Файл: Тт тттп.pdf

186
• выявление и оценка потенциальных операционных рисков перед внедрением
(развитием) новых направлений деятельности, банковских продуктов, процессов, систем.
Вышеперечисленные меры по снижению операционных рисков дополняются программами страхования по соответствующим направлениям деятельности Банка.
38.5
Риск инвестиций в долевые ценные бумаги
Риск инвестиций охватывает вложения Банка в акции, доли участия в уставном капитале юридических лиц, паи паевых инвестиционных фондов, не входящие в торговый портфель для целей расчета рыночного риска.
Сумма полученных дивидендов от инвестиций в ценные бумаги дочерних и зависимых компаний за 2019 год составила 16 939 918 тысяч рублей, за 2018 год составила 10 799 253 тысяч рублей.
Вложения в ценные бумаги, не входящие в торговый портфель по состоянию на 01 января
2020 года и на 01 января 2019 года, главным образом представлены акциями (долями) финансовых организаций.
Объем требований к капиталу в отношении инвестиций в долевые ценные бумаги
(финансовые организации) и отражением поэтапного исключения из расчета собственных средств (капитала) Банка на состоянию на 01 января 2020 года и на 01 января 2019 года
тыс.руб.
На 01.01.2020
На 01.01.2019
Сумма
вложений в
финансовые
организации*
Сумма
вложений,
вычитаемых
из расчета
капитала
Процент
вложений
подлежащих
вычету, %
Сумма
вложений в
финансовые
организации*
Сумма
вложений,
вычитаемых
из расчета
капитала
Процент
вложений
подлежащих
вычету, %
Базовый
капитал
252 100 643 105 894 972 100%
227 241 976 92 093 569 100%
Добавочный
капитал
23 068 23 068 100%
22 874 22 874 100%
* Сумма вложений определена в соответствии с Положением Банка России от 04.07.2018 № 646-П «О методике определения величины собственных средств (капитала) кредитных организаций («Базель III»)».
По состоянию на 01.01.2020 сумма вложений в долевые ценные бумаги с повышенными коэффициентами при расчете норматива достаточности собственных средств (капитала) банка (Н1.0) составила 355 502 231 тыс. рублей (на 01.01.2019 – 364 851 475 тыс. рублей).
38.6
Концентрация по географическому признаку
Информация о концентрации риска по географическому признаку основана на месте регистрации контрагентов Банка. Ниже представлена концентрация активов и обязательств по географическому признаку по состоянию на 01 января 2020 года и на 01 января 2019 года

187
тыс.руб.
На 01.01.2020
На 01.01.2019
Россия
ОЭСР
Другие
страны
Итого
Россия
ОЭСР
Другие
страны
Итого
Активы
Денежные средства
271 488 210 143 886 941 3 350 766 418 725 917 354 498 892 365 435 488 354 864 815
Средства кредитной организации в Центральном банке
Российской Федерации
631 980 030 0
0 631 980 030 337 357 689 0
0 337 357 689
Средства в кредитных организациях
9 928 386 121 530 527 11 009 677 142 468 590 17 252 341 59 219 054 6 628 638 83 100 033
Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток
463 886 693 154 950 143 59 975 395 678 812 231 476 428 008 106 610 318 63 682 444 646 720 770
Чистая ссудная задолженность, оцениваемая по амортизированной стоимости
8 853 749 453 133 324 481 1 072 848 171 10 059 922 105
-
-
-
-
Чистая ссудная задолженность
-
-
-
-
8 506 841 881 193 393 533 1 549 514 822 10 249 750 236
Чистые вложения в финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход
429 330 352 0
294 052 429 624 404
-
-
-
-
Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи
-
-
-
-
827 684 522 47 114 994 127 471 287 1 002 270 803
Чистые вложения в ценные бумаги и иные финансовые активы, оцениваемые по амортизированной стоимости
(кроме ссудной задолженности)
173 514 697 123 625 0
173 638 322
-
-
-
-
Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения
-
-
-
-
0 0
0 0
Инвестиции в дочерние и зависимые организации
520 691 733 21 347 265 35 268 829 577 307 827
-
-
-
-
Требование по текущему налогу на прибыль
6 599 981 0
0 6 599 981 1 027 219 0
0 1 027 219
Отложенный налоговый актив
112 274 162 0
0 112 274 162 44 376 517 0
0 44 376 517
Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы
453 127 743 0
0 453 127 743 445 497 949 0
0 445 497 949
Долгосрочные активы, предназначенные для продажи
0 0
0 0
-
-
-
-
Прочие активы
72 521 595 56 876 391 1 355 896 130 753 882 414 529 847 44 606 563 18 096 082 477 232 492
Всего активов
11 999 093 035
632 039 373
1 184 102 786
13 815 235 194
11 425 494 865
451 309 897
1 765 393 761
13 642 198 523
Обязательства
Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации
52 459 513 0
0 52 459 513 51 853 387 0
0 51 853 387
Средства клиентов, оцениваемые по амортизированной стоимости
11 025 336 601 419 212 839 273 268 850 11 717 818 290 10 735 957 945 435 643 768 296 085 357 11 467 687 070

188
Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток
79 912 956 109 719 782 9 388 544 199 021 282 47 763 394 99 955 924 2 080 329 149 799 647
Выпущенные долговые ценные бумаги
289 531 645 0
9 085 733 298 617 378 187 280 613 0
9 818 996 197 099 609 оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток
0 0
0 0 оцениваемые по амортизированной стоимости
289 531 645 0
9 085 733 298 617 378
Обязательства по текущему налогу на прибыль
20 852 556 0
0 20 852 556 0
0 0
0
Отложенные налоговые обязательства
9 270 468 0
0 9 270 468 7537017 0
0 7 537 017
Прочие обязательства
60 624 263 28 400 670 768 265 89 793 198 170 873 850 5 176 090 1 376 370 177 426 310
Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям с резидентами офшорных зон
29 117 071 3 458 471 604 29 592 133 19 710 026 988 919 1 262 992 21 961 937
Всего обязательств
11 567 105 073
557 336 749
292 982 996
12 417 424 818
11 220 976 232
541 764 701
310 624 044
12 073 364 977
К странам ОЭСР относятся страны – члены Организации экономического сотрудничества и развития.

189
38.7
Прочие виды рисков
Правовой риск
Правовой риск характеризуется тем, что действующее российское законодательство подвержено частым изменениям, является достаточно сложным и неоднозначным в толковании, сложившаяся судебная практика противоречива, что влечет за собой возможность принятия судебных актов, препятствующих исполнению вступивших в силу судебных решений.
Кроме того, недостаточен опыт применения на практике части норм налогового законодательства Российской Федерации, что может способствовать увеличению налоговых рисков, которые могут привести к увеличению расходов кредитной организации-эмитента и владельцев ценных бумаг.
В целях сокращения рисков, связанных с изменением гражданского, валютного, налогового, антимонопольного законодательства, Банк проводит тщательную работу по анализу законопроектов и принятых законодательных актов. Банк осуществляет постоянный мониторинг изменений, вносимых в законодательство, оценивает и прогнозирует степень возможного влияния таких изменений на его деятельность, в связи с чем вероятность возникновения рисков, связанных с вступившими в силу изменениями законодательства, оценивается как незначительная.
Банк ВТБ (ПАО) отслеживает и своевременно реагирует на происходящие изменения в законодательстве, а также стремится к конструктивному диалогу с регулирующими органами в вопросах правоприменения норм законодательства.
По состоянию на 01 января 2020 года Банк вовлечен в судебное разбирательство, связанное с цессионарием, в отношении которого в настоящее время осуществляются процедуры банкротства. Общая сумма претензий Банка по данному делу составляет 9,7 миллиардов рублей.
Также Банк вовлечен в несколько судебных разбирательств, связанных с заемщиками, в отношении которых в настоящее время осуществляются процедуры банкротства и конкурсного управления. В рамках указанных разбирательств общая сумма требований, выдвигаемых конкурсными управляющими против Банка, составляет 2,2 миллиарда рублей.
Помимо вышеуказанных судебных разбирательств, по состоянию на 01 января 2020 года Банк вовлечен в два судебных разбирательства по делу о взыскании задолженности по гантиям исполнения. Общая сумма требований составляет 4,2 миллиарда рублей. Риск понесения убытков от удовлетворения судебных требований оценивается руководством как возможный, но не как вероятный, поэтому резерв в отношении указанного судебного требования не был отражен в бухгалтерской (финансовой) отчетности.
Репутационный риск
Репутационный риск–риск возникновения убытков в результате негативного восприятия Банка со стороны его акционеров, контрагентов, надзорных органов и иных заинтересованных лиц, которые могут негативно повлиять на способность Банка поддерживать существующие и (или) устанавливать новые деловые отношения и поддерживать на постоянной основе доступ к источникам финансирования.
На протяжении всей деятельности Банка ВТБ (ПАО) с момента его учреждения (1990 год) не возникало ситуаций, серьезно угрожающих его деловой репутации. Приоритетной задачей Банка
ВТБ (ПАО) всегда являлось и остается предоставление банковских услуг высочайшего качества при обеспечении бесперебойного обслуживания клиентов.
В течение последних лет Банк демонстрировал рост по всем основным показателям банковской деятельности. Сбалансированное продуктовое предложение и качественное клиентское обслуживание позволили Банку выйти на лидирующие позиции в основных сегментах рынка

190 банковских услуг. Клиентами Банка являются как государственные структуры, так и ведущие российские компании.
Высокая деловая репутация Банка в российских и международных деловых кругах из года в год подтверждается присвоением различных наград и титулов авторитетными международными организациями и изданиями.
В целях дальнейшего укрепления имиджа Банка как открытой, прозрачной, ориентированной на инвесторов компании, в Банке в апреле 2009 года было принято решение о создании
Консультационного совета акционеров Банка ВТБ (ПАО). Этот независимый консультативный орган призван обеспечить эффективный диалог между Банком ВТБ (ПАО) и его миноритариями.
Укреплению имиджа Банка ВТБ (ПАО) также весьма способствовало введение в сентябре 2011 года института Корпоративного секретаря Корпоративный секретарь Банка ВТБ (ПАО) обеспечивает соблюдение органами и работниками Банка правил и процедур корпоративного управления, гарантирующих реализацию законных прав и интересов акционеров
Банка ВТБ (ПАО), а также организацию взаимодействия между Банком и его акционерами.
Банк осуществляет своевременное раскрытие полной и достоверной информации, в том числе о своем финансовом положении, экономических показателях, структуре собственности, чтобы обеспечить акционерам и инвесторам Банка возможность принятия обоснованных решений.
Раскрытие информации осуществляется в соответствии с требованиями российского законодательства, а также британского регулятора Federal Security Authority (FSA). С 2008 года в
Банке действует Положение об информационной политике, которое в том числе устанавливает правила защиты конфиденциальной и инсайдерской информации.
Система управления репутационным риском направлена на предупреждение и минимизацию нанесения ущерба деловой репутации Банка перед клиентами и контрагентами, акционерами, участниками финансового рынка, органами государственной власти и местного самоуправления, банковскими союзами (ассоциациями), саморегулируемыми организациями, участником которых может являться Банк. Процесс управления риском включает следующие этапы:
• выявление репутационного риска;
• оценка репутационного риска;
• минимизация репутационного риска;
• мониторинг и контроль репутационного риска
Процедуры, методы оценки и управления репутационным риском Банка определяются внутренним нормативным документом (положением), развиваются и совершенствуются с учетом поэтапного внедрения стандартов Базель.
Мониторинг репутационного риска интегрирован в общую систему управления рисками Банка, в рамках которой осуществляется контроль соблюдения приемлемого уровня репутационного риска в соответствии с методикой его оценки. Мониторинг (оценка) риска проводится на систематической основе и предполагает регулярный пересмотр.
Внутренняя оценка потребности в капитале на покрытие репутационного риска осуществляется на основе буфера, подходы к установлению которого определяются порядком расчета величины экономического капитала в Банке.
В целях обеспечения контроля за уровнем репутационного риска в Банке осуществляется на постоянной основе информирование соответствующих уполномоченных органов Банка путем представления в установленном порядке регулярной отчетности по репутационному риску.
Стратегический риск
В качестве стратегического риска Банк ВТБ (ПАО) рассматривает риск неблагоприятного изменения результатов деятельности Банка вследствие принятия ошибочных решений в процессе управления Банком, в том числе при разработке, утверждении и реализации стратегии развития Банка, ненадлежащем исполнении принятых решений, а также неспособности Банка учитывать изменение внешних факторов.

191
В целях снижения стратегического риска в Банке существует система стратегического планирования и анализа, охватывающая разработку, реализацию, мониторинг и уточнение/пересмотр стратегии и долгосрочной программы развития (далее – ДПР), сформированная в соответствии с лучшей практикой.
В соответствии с Уставом Банка ВТБ (ПАО) определение приоритетных направлений деятельности Банка осуществляет Наблюдательный совет. В целях повышения прозрачности принятия стратегических решений, а также для повышения степени вовлеченности членов
Наблюдательного совета в процесс разработки стратегических рекомендаций в 2011 году при
Наблюдательном совете был создан Комитет по стратегии и корпоративному управлению. В
Банке для оказания поддержки Наблюдательному совету по этому направлению его деятельности создан Департамент стратегии и корпоративного развития, который отвечает за подготовку стратегии развития и ДПР группы ВТБ. Процесс разработки стратегии и ДПР осуществляется совместно с подразделениями Банка ВТБ (ПАО), также при необходимости привлекаются внешние консультанты.
При разработке стратегии и ДПР Департамент стратегии и корпоративного развития проводит тщательный анализ макроэкономических показателей, показателей развития банковского сектора и конкурентной ситуации на рынке по изучаемому направлению бизнеса. Департамент стратегии и корпоративного развития делает оценку текущей позиции Банка в конкретном рыночном сегменте, а также достижений за последние 3-5 лет. Сотрудники Департамента стратегии и корпоративного развития совместно с экспертами из других подразделений
Банка оценивают возможности развития того или иного сегмента бизнеса, риски развития рынка и риски, связанные с деятельностью конкурентов. Ставятся стратегические цели по доле рынка, объемным показателям, по доходам и их структуре, а также по показателям эффективности в сегменте бизнеса. Определяются и фиксируются приоритетные направления работы, конкретные мероприятия, которые необходимы для успешной реализации стратегических целей, проводится анализ существующих и необходимых конкурентных преимуществ Банка для достижения целевых результатов в данном бизнес-направлении. Для функций поддержки и контроля проводится анализ текущего состояния и успешности реализации предшествующей стратегии, а также устанавливаются стратегические цели и определяются мероприятия для проведения необходимых преобразований и обеспечения поддержки реализации стратегий по бизнес-направлениям. В результате консолидации стратегий по бизнес-направлениям и функциям поддержки и контроля формируется стратегия развития группы ВТБ и ДПР.
Как подразделение контроля Департамент стратегии и корпоративного развития осуществляет регулярный мониторинг выполнения стратегии и ДПР, принимает активное участие в разработке бизнес-планов данных направлений бизнеса. С 2015 года в соответствии с директивами
Правительства и решениями Наблюдательного совета Банк ежегодно привлекает независимого аудитора для проведения аудита ДПР по итогам года. Мониторинг достижения основных целей стратегии и параметров ДПР включает в себя контроль выполнения основных бизнес-целей и реализации стратегических инициатив, позволяет идентифицировать проявление факторов стратегического риска внутри Группы ВТБ и во внешней среде, принимать оперативные меры по снижению их влияния на бизнес Группы ВТБ. Если в результате мониторинга выявляется, что изменения внешней среды и/или отклонения прогнозов от результатов в каком-либо сегменте банковского бизнеса требуют актуализации целей и задач, определенных стратегией и ДПР, возможно рассмотрение вопросов о целесообразности внесения корректировок в сценарии стратегического развития в установленном порядке.
09 апреля 2018 года на заседании Наблюдательного совета Банка ВТБ (ПАО) была утверждена актуализированная редакция Долгосрочной программы развития Банка ВТБ (ПАО) на 2014-2019 годы. 23 апреля 2019года Наблюдательный совет Банка ВТБ (ПАО) рассмотрел и утвердил
Стратегию рзвития Банка ВТБ (ПАО) на 2019-2022 годы.
В 2016 году утверждено Положение «О порядке управления стратегическим риском Банка ВТБ
(ПАО)», описывающее основные принципы, этапы и методы управления данным видом риска в соответствии регуляторными требованиях и рекомендациями Банка России, в частности,
Указанием Банка России от 15.04.2015 № 3624-У «О требованиях к системе управления рисками и капиталом кредитной организации и банковской группы».