ВУЗ: Не указан
Категория: Не указан
Дисциплина: Не указана
Добавлен: 07.12.2023
Просмотров: 443
Скачиваний: 1
ВНИМАНИЕ! Если данный файл нарушает Ваши авторские права, то обязательно сообщите нам.
34
Пояснительная информация
к годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности
Банка ВТБ (ПАО)
за 2019 год
35
Содержание
ВВЕДЕНИЕ .................................................................................................................................. 37 1.
Отчетный период и единицы измерения годовой отчетности ......................................... 37 2.
Существенная информация о Банке ................................................................................. 38 3.
Информация о банковской группе ..................................................................................... 41
ХАРАКТЕР ОПЕРАЦИЙ И ОСНОВНЫХ НАПРАВЛЕНИЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ БАНКА ............... 44 4.
Описание деятельности Банка .......................................................................................... 44 5.
Экономическая среда, в которой осуществляется деятельность Банка ......................... 45 6.
Информация о перспективах развития Банка .................................................................. 46 7.
Основные показатели деятельности Банка ...................................................................... 47 8.
Сведения о распределении чистой прибыли и выплате дивидендов ............................. 48
КРАТКИЙ ОБЗОР ОСНОВНЫХ ПОЛОЖЕНИЙ УЧЕТНОЙ ПОЛИТИКИ БАНКА ....................... 51 9.
Принципы и методы оценки и учета отдельных статей баланса ..................................... 51 10.
Существенные изменения, внесенные в учетную политику, влияющие на сопоставимость отдельных показателей деятельности кредитной организации ...................................... 63 11.
Сведения о событиях после отчетной даты ..................................................................... 77
СОПРОВОДИТЕЛЬНАЯ ИНФОРМАЦИЯ К СТАТЬЯМ БУХГАЛТЕРСКОГО БАЛАНСА ........... 78 12.
Денежные средства и краткосрочные активы ................................................................... 78 13.
Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток ................................................................................................................................. 79 14.
Чистая ссудная задолженность, оцениваемая по амортизированной стоимости, и требования по получению начисленных процентов ......................................................... 82 15.
Чистые вложения в финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход ........................................................................................ 89 16.
Чистые вложения в ценные бумаги и иные финансовые активы, оцениваемые по амортизированной стоимости (кроме ссудной задолженности) ...................................... 91 17.
Методы оценки активов и обязательств по справедливой стоимости и исходных данных, используемых для оценки активов и обязательств по справедливой стоимости ........... 92 18.
Инвестиции в дочерние и зависимые организации ........................................................ 100 19.
Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы ...................... 103 20.
Прочие активы .................................................................................................................. 115 21.
Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации . 117 22.
Средства клиентов, оцениваемые по амортизированной стоимости ........................... 117 23.
Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток ........................................................................................................................ 119 24.
Выпущенные долговые ценные бумаги .......................................................................... 120 25.
Прочие обязательства ..................................................................................................... 123 26.
Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера . 124 27.
Справедливая стоимость финансовых активов и обязательств, не отражаемых по справедливой стоимости ................................................................................................. 124 28.
Финансовые активы, переданные без прекращения признания и активы, не отвечающие критериям прекращения признания ................................................................................ 126 29.
Финансовые активы и финансовые обязательства, подлежащие взаимозачету ......... 129
СОПРОВОДИТЕЛЬНАЯ ИНФОРМАЦИЯ К СТАТЬЯМ ОТЧЕТА О ФИНАНСОВЫХ
РЕЗУЛЬТАТАХ ................................................................................................................. 131 30.
Расшифровка отдельных статей Отчета о финансовых результатах ........................... 131 31.
Информация об основных компонентах расхода (дохода) по налогу ........................... 133 32.
Резерв под обесценение и прочие резервы ................................................................... 136
36
СОПРОВОДИТЕЛЬНАЯ ИНФОРМАЦИЯ К ОТЧЕТУ ОБ УРОВНЕ ДОСТАТОЧНОСТИ
КАПИТАЛА ........................................................................................................................ 138 33.
Информация о выполнении обязательных нормативов достаточности капитала ....... 138
СОПРОВОДИТЕЛЬНАЯ ИНФОРМАЦИЯ К ОТЧЕТУ ОБ ИЗМЕНЕНИЯХ В КАПИТАЛЕ
КРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИИ ......................................................................................... 140 34.
Информация об изменениях в капитале ......................................................................... 140
СОПРОВОДИТЕЛЬНАЯ ИНФОРМАЦИЯ К СТАТЬЯМ СВЕДЕНИЙ ОБ ОБЯЗАТЕЛЬНЫХ
НОРМАТИВАХ, ПОКАЗАТЕЛЕ ФИНАНСОВОГО РЫЧАГА И НОРМАТИВЕ
КРАТКОСРОЧНОЙ ЛИКВИДНОСТИ ............................................................................... 142 35.
Информация о выполнении обязательных нормативов ................................................ 142 36.
Информация о требованиях (обязательствах), взвешенных по уровню риска, и о минимальном размере капитала Банка, необходимом для покрытия рисков .............. 142
СОПРОВОДИТЕЛЬНАЯ ИНФОРМАЦИЯ К ОТЧЕТУ О ДВИЖЕНИИ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ144 37.
Движение денежных средств ........................................................................................... 144
ИНФОРМАЦИЯ О ПРИНИМАЕМЫХ КРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИЕЙ РИСКАХ, ПРОЦЕДУРАХ
ИХ ОЦЕНКИ, УПРАВЛЕНИЯ РИСКАМИ И КАПИТАЛОМ ............................................... 145 38.
Информация о рисках, связанных с различными операциями Банка ........................... 145 38.1 Кредитный риск ................................................................................................................ 152 38.2 Рыночные риски ............................................................................................................... 173 38.3 Риск ликвидности ............................................................................................................. 180 38.4 Операционный риск ......................................................................................................... 185 38.5 Риск инвестиций в долевые ценные бумаги ................................................................... 186 38.6 Концентрация по географическому признаку ................................................................. 186 38.7 Прочие виды рисков ......................................................................................................... 189 39.
Информация об управлении капиталом ......................................................................... 192
ДОПОЛНИТЕЛЬНАЯ ИНФОРМАЦИЯ К РАСКРЫТИЮ ........................................................... 195 40.
Сегментный анализ .......................................................................................................... 195 41.
Операции со связанными сторонами .............................................................................. 203 42.
Вознаграждения сотрудникам ......................................................................................... 208 43.
Информация о государственных субсидиях ................................................................... 209 44.
Опубликование пояснительной информации ................................................................. 211
37
1 2 3 4 5 6 7 8 9 ... 29
ВВЕДЕНИЕ
1. Отчетный период и единицы измерения годовой отчетности
Годовая бухгалтерская (финансовая) отчетность Банка ВТБ (ПАО) (далее – годовая отчетность) составлена в соответствии с Указанием Банка России от 04.09.2013 № 3054-У
«О порядке составления кредитными организациями годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности» и сформирована исходя из действующих в Российской Федерации правил бухгалтерского учета и отчетности, а также в соответствии с Международными стандартами финансовой отчетности (далее – МСФО) и Разъяснениями МСФО, введенными в действие на территории Российской Федерации в соответствии с постановлением Правительства
Российской Федерации от 25.02.2011 №107 «Об утверждении Положения о признании
Международных стандартов финансовой отчетности и Разъяснений Международных стандартов финансовой отчетности для применения на территории Российской Федерации».
Настоящая пояснительная информация подготовлена в соответствии с Указанием Банка
России от 27.11.2018 № 4983-У «О формах, порядке и сроках раскрытия кредитными организациями информации о своей деятельности» и является неотъемлемой частью годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности Банка ВТБ (ПАО) за 2019 год, составленной по российским правилам бухгалтерского учета.
Пояснительная информация базируется на формах обязательной отчетности, составленных в соответствии с требованиями Указания Банка России от 08.10.2018 №4927-У «О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в
Центральный банк Российской Федерации». Пояснительная информация раскрывает информацию о событиях и операциях, которые являются существенными для оценки пользователем изменений в финансовом положении и результатах деятельности Банка ВТБ
(ПАО) за 2019 год.
Настоящая бухгалтерская (финансовая) отчетность включает:
• форму 0409806 "Бухгалтерский баланс (публикуемая форма)";
• форму 0409807 "Отчет о финансовых результатах (публикуемая форма)";
• форму 0409808 "Отчет об уровне достаточности капитала для покрытия рисков
(публикуемая форма)";
• форму 0409810 "Отчет об изменениях в капитале кредитной организации (публикуемая форма)";
• форму 0409813 "Сведения об обязательных нормативах, нормативе финансового рычага и нормативе краткосрочной ликвидности (публикуемая форма)";
• форму 0409814 "Отчет о движении денежных средств (публикуемая форма)";
• настоящую пояснительную информацию к годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности.
Бухгалтерский учет осуществлялся Банком в соответствии с положениями действующей
Учетной политики на 2019 год, отвечающей требованиям законодательства РФ по бухгалтерскому учету. Установленные способы ведения бухгалтерского учета применяются всеми структурными подразделениями Банка, независимо от места их расположения. На протяжении 2019 года в деятельности Банка отсутствовали факты неприменения правил бухгалтерского учета.
Годовая отчетность составлена за период, начинающийся с 1 января 2019 года и заканчивающийся 31 декабря 2019 года (включительно), и по состоянию на 1 января 2020 года.
Отчетность Банка составлена в валюте Российской Федерации, все активы и обязательства в иностранной валюте отражены по официальному курсу соответствующей иностранной валюты по отношению к рублю, установленному Банком России на 31 декабря отчетного года.
38
Количественные показатели настоящей пояснительной информации представлены в тысячах рублей, если не указано иное.
Используемые в пояснительной информации значения показателей являются сопоставимыми и сравнимыми друг с другом, если не указано иное.
Годовая отчетность Банка за 2019 год будет утверждена на Общем собрании акционеров
Банка ВТБ (ПАО), проведение которого планируется 03.06.2020 года.
2. Существенная информация о Банке
Полное фирменное наименование кредитной организации: Банк ВТБ (публичное акционерное общество)/ VTB Bank (public joint-stock company).
Сокращенное фирменное наименование кредитной организации: Банк ВТБ (ПАО)/ VTB Bank
(PJSC).
Место нахождения кредитной организации: г. Санкт-Петербург, ул. Большая Морская, д. 29.
Банк ВТБ (публичное акционерное общество) (далее – Банк ВТБ (ПАО) или Банк) учрежден в октябре 1990 года.
Действующей редакцией Устава Банка является редакция Устава, зарегистрированная 25 июля 2019 года за государственным регистрационным номером 2197800153813 с учетом изменений, внесенных в учредительные документы от 06.12.2019 года за государственным регистрационным номером 2197800184195.
Помимо генеральной лицензии на ведение банковской деятельности (номер 1000), Банк имеет лицензии, необходимые для владения и осуществления торговых операций с ценными бумагами, а также для проведения прочих операций с ценными бумагами, включая брокерскую, дилерскую и депозитарную деятельность, для выполнения функции специализированного депозитария и управления активами, экспорта драгоценных металлов, осуществления работ с использованием сведений, составляющих государственную тайну, оказания услуг в области защиты государственной тайны. Подробная информация о лицензиях размещена в сети Интернет на сайте Банка по адресу http://www.vtb.ru/.
Банк ВТБ (ПАО) включен в реестр банков – участников системы обязательного страхования
11.01.2005 под номером 408. Обязательства физических лиц – вкладчиков Банка застрахованы в соответствии с действующим российским законодательством. Банк обеспечивает исполнение необходимых требований и критериев, установленных для участников системы страхования вкладов, и своевременно исполняет свои обязательства по уплате страховых взносов.
Уставный капитал
В 2019 году размер уставного капитала Банка не менялся, и по состоянию на 01 января
2020 года составляет 651 033 884 тысячи рублей. Информация о величине уставного капитала, соответствует учредительным документам Банка.
Количество
обыкновенных акций,
штук
Количество
привилеги-
рованных акций,
штук
Номинальная
стоимость, тыс.
руб.
Эмиссионный
доход, тыс. руб.
На 31 декабря 2018 года
12 960 541 337 338 24 477 702 025 000 651 033 884 439 401 101
На 31 декабря 2019 года
12 960 541 337 338 24 477 702 025 000 651 033 884 439 401 101
Количество объявленных обыкновенных акций на 01 января 2020 года и на 01 января 2019 года составляет 14 000 000 000 000 штук.
Количество размещенных оплаченных обыкновенных акций на 01 января 2020 года и на 01 января 2019 года составляет 12 960 541 337 338 штук.