Файл: Тт тттп.pdf

175
Анализ концентрации валютного риска на 01 января 2020 года
На 01.01.2020
тыс.руб.
Рубли
Иностранные валюты*
Итого
Активы
Денежные средства и краткосрочные активы
646 583 850 436 143 859 1 082 727 709
Обязательные резервы в Центральном Банке РФ
110 446 828 0
110 446 828
Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток
434 062 308 244 749 923 678 812 231
Чистая ссудная задолженность, оцениваемая по амортизированной стоимости
8 237 022 207 1 822 899 898 10 059 922 105
Чистые вложения в финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход
429 313 744 310 660 429 624 404
Чистые вложения в ценные бумаги и иные финансовые активы, оцениваемые по амортизированной стоимости (кроме ссудной задолженности)
173 514 698 123 624 173 638 322
Инвестиции в дочерние и зависимые организации
577 307 827 0
577 307 827
Требования по текущему налогу на прибыль
6 599 981 0
6 599 981
Отложенный налоговый актив
112 274 162 0
112 274 162
Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы
453 127 743 0
453 127 743
Долгосрочные активы, предназначенные для продажи
0 0
0
Прочие активы
43 597 115 87 156 767 130 753 882
Итого активов
11 223 850 463
2 591 384 731
13 815 235 194
Обязательства
Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального
Банка Российской Федерации
52 459 513 0
52 459 513
Средства клиентов, оцениваемые по справедливой стоимости
8 175 888 378 3 541 929 912 11 717 818 290 средства кредитных организаций
879 647 828 222 986 767 1 102 634 595 средства клиентов, не являющихся кредитными организациями
7 296 240 550 3 318 943 145 10 615 183 695 вклады (средства) физических лиц, в том числе индивидуальных предпринимателей
3 051 346 560 1 378 894 446 4 430 241 006
Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток
198 108 080 913 202 199 021 282
Выпущенные долговые обязательства
272 765 433 25 851 945 298 617 378
Обязательство по текущему налогу на прибыль
20 852 556 0
20 852 556
Отложенные налоговые обязательства
9 270 468 0
9 270 468
Прочие обязательства
47 963 802 41 829 396 89 793 198
Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям с резидентами офшорных зон
29 592 133 0
29 592 133
Итого обязательств
8 806 900 363
3 610 524 455
12 417 424 818
*
в сумму включены требования и обязательства по всем иностранным валютам

176
Анализ концентрации валютного риска на 01 января 2019 года
тыс.руб.
Рубли
Иностранные валюты*
Итого
Активы
Денежные средства и краткосрочные активы
363 299 224 311 409 338 674 708 562
Обязательные резервы в Центральном Банке РФ
100 613 975
-
100 613 975
Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток
580 517 706 66 203 064 646 720 770
Чистая ссудная задолженность
7 612 626 570 2 637 123 666 10 249 750 236
Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи
964 806 825 37 463 977 1 002 270 802
Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, удерживаемые до погашения
-
-
-
Требования по текущему налогу на прибыль
1 027 219
-
1 027 219
Отложенный налоговый актив
49 498 495
-
49 498 495
Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы
445 497 949
-
445 497 949
Прочие активы
317 888 369 159 343 377 477 231 746
Итого активов
10 435 776 332
3 211 543 422
13 647 319 754
Обязательства
Кредиты, депозиты и прочие средства
Центрального Банка Российской Федерации
51 853 387
-
51 853 387
Средства кредитных организаций
1 041 185 026 303 881 169 1 345 066 195
Средства клиентов, неявляющихся кредитными организациями
6 632 250 240 3 490 370 635 10 122 620 875
Вклады физических лиц
2 769 346 478 1 120 993 851 3 890 340 329
Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток
149 799 647
-
149 799 647
Выпущенные долговыеобязательства
176 365 348 20 734 261 197 099 609
Обязательство по текущему налогу на прибыль
-
-
0
Отложенное налоговое обязательство
6 962 039
-
6 962 039
Прочие обязательства
82 820 264 86 915 907 169 736 171
Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям с резидентами офшорных зон
21 538 958 422 979 21 961 937
Итого обязательств
8 162 774 909
3 902 324 951
12 065 099 860
*
в сумму включены требования и обязательства по всем иностранным валютам
По состоянию на 01 января 2020 и на 01 января 2019 года по графе «Иностранные валюты» наибольшая степень концентрации рисков связана с различными банковскими операциями, проведенными в долларах и евро.
Анализ
чувствительности
кредитной
организации
к
каждому
виду
рыночных
рисков (процентный риск, валютный риск, риск изменения цен)
Ниже приводится анализ риска Банка, связанного с изменением процентных ставок, на основе информации, предоставленной внутри Банка ключевым руководящим сотрудникам. В таблице представлены монетарные активы и обязательства банковской книги в млрд рублей, сгруппированные по установленной договором дате пересмотра процентных ставок

177
На 01.01.2020
млрд. руб.
До
востре-
бования
и менее
1 месяца
От 1 до
3 меся-
цев
От 3 до
6 меся-
цев
От
6 меся-
цев до
1 года
От 1 года
до 3 лет
От 3 до
5 лет
Более
5 лет
Итого
Активы
Процентные активы
Российский рубль
3 405,3 535,3 657,7 973,1 1 939,0 838,4 678,6 9 027,4
Иностранные валюты
2 075,4 1 061,2 436,7 177,6 291,4 315,2 81,8 4 439,3
Итого активы
5 480,7 1 596,5 1 094,4 1 150,7 2 230,4 1 153,6 760,4 13 466,7
Обязательства
Процентные обязательства
Российский рубль
3 369,8 1 850,0 1 820,7 709,6 392,8 162,1 36,0 8 341,0
Иностранные валюты
1 187,2 451,3 475,4 455,3 1 246,2 319,0 2,5 4 136,9
Итого обязательства
4 557,0 2 301,3 2 296,1 1 164,9 1 639,0 481,1 38,5 12 477,9
Чистый разрыв по сроку до
изменения процентной
ставки
923,7
(704,8)
(1 201,7)
(14,2)
591,4 672,5 721,9 988,8
На 01.01.2019
млрд. руб.
До
востре-
бования
и менее
1 месяца
От 1 до
3 меся-
цев
От 3 до
6 меся-
цев
От
6 меся-
цев до
1 года
От 1 года
до 3 лет
От 3 до
5 лет
Более
5 лет
Итого
Активы
Процентные активы
Российский рубль
2 081,5 589,7 464,5 678,0 1 646,1 1 287,1 1 402,8 8 149,7
Иностранные валюты
1 320,9 1 164,2 57,6 757,4 283,5 251,9 34,9 3870,4
Итого активы
3 402,4 1 753,9 522,1 1 435,4 1 929,6 1 539,0 1 437,7 12 020,1
Обязательства
Процентные обязательства
Российский рубль
3 414,3 1 965,8 1 021,3 658,3 320,8 5,6 114,3 7 500,4
Иностранные валюты
736,2 272,5 182,1 714,6 1083,4 305,3 2,3 3296,4
Итого обязательства
4 150,5 2 238,3 1 203,4 1 372,9 1 404,2 310,9 116,6 10 796,8
Чистый разрыв по сроку до
изменения процентной
ставки
(748,1)
(484,4)
(681,3)
62,5 525,4 1 228,1 1 321,1 1 223,3
Данные по процентному риску банковской книги
Анализ чувствительности процентных активов/пассивов Банка ВТБ (ПАО) в пуле до 1 года к изменению процентных ставок (в эквиваленте млрд рублей) на 01 января 2020 года
Валюты
Увеличение
процентной
ставки в
базисных пунктах
Влияние на
чистый
процентный
доход
Уменьшение
процентной
ставки в
базисных пунктах
Влияние на
чистый
процентный
доход
Рубли
125
(22,1)
(125)
22,1
Доллары США
35 4,2
(35)
(4,2)
Евро
15 0,2
(15)
(0,2)
Итого
(17,7)
17,7

178
Анализ чувствительности процентных активов/пассивов Банка ВТБ (ПАО) в пуле до 1 года к изменению процентных ставок (в эквиваленте млрд рублей) на 01 января 2019 года
Валюты
Увеличение
процентной
ставки в
базисных пунктах
Влияние на
чистый
процентный
доход
Уменьшение
процентной
ставки в
базисных пунктах
Влияние на
чистый
процентный
доход
Рубли
75
(21,1)
(100)
28,2
Доллары США
50 4,6
(15)
(1,4)
Евро
20 0,9
(1)
0,0
Итого
(15,6)
26,8
Структурная открытая валютная позиция (далее ОВП) Банка и расчет чувствительности структурной ОВП к валютному риску в эквиваленте млрд рублей представлены в таблице по состоянию на 01 января 2020 года и на 01 января 2019 года
Валюта
На 01.01.2020
На 01.01.2019
Доллары США
169,7 144,3
Евро
62,1 61,0
Белорусский рубль
10,3 10,7
Японская иена
2,6
(2,5)
Грузинский лари
5,0 6,6
Армянский драм
5,3 7,2
Швейцарский франк
0,5
(4,0)
Украинская гривна
(1,6)
(1,9)
Ангольская кванза
3,0 4,3
Гонконгский доллар
(0,1)
1,9
Казахстанский тенге
(0,7)
1,2
Китайский юань
0,3 2,4
Азербайджанский манат
0,5 3,3
Фунт стерлингов Соединенного королевства
(8,6)
(3,4)
Индийская рупия
-
0,7
Прочие
(0,1)
(0,2)
Чувствительность Структурной ОВП к валютному риску на 01 января 2020 года составляет
Валюта
Курс ин.валюты
вверх (%)
Чувстви-
тельность
Курс ин.валюты
вниз (%)
Чувстви-
тельность
Доллары США
13,0 22,1
(11,0)
(18,7)
Евро
13,0 8,1
(11,0)
(6,8)
Прочие
1,9
(2,1)
Всего
32,1
(27,6)
Чувствительность Структурной ОВП к валютному риску на 01 января 2019 года составляет
Валюта
Курс ин.валюты
вверх (%)
Чувстви-
тельность
Курс ин.валюты

179
Рыночный риск Торговой книги и рыночный риск портфеля долговых ценных бумаг
Казначейства
К Торговой книге относятся операции, проводимые в целях извлечения прибыли от их переоценки или хеджирования других торговых операций, а также финансовый результат от них и валютные позиции, сформированные в результате операций с клиентами.
К портфелю долговых ценных бумаг Казначейства относятся операции, совершаемые
Казначейством с долговыми ценными бумагами и производные на них, переоцениваемые по справедливой стоимости.
В качестве основных показателей, по которым оценивается рыночный риск по торговым операциям, выступают:
• для оценки риска потерь – стресс-тестирование позиций Торговой книги при реализации сценариев «Moderate» («умеренный») и «Severe» («кризисный») на основе стресс- коэффициентов, утверждаемых уполномоченными органами Банка;
• для оценки волатильности финансового результата по Торговой книге – показатель VaR, рассчитываемый методом исторического моделирования.
Расчёт показателей рыночного риска по торговым операциям осуществляется для каждого
Инициирующего подразделения, а также в разрезе направлений деятельности подразделений.
Основными допущениями / параметрами, которые применяются при расчете VaR по данному риску, являются следующие:
• исторический период – 2 года;
• горизонт прогнозирования – 1 торговый день;
• доверительный интервал – 95%;
• используемый метод – метод исторического моделирования.
В связи с ограниченным уровнем ликвидности российского рынка корпоративных инструментов с фиксированной доходностью (типичным для развивающихся рынков) отбор исторических данных о котировках основан на применении следующего подхода: исходные исторические данные используются в отношении инструментов, по которым имеются исторические данные о рыночных котировках как минимум за 200 дней; при этом продолжительность периода, в отношении которого котировки отсутствуют, не превышает 10 последовательных дней, а выпуск финансового инструмента произошел не позднее начала отчетного года.
Оценка VaR для менее ликвидных ценных бумаг, не удовлетворяющих вышеупомянутым требованиям, осуществляется на основании исторических данных о сопоставимых инструментах, удовлетворяющих следующим критериям:
• сопоставимый инструмент относится к аналогичному типу финансовых инструментов, что и исходная ценная бумага;
• страна выпуска ценной бумаги и отрасль, в которой осуществляет деятельность эмитент сопоставимого инструмента, должны совпадать со страной выпуска и отраслью деятельности эмитента исходной ценной бумаги. Кроме того, кредитные рейтинги сопоставимого инструмента и исходной ценной бумаги должны быть приблизительно одинаковы;
• сопоставимый инструмент и исходная ценная бумага должны быть номинированы в одной и той же валюте;
• дюрация сопоставимого инструмента и исходной ценной бумаги должны быть сравнимы.

180
Приблизительно одна четверть ценных бумаг в общем объеме портфеля Банка замещены сопоставимыми инструментами для целей оценки VaR.
Расчёт величины экономического капитала на покрытие рыночного риска осуществляется на основе результатов стресс-тестирования по «кризисному» (Severe) сценарию.
В целях управления рыночными рискамиутверждаются лимиты и предупреждающие ориентиры – триггеры в рамках системы риск-аппетита.
38.3
Риск ликвидности
Риск ликвидности – риск возникновения убытков вследствие неспособности Банка обеспечить исполнение своих обязательств в полном объеме в результате несбалансированности финансовых активов и обязательств Банка (в том числе вследствие несвоевременного исполнения финансовых обязательств одним или несколькими контрагентами Банка) и (или) возникновения непредвиденной необходимости немедленного и единовременного исполнения Банком своих финансовых обязательств.
По управлению риском ликвидности в Банке установлено следующее распределение функций и обязанностей коллегиальных органов и структурных подразделений. Департамент интегрированного управления рисками анализирует деннежные потоки и готовит для КУАП
(до 4 квартала 2019 года)/ ФК (с 4 квартала 2019года) ежемесячный отчет о состоянии риска ликвидности. Казначейство управляет краткосрочной ликвидностью на постоянной основе с использованием денежной позиции и портфеля высоколиквидных ценных бумаг, подготавливает данные о краткосрочной ликвидности Банка и представляет в ФК еженедельный отчет.
В целях управления риском ликвидности утверждаются предупреждающие ориентиры – триггеры в рамках системы риск-аппетита.
Оценка рисков ликвидности осуществляется посредством расчета и анализа комплекса количественных и качественных показателей, в частности, используются следующие методы и подходы:
• осуществление прогнозирования, ситуационного моделирования и стресс-тестирования состояния ликвидности;
• выявление и анализ влияния внутренних и внешних факторов на ликвидность, прогноз их изменения;
• анализ сроков погашения (анализ разрывов) и прогнозирование денежных потоков, включая: планируемые сделки, прогнозируемое возобновление срочных контрактов без вывода привлеченных средств клиентов (депозиты и векселя), возможный отток нестабильных средств «до востребования» (текущие счета клиентов);
• анализ концентрации депозитной базы.
К основным методам контроля уровня риска ликвидности относится:
• установление и мониторинг соблюдения внутренних коэффициентов / нормативов ликвидности (в том числе для целей контроля за выполнением установленных Банком
России обязательных нормативов ликвидности / соответствующих внутренних метрик риск-аппетита);
• анализ риска ликвидности на основе комплекса количественных и качественных показателей;
• осуществление прогнозирования, ситуационного моделирования и стресс-тестирования состояния ликвидности;
• мониторинг рассчитанных с учётом сценарного анализа разрывов ликвидности по временным периодам с целью выявления диспропорций между объёмом поступлений и платежей;

181
• выявление и анализ влияния внутренних и внешних факторов на ликвидность, прогноз их изменения;
• разработка детального плана действий по мобилизации ликвидных активов на случай недостатка ликвидности;
• установление (решениями уполномоченных органов Банка) лимитов / сигнальных значений риска концентрации отдельных источников ликвидности / контрольных значений показателя концентрации источников ликвидности риск-аппетита Банка и осуществление контроля за их соблюдением ответственным подразделением Банка.
Анализ сроков, оставшихся до погашения финансовых обязательств
Ниже представлены денежные потоки по договорным срокам. оставшимся до погашения финансовых обязательств по сотоянию на 01 января 2020 года и на 01 января 2019 года
В таблицах ниже в колонке «Приток» показана общая сумма средств, которые Банк должен получить в течение определенного временного интервала при наступлении договорного срока погашения/возврата финансовых инструментов (активов/требований). В колонке «Отток» представлена общая сумма средств, которые Банк должен выплатить в течение определенного временного интервала при наступлении договорного срока погашения/возврата финансовых инструментов (пассивов/обязательств, за исключением текущих и расчетных счетов).
В соответствии с решением КУАП/ ФКиКУКРР Банка Управление рыночных рисков рассчитывает потенциальные оттоки денежных средств в течение последовательных 30 календарных дней по производным финансовым инструментам, заключенным в рамках договоров, предусматривающих уплату вариационной маржи (в тч по сделкам на бирже и сделкам в рамках договора CSA). Методология оценки оттоков подразумевает неттинг требований и обязательств по сделкам с контрагентом в соответствии с заключенными соглашениями. Информация еженедельно предоставляется в Управление обязательной отчетности по РСБУ для целей составления отчетности для ЦБ РФ по показателям НКЛ и
ПКЛ.
На 01.01.2020
тыс. руб
до
востребован
ия и менее 1
месяца
от 1 до 3
месяцев
от 3 до 6
месяцев
от 6
месяцев до 1
года
свыше 1
года
Итого
Балансовые
обязательства
Средства кредитных организаций
681 522 347 220 135 965 12 049 604 8 023 199 162 983 376 1 084 714 491
Средства клиентов, из них:
5 190 898 388 1 526 459 510 2 035 100 815 1 066 156 688 1 060 541 149 10 879 156 550 вклады физических лиц
101 888 156 218 001 12 087 478 75 786 522 306 233 653 496 213 810
Выпущенные долговые обязательства
5 336 646 34 284 024 89 871 608 74 225 913 144 273 489 347 991 680
Прочие обязательства
1 274 562 382 271 781 583 971 319 145 494 253 289 135 337 457 3 147 253 855
Итого обязательств
7 152 319 763
2 052 661 082
3 108 341 172
1 642 659 089
1 503 135 471
15 459 116 576
Внебалансовые
обязательства и
гарантии, выданные
кредитной
организацией
435 954 533 235 695 173 239 445 208 671 961 257 3 657 476 182 5 240 532 353
Положительная справедливая стоимость производных финансовых инструментов
Притоки
204 168 405 608 911 375 75 584 565 204 840 780 440 626 650 1 534 131 776
Оттоки
199 541 221 590 856 906 58 933 796 167 790 708 396 789 835 1 413 912 466
Отрицательная справедливая стоимость производных финансовых инструментов