Файл: Особенности организации банковского кредитования на развитие личного подсобного хозяйства курсовой проект.docx
ВУЗ: Не указан
Категория: Не указан
Дисциплина: Не указана
Добавлен: 11.12.2023
Просмотров: 81
Скачиваний: 1
ВНИМАНИЕ! Если данный файл нарушает Ваши авторские права, то обязательно сообщите нам.
4) создания необходимых условий для организации разного рода структур, включая, прежде всего, кооперативные и интегрированные объединения по производству, переработке и сбыту продукции, особенно молока и мяса.
Нужно отметить, что со стороны государства в этом направлении проводится определенная работа. Совершенствование кредитования сельскохозяйственных предприятий по-прежнему считается довольно сложной экономической проблемой.
В процессе исследования было выявлено что льготная ставка процента за сельскохозяйственный кредит не является ключевым фактором решения проблемы его доступности. Функционирующая в современных условиях система субсидирования кредита с компенсацией части процентной ставки заемщику выделяется от работавших ранее механизмов прямого распределения бюджетных средств уполномоченными банками.
Необходимо отметить, что компенсация процентной ставки не является гарантией прилива средств в сельское хозяйство, поскольку для банка привлекательность сектора достаточно низкая по причинам высоких рисков и плохого экономического состояния заемщиков.
Государство по средством различных инструментов и методов может влиять на эффективность деятельности предприятий, способствовать созданию развитой инфраструктуры сельского хозяйства, а также снижать степень рисков посредством создания системы страхования.
Наиболее целесообразным для сельского хозяйства было бы введение специального режима кредитования с пониженной процентной ставкой для сельскохозяйственных товаропроизводителей, что позволило бы существенно расширить круг товаропроизводителей, получающих краткосрочные и инвестиционные кредиты. Однако она возможна только при снижении общего уровня инфляции в стране
1.2. Значение кредита для предприятий сельского хозяйства на современном этапе
Роль сельского хозяйства в экономике страны или региона показывает её структуру и уровень развития. В качестве показателей роли сельского хозяйства применяют долю занятых в сельском хозяйстве среди экономически активного населения, а также удельный вес сельского хозяйства (26%) в структуре ВВП. Эти показатели достаточно высоки в большинстве развивающихся стран, где в сельском хозяйстве занято более половины экономически активного населения. Сельское хозяйство там идёт по экстенсивному пути развития, то есть увеличение продукции достигается расширением посевных площадей, увеличением поголовья скота, увеличение числа занятых в сельском хозяйстве. В таких странах, экономики которых относятся к типу аграрных, низки показатели механизации, химизации, мелиорации и др.
Сезонность сельскохозяйственного производства и связанный с этим характер формирования затрат и запасов обусловливают необходимость предоставления сельскому хозяйству заемных средств. Также из-за длительности производственного цикла отсутствуют источники непрерывного финансирования. Указанные особенности определяют значение эффективного функционирования финансово-кредитной инфраструктуры, обеспечивающей создание условий для постоянного финансирования сельхозпроизводства и социальной сферы села и предоставления заемных средств в системе хозяйственного механизма агропромышленного комплекса.
Финансово-кредитная инфраструктура агропромышленного комплекса представляет собой комплекс, субъекты которого осуществляют процессы аккумуляции и распределения финансовых ресурсов, формирования и движения капитала между хозяйственными субъектами и сферами агропромышленного комплекса для обеспечения непрерывности агропромышленного производства. Особенностью кредитной подсистемы для предприятий сельского хозяйства является коммерческое кредитование, которое включает в себя такие элементы, как взаимосвязь с агрохолдингами, авансирование платежей заказчиками, кредиторская задолженность перед поставщиками. В условиях недостаточности финансовых ресурсов хозяйственные субъекты должны иметь возможность получения заемных средств для обеспечения непрерывности воспроизводственного процесса в агропромышленном комплексе. В настоящее время банковское кредитование стало неотъемлемой частью хозяйственного процесса, формируя значительную долю пассивов многих предприятий агропромышленного комплекса. Покрывая их потребность в заемных средствах, банковский кредит создает им условия для осуществления эффективной хозяйственной деятельности.
Исследование финансового обеспечения предприятий АПК, в том числе сельскохозяйственных товаропроизводителей, свидетельствует о том, что они в основном работают за счет собственных ресурсов, которые в настоящее время по удельному весу являются значительными, однако недостаточными для самофинансирования.
Обеспеченность собственных средств заставляет аграрные предприятия надеяться на поддержку со стороны государства и предопределяет необходимость развивать как банковских, так и партнерских форм кредитования.
Кредит для сельхозпроизводителей - вместе с бюджетным финансированием - является одним из важнейших внешних источников инвестиционной деятельности сельскохозяйственных предприятий.
Аграрный сектор в современной экономике играет важную роль, что привело к формированию специализированных систем кредитования сельского хозяйства, отличающихся от систем кредитования других отраслей экономики.
Банковский кредит должен способствовать обеспечению потребности в денежных средствах, с целью выполнения плана экономического развития предприятия.
Кредитование является наиболее подходящим методом предоставления денежных средств на потребности, возникающие в связи с отклонениями от хода выполнения планов, так как: мобильность кредитных ресурсов дает возможность их оперативно использовать; возвратность и срочность кредита активизируют и мобилизует сельхозпредприятия; целевой характер кредита организует контроль со стороны банка за эффективностью деятельности предприятий.
Следовательно, механизм кредитования сельского хозяйства должен быть сформирован на базе сочетания различных кредитных продуктов, учитывающих особенности сельскохозяйственных предприятий всех форм собственности и хозяйствования.
Кредитный механизм базируется на реализации сложных экономических отношений и характеризуется совокупностью банковских и иных кредитных учреждений, их правовыми формами организации и подходами к осуществлению кредитных операций. Экономические отношения между кредитором и заемщиком возникают во время получения, использования и возврата кредита. Стороны, принимающие в них участие, называются их субъектами (кредиторы и заемщики), а денежные либо товарно-материальные ценности, или выполненные работы и оказанные услуги, в отношении которых заключается кредитный договор, являются объектом кредита.
Субъектами кредитных отношений выступают:
- кредиторы - участники кредитных отношений, которые имеют в своей собственности свободные средства и передают их во временное пользование другим субъектам. Кредиторами могут быть как физические, так и юридические лица (предприятия, организации, учреждения), государство, банки;
- заемщики - участники кредитных отношений, которые нуждаются в дополнительных средствах и получают их в ссуду от кредиторов. Заемщиками могут быть все те же лица, что и кредиторами.
Конкретными причинами необходимости кредита являются:
- существование товарного производства и связанного с ним товарного обращения;
- необходимость обеспечения непрерывности простого и расширенного воспроизводства;
- колебания потребностей в оборотных средствах субъектов рынка;
- особенности кругооборота индивидуальных капиталов;
Основными источниками кредита являются:
- средства, которые накапливаются в фонде развития производства;
- оборотные средства предприятия;
- денежные накопления государства;
- собственные средства кредитных учреждений;
- остатки средств на счетах бюджетных организаций до их использования.
Механизм кредитования выделяется как самостоятельный объект исследования, и отдельное звено хозяйственного механизма в целом. С точки зрения данной позиции, действенность экономических категорий исследуется в неразрывной связи со специфическими механизмами, которые являются составляющими общего хозяйственного механизма.
Наибольший удельный вес в кредитных вложениях банков в сельское хозяйство составляют долгосрочные кредитные вложения. При этом на сельское хозяйство, по оценке, приходится 38,3% полученных организациями АПК долгосрочных кредитов, остальные 61,7% - на обслуживающие организации. Увеличение поступления кредитов и займов позволило сельхозпроизводителям ЦЧР вкладывать средства в долгосрочные инвестиции. Так, за последние пять лет они выросли в 1,7 раза.
В 1990-х гг. такие условия еще не были созданы: доля убыточных сельскохозяйственных организаций в 1996 г. составляла 79%, уровень рентабельности по всей деятельности с учетом дотаций и компенсаций - (-21%). При таком положении коммерческий кредит был недоступен для большинства предприятий отрасли: доля долгосрочных заемных средств составляла всего 1,2% в валюте баланса, просроченная краткосрочная кредиторская задолженность - 42% от ее общей величины. Такое близкое к катастрофическому положение отрасли длилось несколько лет. За это время сработали как законы рынка - выживает сильнейший, так и помощь государства. В 2002 г. вступил в силу Федеральный закон № 83-Ф3 «О финансовом оздоровлении сельскохозяйственных товаропроизводителей», представивший комплекс мер, направленных на реструктуризацию долгов сельскохозяйственных товаропроизводителей. Кроме того, вначале 2000-х гг. было введено субсидирование процентных ставок по целевым кредитам, определившее дальнейшее развитие системы сельскохозяйственного кредита на весь последующий период. В результате к 2005 г. положение значительно улучшилось: упрочился рост валовой продукции, рентабельность по всей деятельности сельскохозяйственных организаций с учетом дотаций и компенсаций составила +8 %, доля убыточных хозяйств снизилась до 41 %. В то же время достигнутых результатов было недостаточно.
Отрасли по-прежнему не хватало доступных заемных средств для масштабного развития. Важнейшим шагом в развитии аграрной политики России стал Приоритетный национальный проект «Развитие АПК» (2006-2007), в котором мера субсидирования процентной ставки стала основной по двум из трех направлений проекта - ускоренного развития животноводства и стимулирования развития малых форм хозяйствования. Из федерального бюджета субсидировались затраты на уплату процентных ставок по целевым кредитам в размере 2/3 ставки рефинансирования ЦБ РФ, а по кредитам (займам), взятым малыми формами хозяйствования в размере 95% ставки рефинансирования ЦБ РФ.
Наряду с выделением финансирования были установлены конкретные целевые показатели достижения целей, в том числе такие, как объем привлеченных кредитов, число созданных сельскохозяйственных потребительских кредитных кооперативов. Минсельхоз России впервые стал отвечать за эти показатели перед Правительством РФ. Включился административный ресурс, была развернута широкомасштабная компания в регионах. Основным агентом государства по кредитной поддержке агропромышленного сектора был назначен ОАО «Россельхозбанк», созданный при непосредственном участии государства. В уставный капитал банка практически ежегодно перечисляются значительные бюджетные средства для реализации этой цели.
1.3. Формы кредитных ресурсов, предоставляемых сельскохозяйственным предприятиям
В зависимости от срока погашения, заемщика, назначения кредита различают множество форм кредитов. Субсидирование процентных ставок по инвестиционным кредитам направлено на обновление и модернизацию основных фондов сельского хозяйства.
Объемы привлеченных инвестиционных кредитов в 2020 г. практически восстановились до уровня 2018 г., когда последствия финансового кризиса еще не успели проявиться в полной мере. В то же время привлеченные объемы заемных средств были ниже плановых индикаторов. Это объясняется определенным насыщением рынка, а также запретом субсидировать процентные ставки по кредитам и займам на импортную сельхозтехнику с 2019 г., в том числе производства Республики Беларусь. Основными получателями субсидий по инвестиционным кредитам являются крупные предприятия. В 2020 г. субсидировались инвестиционные кредиты (с учетом переходящих прошлых лет) 8695 заемщиков.
Получателями инвестиционных субсидируемых кредитов являются в основном сельскохозяйственные организации. Краткосрочные кредиты (займы), предоставляемые на срок до 1 года сельскохозяйственным организациям, крестьянским (фермерским) хозяйствам, включая индивидуальных предпринимателей, на приобретение горюче-смазочных материалов, запасных частей и материалов для ремонта сельскохозяйственной техники, минеральных удобрений, средств защиты растений, кормов, ветеринарных препаратов и других материальных ресурсов для проведения сезонных работ, покупку молодняка сельскохозяйственных животных и уплату страховых взносов при