ВУЗ: Не указан
Категория: Не указан
Дисциплина: Не указана
Добавлен: 07.12.2023
Просмотров: 439
Скачиваний: 1
ВНИМАНИЕ! Если данный файл нарушает Ваши авторские права, то обязательно сообщите нам.
192
1 ... 21 22 23 24 25 26 27 28 29
39. Информация об управлении капиталом
Управление капиталом Банком направлено на достижение следующих целей:
• выполнение требований регулятора к показателям достаточности капитала Банка.
• обеспечение достаточного уровня капитала для выполнения стратегических задач Банка;
Реализация политики в области управления капиталом ориентируется на достижение стратегических целей развития Банка ВТБ с учетом стратегических направлений развития, обеспечивающих экономическую базу формирования собственных финансовых ресурсов и эффективное использование капитала в предстоящем периоде, и обеспечивается соблюдением следующих основных принципов:
• централизованное управление капиталом (определение потребности в капитале, аккумулирование Банком источников капитала и перераспределение между своими дочерними компаниями);
• вариантный подход к разработке и выбору решений (подготовка конкретных управленческих решений с учетом альтернативных возможностей – в части источников и форм привлечения дополнительного капитала и целевой структуры капитала).
Банк обеспечивает достаточность капитала на покрытие кредитных, рыночных и операционных рисков в соответствии с требованиями Банка России. Обязательные нормативы достаточности собственных средств (капитала), устанавливаемые Банком России, соблюдаются Банком как первоочередные.
В дополнение к ним в Банке для внутренних целей и для целей составления финансовой отчётности по МСФО производится расчёт капитала на покрытие существенных видов рисков в соответствии со стандартами Базельского комитета по банковскому надзору.
Внутренняя оценка достаточности капитала на покрытие всех (идентифицированных в рамках
ВПОДК) актуальных видов рисков, присущих Банку, осуществляется посредством определения экономического капитала и его сопоставления с имеющимся (регулятивным) капиталом Банка.
Соответствующий показатель предусмотрен в составе метрик риск-аппетита Банка.
В рамках мониторинга соблюдения контрольных значений показателей риск-аппетита и обеспечения достаточности капитала органы управления Банка могут принимать решения:
• о снижении уровня рисков (применении дополнительных мер ограничения рисков), принимаемых Банком;
• об изменении структуры активов Банка (прежде всего в отношении вложений в акции / доли участия в уставных капиталах) и дочерних компаний для повышения эффективности использования капитала;
• о необходимости увеличения (изменения структуры) капитала Банка / дочерних компаний
В Банке ВТБ (ПАО) действует «Стратегия управления рисками и капиталом Банка ВТБ (ПАО)», утвержденная протоколом Наблюдательного совета №17 от 25 декабря 2018 года, которая определяет стратегические цели, задачи, подходы к организации ключевых процессов в рамках системы управления рисками и капиталом Банка ВТБ (ПАО) и направления развития и совершенствования этой системы.
Стратегия управления рисками и капиталом Банка (СУРиК) подлежит систематическому (не реже 1 раза в год) пересмотру в целях актуализации.
Основной стратегической целью в области управления рисками и капиталом является обеспечение устойчивости Банка по отношению к рискам, которым подвержена его деятельность на рынках присутствия, предупреждение и минимизация возможных финансовых потерь (недополучения доходов) при поддержании оптимальной величины и структуры капитала с учетом направлений и масштабов бизнеса в соответствии со стратегией развития, утвержденной Наблюдательным советом Банка.
193
Для достижения данной цели Банк предусматривает:
• дальнейшее совершенствование методологии и организации управления рисками в соответствии с современными стандартами и образцами лучшей практики;
• регулярную актуализацию системы управления рисками для поддержания её соответствия происходящим изменениям в объеме, профиле и географии деятельности Банка и возникающим факторам риска;
• определение и поддержание оптимального уровня (профиля) принимаемых рисков;
• поддержание и развитие единых стандартов, принципов и подходов в области управления рисками и капиталом;
• повышение эффективности управления капиталом (совершенствование методов оценки и способов поддержания необходимого уровня достаточности капитала);
• обеспечение прозрачности (путем раскрытия в установленном порядке соответствующей информации) для акционеров, инвесторов и иных заинтересованных лиц деятельности в области управления рисками и капиталом.
Ключевыми стратегическими задачами Банка в области управления рисками и капиталом являются:
• обеспечение выполнения требований регулирующих и надзорных органов к адекватности применяемой системы управления рисками и капиталом;
• выявление (идентификация) рисков, присущих деятельности Банка и его дочерних компаний (в том числе отдельным направлениям деятельности, видам операций
(продуктов), сегментам контрагентов); выделение значимых (наиболее значимых) видов рисков на основе соответствующей методологии;
• выявление и анализ потенциальных рисков при разработке и внедрении новых продуктов и услуг и / или при выходе на новые рынки;
• развитие риск-культуры, повышение ответственности на различных уровнях управления при принятии решений, связанных с рисками;
• обеспечение оптимального соотношения риска и финансового результата по всем направлениям деятельности Банка;
• применение эффективных, основанных на лучшей практике методов оценки, контроля
(ограничения) принимаемых значимых рисков и их мониторинга;
• поддержание надлежащей системы отчетности по рискам и капиталу для информирования органов управления, уполномоченных коллегиальных органов и руководящих должностных лиц, а также для представления отчетности надзорным органам;
• постоянный контроль уровня достаточности капитала для покрытия рисков, в том числе моделирование, анализ потенциального воздействия на финансовое состояние Банка возможных шоковых ситуаций (стресс-тестирование);
• достижение эффективного встраивания механизмов управления рисками и капиталом в общую систему управления Банка, процессы стратегического и бизнес-планирования, бизнес-процессы.
За счет средств, полученных от размещения бессрочных облигаций, компания специального назначения VTB Eurasia Limited предоставила Банку во второй половине 2012 года два транша субординированного кредита с дополнительными условиями на общую сумму 2,25 млрд долларов США, что оказало положительное влияние на капитал и обязательные нормативы
Банка ВТБ (ПАО). На 01 января 2020 года балансовая стоимость данного субординированного кредита составила 139,3 млрд рублей, на 01 января 2019 года - 156,3 млрд рублей. В течение всего 2019 года субординированный займ включался в состав источников добавочного капитала в полном объеме.
194
В источники дополнительного капитала Банка включались субординированные кредиты, привлеченные до 01 марта 2013 года от VTB CAPITAL S.A., LUXEMBOURG в рамках выпуска еврооблигаций 21 серии на сумму 1,5 млрд долларов США. Общая сумма субординированных кредитов, привлеченных до 01 марта 2013 года и включенных в состав источников дополнительного капитала Банка, составила 55,7 млрд рублей на 01 января 2020 года и 74,9 млрд рублей на 01 января 2019 года.
В июле 2014 года состоялся выпуск субординированных еврооблигаций объемом
350 млн швейцарских франков. За счет средств, полученных от размещения облигаций, компания специального назначения VTB CAPITAL S.A., LUXEMBOURG предоставила Банку субординированный кредит на сумму 350 млн швейцарских франков. На 01 января 2020 года балансовая стоимость данного субординированного кредита, включенного в состав источников дополнительного капитала составила 22,3 млрд рублей, на 01 января 2019 года – 17,1 млрд рублей.
На 01 января 2020 года балансовая стоимость субординированных облигаций серии Т2-3 объемом, выпущенных в декабре 2019 года, и включенных в состав источников дополнительного капитала, составила 14,18 млрд рублей.
В июле 2015 года Банк ВТБ (ПАО) завершил размещение привилегированных акций, включаемых в состав источников базового капитала, на сумму 307,4 млрд рублей в пользу ГК
«Агентство по страхованию вкладов».
С целью развития бизнеса дочерних организаций и обеспечения соблюдения ими регуляторных требований Банк в течение всего года осуществлял вложения в капиталы дочерних компаний, а также предоставлял дочерним банкам субординированные кредиты. В июне 2019 года Банк ВТБ выплатил дивиденды акционерам по итогам работы за 2018 год в размере 26,8 млрд. рублей.
C учетом полученной Банком прибыли, собственные средства Банка выросли с 1586,98 млрд рублей на 01 января 2019 года до 1661,33 млрд рублей по состоянию на 01 января 2020 года.
195
ДОПОЛНИТЕЛЬНАЯ ИНФОРМАЦИЯ К РАСКРЫТИЮ
40. Сегментный анализ
Управление в разрезе сегментов производится на уровне группы ВТБ в целом. В связи с этим, сегментный анализ, Банка ВТБ (ПАО), включает в себя данные группы ВТБ.
Раскрытие информации по сегментам представлено на основе согласующихся с МСФО данных по глобальным бизнес-линиям, при необходимости скорректированным на межсегментные перераспределения. Качественная и количественная информация по операционным сегментам представляется в отчетах соответствующим лицам, ответственным за принятие решений, касающихся операционной деятельности, с целью принятия решений о распределении ресурсов на сегмент и оценки результатов его деятельности.
В соответствии с МСФО (IFRS) 8 «Операционные сегменты» Группа выделила пять отчетных сегментов:
• «Корпоративно-инвестиционный бизнес (КИБ)»;
• «Средний и малый бизнес (СМБ)»;
• «Розничный бизнес» (РБ);
• «Казначейство»;
• «Прочий бизнес».
Группа отдельно раскрывает в консолидированной финансовой отчетности Корпоративный
Центр.
Структура отчетных сегментов утверждена решениями Управляющего Комитета Группы ВТБ.
Управляющий Комитет Группы − орган, регулярно оценивающий результаты деятельности сегментов и принимающий решения о распределении ресурсов внутри Группы.
(а)
Факторы, учитываемые руководством при выделении отчетных сегментов
Сегменты Группы представляют собой стратегические бизнес линии, имеющие отдельные процедуры управления, ориентирующиеся на различных клиентов и имеющие продуктовую специализацию.
Группа распределяет и управляет большей частью операций и ресурсов своих компаний и оценивает результаты их деятельности на основании соответствующей сегментной информации.
(б)
Операции сегментов
Сегменты КИБ, СМБ и РБ представляют собой Глобальные бизнес-линии, специализирующиеся на обслуживании различных клиентских сегментов.
Сегменты «Казначейство», «Прочий бизнес», а также «Корпоративный центр» не являются самостоятельными Глобальными бизнес-линиями.
Критерии разделения клиентских сегментов для каждой Глобальной бизнес-линии установлены
Управляющим комитетом Группы. Они включают в себя принципы распределения клиентов между категориями «крупный», «средний» и «малый» бизнес.
КИБ и СМБ
Глобальная бизнес-линия КИБ ориентирована на обслуживание клиентов − юридических лиц, относящихся к категории «крупный бизнес» и проведение операций с банковскими финансовыми организациями, а также на проведение операций на рынках ценных бумаг, целью которых не является управление риском ликвидности.
196
Глобальная бизнес-линия СМБ ориентирована на обслуживание клиентов − юридических лиц, относящихся к категориям «средний бизнес» и «малый бизнес».
Для целей дополнительного анализа в рамках отчетных сегментов КИБ и СМБ в консолидированной финансовой отчетности выделены три продуктовые линии:
• Инвестиционно-банковский бизнес;
• Кредиты и депозиты;
• Транзакционный бизнес.
Инвестиционно-банковский бизнес
Продуктовая линия «Инвестиционно-банковский бизнес» сегмента КИБ включает:
• все продукты с преобладанием рыночного риска, а также кредиты, подверженные влиянию рыночного риска;
• операции на рынках корпоративных финансов;
• доверительное управление активами, брокерские услуги и финансовое консультирование;
• все виды операций с драгоценными металлами;
• все виды операции на финансовых и валютных рынках, включая межбанковский рынок, целью которых является получение прибыли;
• прочие продукты и услуги с преобладанием рыночного риска.
Продуктовая линия «Инвестиционно-банковский бизнес» сегмента КИБ также включает привлечение срочных средств отдельных клиентов (в том числе выпущенные векселя) на основании решения Управляющего Комитета Группы ВТБ.
Продуктовая линия «Инвестиционно-банковский бизнес» отчетного сегмента СМБ включает только валютно-конверсионные операции с клиентами − юридическими лицами, относящимися к категории «средний бизнес».
Кредиты и депозиты
Продуктовая линия «Кредиты и депозиты» включает:
• продукты с доминирующим кредитным и процентным риском, в том числе: операции с юридическими лицами категорий «крупный бизнес» и «средний бизнес» по предоставлению заемных средств на различных условиях (включая овердрафты по текущим счетам клиентов);
• операции торгово-экспортного финансирования
Транзакционный банковский бизнес
Продуктовая линия
«Транзакционный банковский бизнес» включает предоставление комиссионных продуктов и услуг клиентам, которые, в основном, генерируют операционные риски.
Продуктовая линия «Транзакционный банковский бизнес» включает следующие операции:
• привлечение средств юридических лиц на текущие и расчетные счета, срочные счета;
• документарные операции: аккредитивы и гарантии;
• депозитарные услуги;
• все виды комиссионных операций, не связанные с операциями на финансовых рынках и операциями с валютными ценностями: расчетное и кассовое обслуживание, услуги инкассации, аренда ячеек, дистанционное банковское обслуживание.
Розничный бизнес
Глобальная бизнес-линия
РБ ориентирована на обслуживание физических лиц и специализированные операции с юридическими лицами.