соответствии с
Инструкцией Банка России
№ 180-И
Величина кредитного риска после
учета обеспечения и неттинга,

173
О производных финансовых инструментах
Величина кредитного риска по ПФИ определяется Банком как сумма величины текущего и потенциального рисков. Текущий кредитный риск определяется как стоимость замещения финансового инструмента, отражающая на отчетную дату величину потерь в случае неисполнения контрагентом своих обязательств.
Потенциальный кредитный риск определяется как риск неисполнения контрагентом своих обязательств в течение срока от отчетной даты до даты валютирования в связи с неблагоприятным изменением стоимости базисного (базового) актива.
По состоянию на 01 января 2020 года величина кредитного риска по ПФИ составила:
• по сделкам, включенным в соглашение о неттинге, – 136 784 278 тыс. рублей;
• по сделкам, не включенным в соглашение о неттинге – 10 411 278 тыс. рублей.
По состоянию на 01 января 2019 года величина кредитного риска по ПФИ составила:
• по сделкам, включенным в соглашение о неттинге, – 174 010 556 тыс. рублей;
• по сделкам, не включенным в соглашение о неттинге, – 24 107 839 тыс. рублей.
При расчете величины кредитного риска по ПФИ по состоянию на 01 января 2020 года и на 01 января 2019 года было учтено принятое обеспечение в виде структурных депозитов, долевых ценных бумаг эмитентов, включенных в списки для расчета Индекса ММВБ 50, плавающих маржевых сумм.
38.2
Рыночные риски
Под рыночными рисками понимается риски снижения финансового результата / капитала
Банка вследствие неблагоприятных изменений рыночных показателей - факторов риска (в частности, таких как валютные курсы, процентные ставки, доходность долговых ценных бумаг и кредитные спрэды, котировки акций), а также вследствие изменений, обусловленных волатильностью этих показателей, и корреляций между ними.
Методология оценки и процедуры управления рыночными рисками устанавливаются во внутренних документах, утверждаемых уполномоченными органами Банка.
Оценка рыночных рисков осуществляются по следующим направлениям:
• оценка валютного риска по операциям Банковской книги, чувствительным к изменению валютного курса (структурные валютные позиции);
• оценка рыночного риска Торговой книги;
• оценка процентного риска по операциям Банковской книги, чувствительным к изменению процентной ставки.
Процентный риск Банковской книги
Процентный риск (риск изменения процентных ставок) определяется как риск вероятного изменения чистой текущей стоимости процентных активов/пассивов и чистого процентного дохода при неблагоприятном сценарии изменения процентных ставок.
Порядок расчета процентных позиций для целей оценки и анализа риска регулируется внутренними документами (решениями) Банка.
Управление процентным риском Банковской книги включает в себя:
• установление стандартных процентных ставок привлечения и внутренних ставок фондирования с учетом текущей рыночной конъюнктуры;
• расчет показателей процентного риска, в том числе чувствительность чистого процентного дохода к изменению процентных ставок;
• установление внутренних лимитов капитала на покрытие процентного риска.

174
Департамент интегрированного управления рисками ежемесячно представляет на КУАП/
ФКиКУКРР анализ показателей, характеризующих риск изменения процентных ставок, включая анализ чистой приведенной стоимости активов и обязательств, подверженных риску изменения процентных ставок; капитала, подверженного риску; чистого процентного дохода; прибыли, подверженной риску, а также анализ чувствительности. Оценка производится с использованием программного обеспечения Kamakura Risk Manager.
С целью снижения риска изменения процентных ставок Казначейство управляет рисками и осуществляет их хеджирование, в том числе путем заключения срочных сделок с производными финансовыми инструментами на процентные ставки в рамках лимитов и параметров, установленных КУАП/ ФКиКУКРР.
Фондовый риск
Банк подвержен рыночному риску по Торговой книге и портфелю долговых ценных бумаг
Казначейства, который связан с отрицательной переоценкой инструментов вследствие изменениязначений различных риск-факторов, включая котировки облигаций, акций, товарных инструментов, валютные курсы, процентные ставки, кредитные спрэды, волатильности риск- факторов и корреляции между ними.
Несмотря на то, что Казначейский портфель облигаций отделен от Торговой книги вследствие различных целей совершения операций в этих портфелях, управление рыночным риском по долговым инструментам Казначейства осуществляется так же, как и по Торговой книге.
Валютный риск структурной ОВП Банковской книги
Банк осуществляет оценку валютного риска с использованием методики расчета VaR (Value- at-Risk), позволяющей оценить максимальное возможное негативное влияние на размер прибыли до налогообложения вследствие изменений стоимости структурных позиций, номинированных в иностранной валюте, в течение заданного периода владения соответствующим инструментом при заданном доверительном интервале.
Методика расчета VaR представляет собой статистически определенный вероятностный подход, учитывающий рыночные колебания, а также диверсификацию риска посредством признания взаимозачитываемых позиций и корреляций между продуктами и рынками. Оценка рисков может осуществляться единообразно для всех рынков и продуктов, при этом возможно объединение показателей уровня риска для получения единого показателя.
Базой для модели VaR, применяемой Банком, служит подход на основе исторических данных, который также учитывает взаимозависимость обменных курсов.
В качестве базовой (безрисковой) валюты баланса выступает российский рубль.
При расчете VaR по валютному риску используются следующие параметры и допущения:
• величины открытых валютных позиций Банка на соответствующие отчетные даты;
• данные по обменным курсам за последние 2 года;
• доверительный интервал – 95%;
• период владения – 1 рабочий день.
VaR 1 day 95% по Банку ВТБ за 2019 год – 1,269 млрд. рублей (за 2018 год - 0,99 мдрд рублей).
Рост показателя VaR за год в основном связан с увеличением объема позиции.
Банк управляет валютным риском посредством действий по обеспечению соответствия между суммами его активов и обязательств по видам валют в рамках установленных ограничений
(лимитов).
Расчет экономического капитала на покрытие валютного риска производится исходя из текущего значения величины структурной ОВП и утвержденного стресс-сценария.